ما هو نموذج 1040؟ كيفية ملف وأنواع مختلفة

هل أنت رائد أعمال طموح أو صاحب عمل تتطلع إلى تحصيل ضرائبك؟ أخبار سارة: تجعل خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) تقديم الإقرار الضريبي السنوي أسهل من أي وقت مضى باستخدام نموذج 1040.

على الرغم من أنه قد يبدو معقدًا بعض الشيء في البداية ، إلا أن هذا النموذج في الواقع بسيط للغاية بمجرد فهم ما يدخل فيه وكيفية تقديمه وفقًا لذلك.

في هذه المقالة ، سوف نستكشف كل ما يمكن معرفته عن نموذج 1040 حتى تتمكن من تعبئته بشكل فعال ، وزيادة المزايا الضريبية الخاصة بك والحصول على أموال!

ما هو نموذج 1040؟

نموذج 1040 هو نموذج إقرار ضريبي على الدخل يستخدمه الأفراد والشراكات والعقارات والصناديق الاستئمانية للإبلاغ عن دخلهم ومكاسبهم وخسائرهم وخصوماتهم وائتماناتهم والمعلومات الأخرى المتعلقة بالضرائب إلى دائرة الإيرادات الداخلية (IRS).

يُستخدم هذا النموذج لإيداع الضرائب للعام السابق ويجب تقديمه بحلول 15 أبريل من كل عام.

يوفر نموذج 1040 لدافعي الضرائب نظرة عامة شاملة عن وضعهم المالي ويسمح لهم بحساب أي مدفوعات ضريبية مقدرة.

إلى جانب نموذج 1040 ، قد يحتاج دافعو الضرائب أيضًا إلى تقديم نماذج أخرى مثل النموذج 5329 لـ IRAs والحسابات الأخرى المفضلة للضرائب أو النموذج 8959 لتحديد أي ضريبة Medicare إضافية مدفوعة أو محتجزة بالإضافة إلى ضرائب Medicare العادية.

ما الغرض من نموذج ضريبة IRS 1040؟

هل تساءلت يومًا عن كيفية تقديم الضرائب وما هو الغرض من نموذج ضريبة IRS 1040؟ لنلقِ نظرة على أربعة أشياء تُستخدم صيغة 1040 لها.

• تقديم إقرار ضريبة الدخل الفيدرالية. نموذج IRS 1040 هو النموذج الأساسي المستخدم لتقديم إقرار ضريبة الدخل الفيدرالية الخاص بك كل عام. يتيح لك هذا النموذج حساب إجمالي الدخل الخاضع للضريبة للسنة المالية.
• تحديد الضرائب المستحقة. لمساعدتك في تحديد الضرائب التي ستدفعها ، يتضمن نموذج IRS 1040 جدولاً مفصلاً يسمح لك بالإبلاغ عن جميع مصادر الدخل والخصومات مثل خصم الفائدة على قرض الطالب والإعفاءات الضريبية.
• تحديد المزايا الضريبية. إلى جانب حساب الضرائب المستحقة عليك ، يتيح لك نموذج 1040 أيضًا تحديد أي خصومات أو خصومات ضريبية محتملة قد تكون مؤهلاً لها مثل ضريبة الرعاية الطبية. يمكن أن يساعد ذلك في تقليل مسؤوليتك الضريبية وتوفير المال على المدى الطويل.
• جدولة المدفوعات. إذا كنت مدينًا بضرائب عن العام ، فيمكنك استخدام نموذج 1040 لجدولة دفعتك. يمكن تقديم المدفوعات إلكترونيًا من خلال موقع ويب مصلحة الضرائب الأمريكية أو عن طريق البريد.

من يملأ نموذج IRS 1040؟

في حين أن العديد من دافعي الضرائب على دراية بنموذج 1040 وكيفية تقديمه ، فقد تتساءل من يملأ نموذج IRS 1040 بالضبط. بعد ذلك ، سوف ننظر إلى أربعة دافعي ضرائب مختلفين قد يستخدمون نموذج 1040.

• فرادى. يستخدم الأفراد ، بما في ذلك مقدمي الطلبات غير المتزوجين والأزواج الذين يقدمون ملفات منفصلة ، بشكل عام نموذج 1040 لتقديم الإقرارات الضريبية الخاصة بهم كل عام. يوفر هذا النموذج طريقة لهم للإبلاغ عن جميع الدخل والخصومات الضريبية الخاصة بهم ، وحساب أي ضرائب مستحقة.
• الشراكه. عادةً ما تقدم الشراكات ، مثل LLCs (شركات ذات مسؤولية محدودة) وشركات S ، نموذج 1040 لكل من شركائها التجاريين. يساعد ذلك في ضمان امتثال جميع الأطراف للوائح الضريبية والإبلاغ الدقيق عن دخلهم وخصوماتهم.
• التركات والتروستات. يُطلب من العقارات والصناديق الاستئمانية ، مثل المؤسسات والجمعيات الخيرية والصناديق الاستئمانية العائلية ، تقديم إقرار ضريبي سنوي باستخدام نموذج 1040. يساعدهم هذا في الإبلاغ عن الدخل الذي حققته التركة أو الثقة ، بالإضافة إلى أي ائتمانات أو خصومات ضريبية قد يتم تطبيقها.
• منظمات غير ربحية. قد يُطلب أيضًا من المنظمات غير الربحية ، بما في ذلك الجمعيات الخيرية والكنائس والمجموعات غير الربحية ، تقديم نموذج 1040 كل عام. من خلال القيام بذلك ، يمكنهم الإبلاغ عن إجمالي دخلهم وخصوماتهم الخيرية ، مما يساعد على ضمان امتثالهم للوائح الضريبية.

كيفية تقديم نموذج 1040 الضريبي الخاص بك

غالبًا ما يكون تقديم نماذج الضرائب مملاً ومربكًا للعديد من الأشخاص الذين يحاولون تقديم ضرائبهم. دعنا نتحدث قليلاً حول كيفية تقديم نموذج ضرائب 1040 الخاص بك بشكل صحيح.

قم بتنزيل النموذج الضريبي 1040 هنا.

الخطوة 1: حالة التسجيل

في قسم حالة التسجيل ، سوف تتحقق من حالة التسجيل المناسبة لأغراضك الضريبية. تشمل خياراتك التقديم الفردي أو المتزوج معًا أو التقديم للزوجين بشكل منفصل (MFS) أو رب الأسرة (HOH) أو الزوج المؤهل على قيد الحياة (QSS).

يجب أيضًا تضمين معلوماتك الأساسية ، مثل اسمك القانوني الكامل واسم زوجتك وعنوانك وأرقام الضمان الاجتماعي هنا.

الخطوة الثانية: الأصول الرقمية

يجب الإبلاغ عن المكاسب من العملات المشفرة والأصول الرقمية الأخرى مثل العملات المستقرة والرموز غير القابلة للتلف (NFT) في هذا القسم.

الخطوة 3: الخصومات القياسية

بالنسبة للخصومات القياسية ، ستشير إلى ما إذا كان يمكن لأي شخص أن يطالبك باعتبارك معالًا أم لا ، أو المطالبة بزوجتك كمعال ، أو إذا قام زوجك بتصنيفها على عائد مختلف ، أو إذا كنت أجنبيًا ذا وضع مزدوج.

الخطوة 4: المعالون

سيتم سرد المعالين هنا. يجب أن يشمل ذلك الآباء أو الأشقاء أو الأطفال أو الأبناء من غير المتزوجين المؤهلين.

سيتم التحقق من من ومن لا يتأهل للحصول على إعفاءات ضريبية مثل الائتمان الضريبي للأطفال أو ائتمان المعالين الآخرين في هذا القسم.

الخطوة 5: الدخل (ليشمل صافي ضريبة دخل الاستثمار)

يجب أن يتم سرد جميع أرباحك للسنة هنا جنبًا إلى جنب مع أي تعديلات تطالب بها. يُعرف هذا بدخلك الإجمالي المعدل (AGI). لا تنس إرفاق نموذج W2 الخاص بك. من المهم جدًا معرفة كل ما يمكنك معرفته عن كيفية الدفع لنفسك كصاحب عمل بالإضافة إلى جميع العواقب الضريبية.

الخطوة 6: الضرائب والاعتمادات

بعد ذلك ، سوف تقوم بإدراج أي اعتمادات أو خصومات مفصلة ترغب في المطالبة بها. قد يؤدي القيام بذلك إلى إضافة جزء كبير من إقرارك الضريبي.

الخطوة 7: المدفوعات

في المدفوعات ، ستدرج المبلغ الإجمالي لضريبة الدخل الفيدرالية التي تم اقتطاعها لجميع نماذج الضرائب ، وأي مبالغ لا تزال مستحقة من الإقرار الضريبي للسنة السابقة ، والائتمانات للأشخاص الأكثر اعتدالًا إلى ذوي الدخل المنخفض ، والائتمانات الأخرى القابلة للاسترداد.

الخطوة 8: رد الأموال

هذا هو أفضل جزء من نموذج 1040 بأكمله. يتم احتساب المبلغ المسترد هنا! ستقدم أيضًا معلوماتك المصرفية في هذا القسم حتى يمكن إيداع المبلغ المسترد مباشرة في حسابك.

الخطوة 9: المبلغ المدين لك

في بعض الحالات ، لا تعمل الأرقام في صالحك وستدين بمال مقابل ضرائبك.

الخطوة 10: الجهة الخارجية المعينة

إذا كنت ترغب في أن يلقي طرف ثالث نظرة على إقرارك الضريبي ، مثل المستشار المالي أو المحاسب ، يمكنك تضمين معلوماته في المساحة المتوفرة.

الخطوة 11: التوقيع

لا تنسى أن توقع عودتك! قد يؤدي القيام بذلك إلى تأخير استرداد الأموال.

أشكال نموذج 1040: مساعدتك على اختيار أفضل النماذج الضريبية لعملك

عندما يتعلق الأمر بتقديم الضرائب بصفتك صاحب عمل ، فهناك العديد من النماذج الضريبية المختلفة المتاحة. قد يكون اختيار الشخص المناسب أمرًا محيرًا ولكننا هنا للمساعدة.

1040-إ

يجب استخدام نموذج 1040-ES كدليل على الدخل للعاملين لحسابهم الخاص ، والأفراد الذين يقومون بعمل مستقل ، وأولئك الذين يتلقون دخلًا من مصادر أخرى غير عملهم المنتظم.

سيكون من الحكمة البحث عن أفضل البرامج الضريبية للأفراد العاملين لحسابهم الخاص للتأكد من إجرائه بشكل صحيح. تأكد أيضًا من معرفة كيفية تقديم ضرائب على العمل الحر لأن القواعد قد تكون صعبة.

1040-NR-EZ

يجب استخدام النموذج الضريبي 1040-NR-EZ من قبل غير المقيمين الذين لديهم دخل من الفوائد أو أرباح الأسهم أو الإتاوات.

1040-ج

إذا كنت مالكًا وحيدًا ، فستحتاج إلى الإبلاغ عن أرباحك أو خسائرك في نموذج 1040-C.

1040-PR

يمكن لمواطني بورتوريكو ودافعي الضرائب الأفراد الذين يحتاجون إلى الإبلاغ عن دخلهم استخدام نموذج 1040-PR / Schedule L.

1040-SS

سيستخدم دافعو الضرائب المقيمون في الولايات المتحدة ولديهم دخل من بورتوريكو نموذج 1040-SS / Schedule B للإبلاغ عن ضرائبهم.

1040-ES NR

1040-ES NR هو تباين في نموذج 1040-ES القياسي ويمكن استخدامه من قبل الأفراد غير المقيمين.

1040 فولت

يُعد النموذج 1040-V بمثابة بيان يمكنك إرساله مع دفعتك عندما تكون مدينًا لمصلحة الضرائب.

1040 - ريال

بالنسبة لكبار السن والمتقاعدين ، يعد نموذج 1040 ريالًا خيارًا رائعًا. تم تصميم هذا النموذج خصيصًا لجعل تقديم إقرار ضريبة الدخل الفردي أسهل للأفراد الأكبر سنًا.

1040 - NR

بصفتك غير مقيم ، من المحتمل أن يكون نموذج 1040-NR هو أفضل رهان لك. يبدو هذا النموذج مشابهًا للمعيار 1040 ، ولكنه مخصص للأفراد الذين لا يعيشون في الولايات المتحدة.

1040-X

إذا احتجت إلى إجراء أي تغييرات على نموذج الضريبة 1040 الخاص بك ، فإن الطراز 1040-X يعد اختيارًا ممتازًا.

نموذج 1040 تلميحات

من المهم دائمًا ملء النماذج الضريبية بشكل صحيح. فيما يلي ثلاث نصائح لمساعدتك على القيام بذلك بشكل صحيح.

ضرائب العمالة المنزلية

إذا كنت قد وظفت مربية أو مدبرة منزل أو بستاني أو موظف منزلي آخر للمساعدة في جميع أنحاء منزلك ، فتأكد من أنك تدفع أي ضرائب وظيفية منزلية مطلوبة مثل الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.

الاستمرار في التسجيل

من المهم الاحتفاظ بسجلات جيدة على مدار العام حتى تتمكن من إعداد نماذجك الضريبية بسهولة عندما يحين وقت التقديم. قد تجد أنه من المفيد الاحتفاظ بإيصالات نفقات المعلم ونفقات رعاية المعالين والنفقات الأخرى. تأكد من الحصول على نسخة من إقرارك الضريبي. قد يساعد ذلك في التحقق من حالة الإيداع الضريبي إذا كنت بحاجة إلى مزايا حكومية.

يمكن أن يشمل ذلك سجلات الدخل والنفقات والتبرعات الخيرية.

التسجيل في الوقت المحدد

أخيرًا ، من الضروري تقديم ملف ضرائبك في الوقت المناسب.

الخط السفلي

يمكن أن يكون النموذج 1040 مخيفًا ، لكن لا يجب أن يكون كذلك! من خلال المعرفة والإعداد الصحيحين ، يمكنك التأكد من تقديم ضرائبك بشكل صحيح.

الاحتفاظ بسجلات جيدة على مدار العام ، ودفع أي ضرائب مطلوبة على العمالة المنزلية ، وتقديم الملفات في الوقت المحدد كلها عوامل مهمة في تجنب العقوبات أو الرسوم من مصلحة الضرائب.

إن الاستفادة من أحد هذه الأشكال 1040 سيساعد أيضًا في ضمان تحقيق أقصى استفادة من إقرارك الضريبي.

إذا كنت بحاجة إلى مساعدة في ملء نموذج 1040 أو غيره مثل نموذج w4 أو نموذج w9 ، يمكنك التحقق من مواقع ضرائب الولاية أو IRS.gov للحصول على مشورة ضريبية مجانية.

هل 1040 هو نفسه W-2؟

لا ، نموذج 1040 ونموذج W-2 ليسا متماثلين. يستخدم الأفراد نموذج 1040 لتقديم ضرائب الدخل للعام السابق.

يقدم تقارير الدخل والخصومات والمعلومات الأخرى المتعلقة بالضرائب إلى مصلحة الضرائب. من ناحية أخرى ، يستخدم أصحاب العمل نموذج W-2 للإبلاغ عن أجور الموظف وخصم الضرائب.

كما يوفر معلومات عن مدفوعات الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية التي تتم على مدار العام.

هل 2022 1040 متاح؟

نعم ، تم إصدار نموذج 2022 1040 وهو متاح للتنزيل على موقع ويب مصلحة الضرائب.

من المحتمل أن يكون الموعد النهائي لتقديم الضرائب باستخدام النموذج الجديد هو 15 أبريل 2023. من المهم أن يكون دافعو الضرائب على دراية بالقواعد واللوائح المحدثة الخاصة بنموذج 1040 لأنها ربما تكون قد تغيرت عن السنوات السابقة.

يجب على دافعي الضرائب أيضًا مراجعة أي تحديثات أو تغييرات قد تم إجراؤها منذ بدء موسم التسجيل لهذا العام في يناير 2022.

ما هي جداول نموذج 1040 التي يجب أن أستخدمها؟

يعتمد نوع جدول النموذج 1040 الذي يجب استخدامه على المعلومات التي تحاول الإبلاغ عنها.

بشكل عام ، سيحتاج معظم دافعي الضرائب إلى استخدام الجدول 1 للحصول على دخل إضافي وخصومات ، والجدول 2 لبعض الاعتمادات الضريبية ، والجدول 3 لبعض الائتمانات غير القابلة للاسترداد.

قد تحتاج أيضًا إلى استخدام جداول أخرى وفقًا لموقفك المحدد ، مثل إذا كنت تتقدم بالاشتراك مع أحد الزوجين أو لديك دخل من العمل الحر.

من الأفضل استشارة أخصائي ضرائب مؤهل أو مراجعة التعليمات الموجودة على موقع ويب مصلحة الضرائب لتحديد الجداول الزمنية المناسبة لك.

ما الفرق بين 1099 و 1040؟

الفرق بين نماذج 1099 و 1040 هو أن نموذج 1099 هو عبارة عن إقرار معلومات للدخل غير الخاضع للاقتطاع الضريبي.

يتضمن ذلك الدخل مثل الفوائد وأرباح الأسهم والمكاسب الرأسمالية وإيرادات الإيجار. النموذج 1040 هو الإقرار الضريبي الرسمي الذي يتعين على دافعي الضرائب تقديمه إلى مصلحة الضرائب كل عام للإبلاغ عن الدخل الخاضع للضريبة وحساب الضرائب المستحقة عليهم.

يوفر نموذج 1099 المعلومات اللازمة لإكمال الإقرار الضريبي ، بينما يتم استخدام نموذج 1040 لتقديم الضرائب الفعلية المستحقة. من المفيد أن تكون على دراية بشروط الضريبة بالإضافة إلى كل من قواعد 1040 و 1099.

الصورة: Envato Elements