ما هو تدقيق الأعمال؟

لا يعني تدقيق الأعمال الصغيرة بالضرورة أنك ستتعامل مع دائرة الإيرادات الداخلية. يمكن لأصحاب الأعمال الصغيرة إجراء عمليات تدقيق داخلية على أساس سنوي. في كلتا الحالتين ، تتضمن عملية التدقيق النظر في السجلات المحاسبية وأرقام الإقرار الضريبي. الفكرة هي التأكد من صحة بياناتك المالية ، وأنها متوافقة مع قوانين الضرائب.

ما هو تدقيق الأعمال الصغيرة؟

هذا فحص لإيداعات ضرائب الشركات الصغيرة والسجلات المالية. الفكرة هي التأكد من دقة كل شيء. يتم الاطلاع على دفاتر المحاسبة والبيانات المالية من قبل المدققين الخارجيين أو المدققين الداخليين.

ضع في اعتبارك أنك بحاجة إلى الإبلاغ عن أشياء مثل حساب مصرفي أجنبي إلى مصلحة الضرائب.

لماذا تخضع الأعمال للتدقيق؟

تجري مصلحة الضرائب الأمريكية عمليات تدقيق للأعمال الصغيرة لعدد من الأسباب المختلفة. فيما يلي بعض الطرق الشائعة التي يمكن لصاحب العمل بها أن يجد نفسه أمام وكيل مصلحة الضرائب.

• المطالبة بنسبة 100٪ من الاستخدام التجاري لمركبة شخصية.
• ادعاء سنوات عديدة من الخسائر التجارية على التوالي.
• تقريب أرقام المعلومات المالية.
• الممارسات المالية السيئة الأخرى مثل الاستقطاعات العشوائية.
• يمكن أن يؤدي دخل الأعمال الصغيرة الأعلى من المتوسط ​​إلى إصدار إشعار تدقيق. ومع ذلك ، فإن الاحتمالات ليست كبيرة لأنك ستنتهي في مكتب مصلحة الضرائب على هذا المكتب.

فوائد تدقيق الأعمال

تخدم عمليات تدقيق الأعمال عددًا من الأغراض المفيدة. تحتاج بعض الشركات إلى الاطلاع على البيانات المالية للالتزام باللوائح. يحتاج البعض الآخر إلى شركة محاسبة تمر عبر السجلات المالية للحفاظ على الكفاءة. فيما يلي بعض الأسباب الوجيهة التي تجعل معظم عمليات التدقيق مفيدة.

• كشف الاحتيال: يتحقق المدقق من أنواع مختلفة من الاحتيال. استئصال هذا أمر مهم للملكية الفردية و / أو الشركات العامة . إنها أيضًا طريقة جيدة للكشف عن سرقة الموظفين. تشمل عوامل الخطر وجود العديد من الموظفين المشاركين في المخطط.
• زيادة الكفاءة: يمكن أن تبرز عمليات التدقيق المنتظمة الإجراءات والممارسات الزائدة عن الحاجة. يمكن أن تأتي عملية التدقيق بتوصيات حول كيفية تبسيط العمليات وتحسينها.
• توفر عمليات التدقيق الامتثال: هناك التزامات قانونية في كل صناعة. يمكن للشركات الصغيرة التي تواجه مشكلات عدم الامتثال أن تفقد العملاء وتتحمل غرامات باهظة. تعد تقارير المراجعة مهمة لمطابقة الامتثال للالتزامات القانونية. تعتبر الصيغة الإحصائية لحساب حجم العينة مكانًا جيدًا للبدء.
• توفر عمليات التدقيق ميزانيات أفضل: يمكن للمراجعة الخارجية مراجعة الإقرارات الضريبية للأعمال ، والإقرارات الضريبية الشخصية ، والبيانات المصرفية. حتى التدقيق الداخلي يمكن أن يساعد أصحاب الأعمال بميزانية أفضل. يتم تضمين جميع الخصوم والأصول والنفقات وأنواع الدخل المختلفة. يمكن أن تساعد عملية التدقيق في إبراز المجالات التي يمكن تحسين الموارد المالية للأعمال التجارية فيها. يتبع بطبيعة الحال ميزانية أفضل.
• يمكن أن تساعد عمليات التدقيق الأعمال الصغيرة في الحصول على التمويل. عادة ما يفكر أصحاب الأعمال في النمو. يمكن أن تساعد عمليات التدقيق الخارجية عملك في جذب المستثمرين أو البنوك لتوفير التمويل. يمكن أن يساعد خط الائتمان في نقل عمليات عملك إلى المستوى التالي.
• عمليات التدقيق تسلط الضوء على الممارسات السيئة . يمكن أن يساعد ذلك عملك في العثور على الضوابط الداخلية وممارسات التدقيق التي تحتاج إلى تغيير. يجعل التغيير والتبديل في أي مشاكل الوقت الضريبي أقل تعقيدًا.

ما هي أنواع تدقيق الأعمال؟

يمكن أن يتخذ تدقيق الأعمال الصغيرة عدة أشكال مختلفة. ستحتاج إلى جمع بياناتك المالية وإيصالاتك معًا بالإضافة إلى اتفاقيات القروض لكل مما يلي:

التدقيق الداخلي

مثلما يوحي الاسم ، يتم إجراء تدقيق داخلي داخل عملك. يتم إجراء هذه المراجعات الداخلية من قبل أفراد أو فريق. إنهم ينظرون إلى البيانات المالية ، والامتثال للسياسة ، والمخاوف التشغيلية على سبيل المثال لا الحصر.

تدقيق الضرائب

هذا هو تدقيق مصلحة الضرائب. سينظر متخصص الضرائب في الإقرار الضريبي للتأكد من دقته. سوف ينظر مدقق IRS في السجلات المالية للشركات. لا تشير هذه الأنواع من عمليات تدقيق الأعمال الصغيرة دائمًا إلى ارتكاب خطأ. يتم تحديد تدقيق IRS مثل هذا بناءً على عدة علامات.

تدقيقات كشوف المرتبات

يقوم متخصصو الموارد البشرية داخل الشركة بإجراء هذا النوع من التدقيق الداخلي. هذه تتعلق بمعلومات الموظف والتأكد من حصولهم على الراتب المناسب.

تدقيقات الطب الشرعي

هذه عمليات تدقيق فنية تشكل جزءًا من التحقيقات المدنية أو الجنائية. يمكن أن تشمل عمليات التدقيق الخارجية هذه وكالة لمكافحة الاحتيال. يمكن استخدام النتائج كدليل.

التدقيق المالي

تركز هذه على السجلات المالية للأعمال التجارية الصغيرة. يتم استخدام مستندات محددة تسلط الضوء على الأصول والاستثمارات والإيرادات والمصروفات. لن يضر معرفة القواعد 1099 للتأكد من تقديم أي دخل إضافي.

تدقيق المراسلات

هذه هي عمليات تدقيق IRS التي يتم إجراؤها عبر الهاتف أو البريد. إنهم يبحثون عن معلومات ضريبية إضافية حول مسألة أو عنصر معين. إنها واحدة من أقل أنواع عمليات تدقيق الضرائب شدة. غالبًا ما يتم توجيه عمليات تدقيق المراسلات إلى المنظمات غير الربحية والجمعيات الخيرية.

التدقيق الميداني

هذا نوع آخر من تدقيق IRS. يمكن إجراؤها في مكتب المحاسب الخاص بك أو عملك أو حتى في منزلك. عمليات التدقيق الميدانية متعمقة وشاملة.

ما هو مدرج في تدقيق الأعمال؟

سواء كنت تبحث في تدقيق مصلحة الضرائب أو تدقيق داخلي أو نوع آخر من متخصص ضرائب ، فستحتاج إلى معرفة السجلات المطلوبة. يمكن أن يساعد ما يلي في جعل الأمر برمته عملية سلسة. هذه مجرد قائمة جزئية لبعض المستندات المالية التي قد تحتاج إلى تقديمها.

المستندات التي تفصل السرقة أو الفقد

إذا كان هناك ضرر لمؤسسة ما ، فقد يطلب تدقيق مصلحة الضرائب الحصول على صور فوتوغرافية. تحتاج إلى نسخ من تقارير الشرطة إذا لم يكن هناك تأمين.

الفواتير

تتضمن هذه الأنواع من نفقات العمل الأسماء التنظيمية والفردية للأشخاص الذين حصلوا على رواتبهم. سيرغب المدقق الخارجي أيضًا في الاطلاع على التواريخ التي دفعتها له. بالإضافة إلى نوع الخدمة.

الإيصالات

سوف ترغب عمليات تدقيق IRS في معرفة مدى ارتباطها بعملك . تأخذ عملية التدقيق في الاعتبار الأموال المدفوعة والمستلمة. بالإضافة إلى الأميال في ظل بعض الظروف.

اتفاقيات القرض

سيرغب التدقيق في رؤية نسخة من القرض الأصلي مع موقع العقار. يجب أيضًا تضمين المبلغ المقترض والشروط. تأكد من تضمين تفصيل لكيفية استخدام الأموال لمدقق حسابات خارجي.

تذاكر

يمكن للمقاولين المستقلين وضع هذه في تقرير التدقيق. يجب أن يتم تمييزهم بالغرض التجاري للرحلة. سيساعد تنظيم هذه السجلات على تسريع أي نوع من التدقيق.

كيفية التحضير لتدقيق الأعمال

هناك بعض الأشياء الأخرى التي ستحتاج إلى القيام بها للتحضير للتدقيق. لا يمكنك تجنب واحدة من هؤلاء تماما. ومع ذلك ، هناك بعض الأشياء التي يمكنك القيام بها للاستعداد.

• احتفظ بسجلات دقيقة. ضع في اعتبارك أن الملفات الإلكترونية مقبولة عادةً. ومع ذلك ، إذا لم تتمكن من العثور على أوراقك ، فيمكن رفض المصاريف الصالحة.
• يصبح التدقيق حول مسألة ضريبية أكثر جدية إذا كانت سجلاتك فظيعة. إذا كنت بحاجة إلى مساعدة أو قمت بخصم نفقات لا يجب عليك أو فاتتك الدخل ، فاتصل بمحامي الضرائب.

تذكر أن هناك أنواعًا مختلفة من عمليات التدقيق. عندما تتلقى إشعارًا من مدير مصلحة الضرائب لأنهم يريدون إلقاء نظرة على كتبك ، فإليك ما عليك القيام به.

عملية تدقيق الأعمال في مصلحة الضرائب الأمريكية

لا يجب أن تكون هذه الأنواع من عمليات التدقيق مرهقة. سيتحقق هذا النوع من التدقيق من معلومات عملك للتأكد من دقتها. يمكن لـ IRS اختيار عملك بشكل عشوائي أو من خلال الاختبارات ذات الصلة. يحدث هذا عندما يكون عملك متورطًا مع شخص خضع لعملية تدقيق.

تشمل المسببات الأخرى المصاريف الزائدة والتصنيف الخاطئ للموظفين.

1. تبدأ العملية بخطاب يصف المستندات والسجلات التي يحتاجون إليها.
2. يتم فحص هذه السجلات من قبل وكلاء مصلحة الضرائب.
3. هناك مؤتمر ختامي وتقرير فحص على الهاتف.
4. سيخبرك IRS إذا كنت مدينًا بالمال والغرامات والفوائد.
5. يغلقون القضية إذا كنت توافق على خطاب ختامي.

ما هي مبادئ المحاسبة المقبولة بشكل عام؟

هذه معايير محاسبة الشركات والأعمال. يستخدم مجلس معايير المحاسبة المالية (FASB) مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا كأساس للممارسات والأساليب.

ما هي البيانات المالية اللازمة للتدقيق؟

تحتاج عمليات التدقيق هذه إلى تضمين بيانات محددة. وتشمل هذه بيان الدخل والميزانية العمومية وبيان التدفقات النقدية.

من يمكنه المطالبة بمراجعة الأعمال؟

يمكن أن يطلب عدد قليل من الكيانات المختلفة إجراء تدقيق خارجي. مثل مصلحة الضرائب ، وكالة ضرائب أو شركة تأمين ، وحتى طرف ثالث.

لماذا يجب عليك إجراء تدقيق أعمال مستقل؟

من الجيد دائمًا أن يكون لديك مجموعة أخرى من العيون تنظر إلى أرقامك. إنها خطوة إيجابية بشكل خاص عند البحث عن مستثمرين. تعزز عملية التدقيق المستقل مصداقيتك.

يعد تدقيق الأعمال المستقل فكرة جيدة عندما تبحث عن قرض. وعندما تتطلع إلى بيع شركة.

ما هي حقوقك أثناء تدقيق مصلحة الضرائب لأعمالك؟

تساعد معرفة الحقوق التي تتمتع بها شركة صغيرة من خلال تدقيق مصلحة الضرائب. فيما يلي بعض الأشياء التي يجب على الشركات ودافعي الضرائب إدراكها.

• لديك الحق في التمثيل. يمكن أن يشمل ذلك محامي ضرائب أو محاسب عام معتمد.
• لديك الحق في دفع مبلغ الدين الضريبي المستحق فقط.
• يمكنك تقديم استئناف ضريبي في غضون 30 يومًا من تلقي الحكم.

لديك أيضًا الحق في الحصول على خدمة مهذبة ومهنية من موظفي مصلحة الضرائب.

الصورة: Envato Elements