1099 ضد. موظفو W-2: ما الفرق؟

إذن أنت صاحب عمل أو تعمل في قسم الموارد البشرية ، وقد بدأت للتو في النظر إلى الأنواع المختلفة من نماذج الضرائب لرواتبك.

ستحتاج إلى ملء 1099 نموذجًا ضريبيًا لبعض العاملين لديك ، واستمارات W-2 للآخرين.

ويمكن أن يكون محيرًا جدًا معرفة الفرق بين الاثنين.

في حين أن هناك الكثير مما يجب مراعاته ، فإن الشيء الرئيسي الذي يجب مراعاته هو أن العمال المختلفين يخضعون للضرائب بشكل مختلف.

حتى إذا كان لديك محاسب أو خدمة كشوف المرتبات يقوم بالعمل الشاق ، يجب أن يعرف أصحاب الموارد البشرية والشركات الأساسيات عندما يتعلق الأمر بتصنيف العمال.

لماذا من المهم معرفة الفرق بين 1099 وموظفي W-2؟

عندما تفكر في أن التوظيف يمكن أن يمثل ما بين 40٪ و 80٪ من ميزانية شركتك ، فليس من المستغرب أن هذا يتطلب أعلى مستوى من الاهتمام بالتفاصيل. خلاف ذلك ، قد تواجه تداعيات مالية أو قد تلطخ سمعة شركتك.

هناك بعض الأسباب التي تجعل من الضروري معرفة الفرق بين العاملين 1099 و W-2.

• إذا أخطأت في تصنيف أحد الموظفين كمقاول مستقل ، فيمكن لمصلحة الضرائب الأمريكية معاقبتك مالياً ، أو حتى مقاضاة شركتك.
• يؤثر تصنيف العاملين لديك بشكل مباشر على كيفية فرض الضرائب على جميع الموظفين. عندما تدفع الشركات لموظفي W-2 ، فهي ملزمة بحجب الدخل ودفع الضرائب. هذا ليس مطلوبًا عادةً عندما يتعلق الأمر بـ 1099 مقاولًا.
• عندما يتم تصنيف العامل ، تتأثر جوانب مختلفة من وظيفته مثل الدفع والجدول الزمني الخاص به. يحدد المتعاقدون والعاملين لحسابهم الخاص شروط عملهم ، مثل أين وكيف ومتى يعملون ، بينما يتم تحديد شروط الموظف مسبقًا.

يحتاج مالكو الشركات الصغيرة والمتوسطة إلى معرفة هذه التصنيفات واختلافاتهم حتى يعرفوا متى يوظفون أحدهم دون الآخر. ومع ذلك ، يمكن قول الحقيقة ، أن تصنيفي W-2 و 1099 لهما العديد من الاختلافات. دعونا نلقي نظرة أعمق على كل منهم.

ما هو موظف 1099؟

بشكل عام ، يتم تعيين عامل 1099 لإكمال وظيفة معينة لفترة زمنية محدودة - مثل العامل المستقل. ومع ذلك ، يخدم العديد من العمال 1099 عملاء متعددين في أي وقت ، مما يوفر خدمة في هذه العملية.

مثال كلاسيكي على ذلك يمكن أن يكون سائق شاحنة يعمل في أكثر من شركة في أي وقت. ونتيجة لذلك ، لا يتلقون راتباً تقليدياً.

يعمل السائق لحسابه الخاص ، مما يسمح له بأداء وظائف متعددة في وقت واحد. من منظور الدفع ، إذا كان السائق يعمل لحسابه الخاص ، فسيقومون بتقديم ضرائبهم الخاصة.

قد تفكر الشركات في توظيف هذا النوع من العمال خلال المواسم المزدحمة حيث يمكن تجديد عقدهم بمرونة أكبر - مما يجعل علاقة العمل مفيدة للطرفين.

يحدد 1099 عاملاً بشكل عام شروط عملهم مثل مكان عملهم (على سبيل المثال ، إذا كانوا عمالًا عن بُعد ، ومتى ، وما هي الأدوات التي يستخدمونها للوظيفة. يمكن للمقاولين 1099 أيضًا اختيار فريقهم الخاص للمساعدة في تقديم الخدمة المطلوبة ل.

مزايا 1099 موظف

• عمال مرنون - في حين أن العاملين بدوام كامل من المحتمل أن يكونوا استثمارات ضخمة للشركات ، فإن تعيين عامل مرن 1099 لبضع وظائف هنا يمكن أن يكون أكثر كفاءة وفعالية من حيث التكلفة. جدول العمل المرن له مزاياه أيضًا.
• الخبرة المتخصصة - واحدة من الامتيازات العظيمة لتوظيف 1099 عامل هو أنهم عادة ما يتمتعون بمهارات عالية في مجال واحد محدد. يمكن للوظائف التي تتطلب مهارات محددة الاستفادة من مساهمة المتعاقدين المستقلين.
• الحد الأدنى من المخاطر القانونية - كما ذكرنا سابقًا ، لا تتحمل الشركات عادةً المسؤولية القانونية عند استخدام متعاقدين مستقلين. عادة ما يكون لدى 1099 عاملاً تأمينًا خاصًا بهم ، وليسوا مؤهلين للحصول على تغطية تعويض العمال ولا يمكنهم تقديم معظم أنواع مطالبات إنهاء الخدمة غير المشروعة.
• أكثر بأسعار معقولة - يمكن أن يكلف 1099 عاملاً شركاتك أموالاً أقل بكثير من موظفي W-2. لا يشترط وجود مزايا ، والحد الأدنى للأجور ، والعمل الإضافي. أيضًا ، ليست هناك حاجة لحجب ضرائب الرواتب أو الدخل ، مما يعني تقليل الأعمال الورقية.
• عقبات قانونية أقل - من مزايا استخدام 1099 عاملاً أنه ليس لديك الكثير من المسؤولية المالية أو القانونية تجاههم. على سبيل المثال ، يدفع المتعاقدون المستقلون ضرائب العمل لحساب صاحب العمل وضرائبهم الخاصة. هذا يعني أن شركتك غير مطالبة بدفع ضرائب الرواتب. علاوة على ذلك ، لا يتلقى 1099 عاملاً نفس المزايا المالية التي يحصل عليها عمال W-2. وتشمل هذه الإجازة مدفوعة الأجر والتأمين الصحي والعمل الإضافي.

عيوب 1099 موظف

• أصحاب العمل لديهم سيطرة أقل - وضع 1099 عاملًا شروط كيفية عملهم وكيفية دفع أجورهم ، والتي قد لا تتناسب مع مصالح الشركة. من الضروري أن تقرأ شروطهم بعناية قبل أن تمنحهم الوظيفة بالفعل.
• لا توجد حماية لتعويضات العمال - بينما قد تسعد الشركات بعدم الالتزام بتقديم تعويض أو مزايا صحية ، فإن هذا ليس بالضرورة شيئًا جيدًا. لا يزال بإمكان 1099 عاملاً محاسبتك إذا حدث شيء لهم أثناء العمل.

من الأسهل خرق العقود - يمكن أن يكون الفصل مع المقاول أكثر تعقيدًا من قطع العلاقات مع موظف W-2. تأكد دائمًا من قيام أحد المحترفين بفحص عقد العامل مبكرًا.

ما هو موظف W-2؟

على عكس 1099 عاملاً ، لا يمتلك موظفو W-2 أعمالهم الخاصة. إنهم يعملون من أجلك ويحصلون على راتب تقليدي ومزايا للموظفين ويعملون وفقًا لجدول الشركة واحتياجاتها.

مطلوب قانونًا لموظفي W-2 أن يحصلوا على الحد الأدنى للأجور على الأقل بناءً على مقدار الوقت الذي يعملون فيه على أساس مستمر أو منتظم. عندما يتعلق الأمر بالعاملين في W-2 ، فإن الشركة تحجب ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. أيضًا ، تدفع الشركة ضرائب رواتب صاحب العمل. بينما يتم الدفع للمقاول المستقل وفقًا للشروط المنصوص عليها في عقده ، يمكن التخلي عن موظفي W-2 في حالة ضعف الأداء ، أو لأسباب وجيهة أخرى.

يتلقى عمال W-2 أيضًا جميع الأدوات التي يحتاجونها لأداء عملهم من صاحب العمل. هم أيضًا مؤهلون للحصول على مساهمات التقاعد والتأمين الصحي ، من بين أمور أخرى.

مزايا موظفي W-2

• الخدم المخلصون لشركتك - يمكن لموظفي W-2 أن يثبتوا أنهم ملتزمون وأجزاء لا يتجزأ من نجاح الشركة ، ويقدمون مكافآت طويلة الأجل. من المرجح أن يبذل الموظفون بدوام جزئي أو بدوام كامل جهدًا إضافيًا.
• أكثر قابلية للتكيف - بينما من المرجح أن يكون 1099 عاملاً متخصصًا في مهارة واحدة ، فمن المرجح أن يتم استدعاء موظفي W-2 لتنفيذ مجموعة واسعة من المهارات ، بغض النظر عن احتياجات العمل. على سبيل المثال ، يمكن للموظف بدوام كامل التناوب على الوظائف وقد يجد أنه من الأسهل تحويل التركيز والمساعدة في مشاريع أخرى في غضون مهلة قصيرة.
• يوفر أصحاب الأعمال مزيدًا من الوقت - قد يشعر أصحاب الأعمال الصغيرة (والشركات المتوسطة الحجم) بالإرهاق من مقدار المسؤوليات المنوطة بهم. إذا كان لديك موظفين W-2 ، فيمكنك تفويض وظائف محددة لهم ، مما يمنحك مزيدًا من الوقت للتركيز على مسائل العمل عالية المستوى.
• وقت تدريب أقصر - بينما يكون التدريب عادةً مستمرًا طوال وظيفة موظف W-2 ، فسوف يتعلمون أساسيات مناصبهم ، بالإضافة إلى توقعات الشركة العامة. التوقعات بشأن 1099 عامل لتلبية معايير الشركة أقل بكثير.

عيوب موظفي W-2

• مطلوب المزيد من الوقت والجهد - عند تعيين موظفين W-2 ، يستغرق تدريبهم وإدارتهم وقتًا ؛ الوقت الذي قد لا يملكه أصحاب الأعمال.
• تحتاج الشركات إلى توفير جميع الموارد - كشركة ، فأنت ملزم بتزويد الموظف بكل ما يحتاجه لتنفيذ وظائفه وفقًا للمعايير الخاصة بك. وهذا يشمل الأدوات والمعدات والمواد وموارد التدريب. يجب أيضًا سداد مصاريف العمل.
• إنهم يكلفون الكثير من المال - كما ذكرنا سابقًا ، لا يتقاضى موظفو W-2 رواتبهم فقط. الشركات مسؤولة أيضًا عن دفع ضرائب الرعاية الطبية والضمان الاجتماعي.

كيف تحدد ما إذا كان يجب عليك توظيف 1099 VS. موظفو W-2

عند تحديد أفضل نوع من العمال لتوظيفه ، فإن ذلك يعتمد تمامًا على أهدافك قصيرة وطويلة المدى ، بالإضافة إلى ميزانيتك.

عندما توظف موظف W-2 ، يصبح مكونًا رسميًا لشركتك. هذا يعني أنهم يحتاجون الآن إلى أساسيات الشركة مثل الموارد البشرية وكشوف المرتبات. ليس هذا هو الحال مع 1099 عاملا.

فيما يلي بعض العوامل التي يجب مراعاتها عند اتخاذ قرار بشأن كيفية تصنيف العمال:

• مستوى الإشراف : هل يمكنك التحكم في كيف ومتى وأين يؤدي العامل على أساس يومي؟ قد تتطلب بعض الوظائف مستويات أعلى من الرقابة من غيرها. على سبيل المثال ، إذا كنت بحاجة إلى خبير في وسائل التواصل الاجتماعي من المتوقع أن يفي بمواعيد نهائية محددة ، فهذا معيار يجب الإشارة إليه في عقده.
• نوع الدفع : تتطلب أنواع مختلفة من العمال أنواعاً مختلفة من الدفع. على سبيل المثال ، إذا كنت تعمل في تجارة التجزئة ، وهي صناعة تكون فيها المبيعات بمثابة مؤشر أداء رئيسي عادي ، فمن المتوقع أن تدفع للعمال راتباً أسبوعيًا أو شهريًا ، وبالتالي سيتم تصنيفهم كموظفين W-2. ومع ذلك ، إذا كنت بحاجة إلى سائق لإكمال عمليتين لمرة واحدة ، فستكون دفعة واحدة كافية وسيكون من المنطقي تصنيفها على أنها عامل 1099.
• نوع العلاقة : هل تحتاج إلى أن يعمل المرشح بدوام كامل أو بدوام جزئي أو لمرة واحدة؟ هل يحتاج الموظف إلى مزايا؟ هل يمكنك تعيين عامل يعمل أيضًا لدى عملاء آخرين؟ هل مطالب العامل تناسب ميزانيتك؟

يتضمن الجدول التالي عددًا قليلاً من السيناريوهات التي قد تواجهها بصفتك صاحب عمل ، بالإضافة إلى العامل الأنسب لكل منها:

بعد النظر في هذه العوامل الثلاثة ، من المرجح أن تكون قادرًا على تحديد ما إذا كان يجب تصنيف العمل على أنه 1099 أو W-2 أم لا. تجدر الإشارة أيضًا إلى أنه حتى 1099 عاملاً يمكن إعادة تصنيفهم كموظفين W-2 بمرور الوقت ، والعكس صحيح.

استخدم أحدث التقنيات لإدارة موظفي 1099 و W-2

يساعد استخدام البرامج الرقمية مثل Connecteam في جعل كشوف المرتبات ميسورة التكلفة وأسهل وأكثر كفاءة ، بغض النظر عن نوع العمال الذين توظفهم.

فيما يلي بعض الميزات الأكثر فائدة لتطبيق الكل في واحد لأصحاب الأعمال الذين يستخدمون 1099 مقاولًا مستقلاً أو موظفي W-2:

• تسمح ساعة وقت التطبيق لأصحاب الأعمال بقفل الجدول الزمني في نهاية اليوم وتصديره للحصول على عملية كشوف رواتب سهلة ومريحة (بما في ذلك عبر تكامل QuickBooks Online و Gusto من Connecteam).
• يتم تتبع العمل الإضافي تلقائيًا ، مما يسمح لأصحاب العمل بالدفع وفقًا للوائح.
• يحصل المديرون على نظرة عامة كاملة على الجدول الزمني ، ويمكنهم بسهولة رؤية أيام الغياب / الإجازات ، ويمكنهم إرسال تذكيرات إلى العمال لتسجيل الدخول والخروج ، بغض النظر عن تصنيفهم.

تتبع الوقت بشكل أفضل لفريقك

اجعل كشوف المرتبات أسهل وأكثر كفاءة ، بغض النظر عن مكان وجودك.

يتعلم أكثر

• ضع جداول زمنية دقيقة في دقائق فقط لـ 1009 عاملين وموظفي W-2 وفقًا لعقدهم.
• أنشئ قوالب جدول من الأسابيع السابقة وانسخها والصقها بسهولة.
• قم بتكرار أو تعيين الجداول الزمنية المتكررة ، والسحب والإفلات ، وفتح التحولات لأعلى.
• قم بتخصيص الورديات وإرفاق الصور ومقاطع الفيديو والأدلة والملاحظات حتى يعرف العمال كل ما يحتاجون إلى القيام به.
• تلقي الإخطارات عند اكتمال المناوبات.

الخلاصة على 1099 VS. موظفو W-2

كما ذكرنا سابقًا ، فإن معرفة حوالي 1099 مقاولًا مستقلاً وموظفي W-2 يمكن أن يكون أمرًا مربكًا للغاية لأصحاب الأعمال الجدد على الشروط. ولكن بعد قراءة هذه المدونة ، نعتقد أنه سيكون لديك فهم أفضل للاختلافات بين الاثنين وكيف تؤثر على الشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم.

ليس من المؤكد ما إذا كان موظفو W-2 أكثر فائدة للشركات من 1099 عاملاً. ومع ذلك ، من الواضح أن أصحاب الأعمال يجب أن يفكروا في كليهما ويختاروا أحدهما أو الآخر اعتمادًا على ما يناسب احتياجات شركتهم أكثر. على أي حال ، من المهم التأكد من تصنيف جميع الموظفين بدقة لضمان عدم إهدار عملك للمال.

يمكن أن يساعد استخدام تطبيق أعمال متعدد الإمكانات مثل Connecteam أصحاب الأعمال في تتبع مقدار الوقت الذي يقضيه العاملون في 1099 و W-2 في العمل ، مما يجعل كشوف المرتبات أكثر دقة وتبسيطًا ، ويقلل من فرص حدوث أخطاء ضريبية. يمكنهم أيضًا التأكد من ملء جداول المناوبات دائمًا وأنهم يحققون أقصى استفادة من عمالهم ، بغض النظر عن التصنيف.

هل ترغب في تلقي المزيد من المقالات الرائعة مباشرة إلى صندوق البريد الخاص بك؟ اشترك هنا