دليلك إلى ائتمانات ضريبة الأعمال (2022 السنة الضريبية)

قد تكون مؤهلاً للحصول على ائتمانات قيمة يمكن أن تساعد في تقليل مسؤوليتك الإجمالية وجعل إدارة عملك في المتناول.

يقدم هذا الدليل نظرة عامة على بعض الإعفاءات الضريبية للأعمال الأكثر شيوعًا وما يمكن أن تعنيه بالنسبة لك من حيث المدخرات. باستخدام هذه المعلومات ، يمكنك اتخاذ قرارات أكثر استنارة عندما يتعلق الأمر بتقديم الضرائب الخاصة بك واستخدام هذه الاعتمادات إلى أقصى إمكاناتها. دعنا نتعمق!

ما هو الائتمان الضريبي؟

الائتمان الضريبي هو مبلغ من المال يمكن خصمه من مبلغ الضرائب المستحقة عليك.

إنها طريقة للحكومة لتحفيز أنشطة أو أعمال معينة وهي متاحة بمقادير مختلفة اعتمادًا على نوع النشاط أو الأعمال التي يتم تحفيزها.

يمكن أن تكون الإعفاءات الضريبية إما قابلة للاسترداد أو غير قابلة للاسترداد. سينتج عن الائتمان القابل للاسترداد استرداد إذا تجاوز مبلغ الائتمان الخاص بك التزامك الضريبي ، في حين أن الاعتمادات غير القابلة للاسترداد يمكن أن تقلل فقط من دخلك الخاضع للضريبة إلى الصفر.

ما الفرق بين الخصم الضريبي والخصم الضريبي؟

يعد الائتمان الضريبي والخصم الضريبي طريقتين شائعتين لتقليل مسؤوليتك الضريبية ، ولكن هناك فرق مهم بين الاثنين.

يقلل الخصم الضريبي من مقدار الدخل الخاضع للضرائب ، بينما يقلل الائتمان الضريبي بشكل مباشر من مسؤوليتك الضريبية.

غالبًا ما تكون الإعفاءات الضريبية أكثر فائدة من الخصومات لأنها تسمح لك بتخفيض ضرائبك بالدولار مقابل الدولار ، في حين أن الخصومات يمكن أن تقلل الضرائب فقط بشكل متناسب بناءً على المبلغ المخصوم.

العديد من الاعتمادات ليس لها حد أدنى للإنفاق أو الدخل ومتاحة لكل شخص مؤهل لها.

قائمة الاعتمادات الضريبية للشركات الصغيرة التي يجب أن تعرفها

هناك بعض الاعتمادات الضريبية المتاحة التي يمكن أن تساعد في تقليل المسؤولية الضريبية للشركة وربما زيادة المبلغ الذي تتلقاه في المبالغ المستردة. إن معرفة هذه الإعفاءات الضريبية وكيفية التأهل لها أمر ضروري لأي صاحب شركة صغيرة يتطلع إلى تعظيم مدخراته.

فيما يلي قائمة بالاعتمادات الضريبية للشركات الصغيرة التي يجب أن يكون كل صاحب عمل صغير على علم بها:

1. الائتمان التجاري العام

يعد الائتمان الضريبي الشامل للأعمال طريقة رائعة لإضافة الاعتمادات والخصومات الفردية التي كسبتها.

بعض الأنشطة المؤهلة للحصول على هذا الائتمان تشمل دخول أسواق جديدة ، والاحتفاظ بالموظفين ، وشراء السيارات الكهربائية. املأ النموذج 3800 لهذا الرصيد.

2. ائتمان صاحب العمل للإجازة العائلية والطبية مدفوعة الأجر

يمكن لأصحاب الأعمال الصغيرة الاستفادة من الائتمان الضريبي الذي أذن به الكونغرس في عام 2017 لمساعدتهم على توفير إجازة مدفوعة الأجر للموظفين المشمولين بقانون الإجازة العائلية والطبية (FMLA).

يسمح هذا القانون للموظفين المؤهلين بالوصول إلى ما يصل إلى 12 أسبوعًا من الإجازة المحمية بالوظيفة وغير مدفوعة الأجر ، بالإضافة إلى الوصول إلى المزايا الصحية الجماعية كل عام. أكمل النموذج 8994 لهذا الرصيد.

3. اعتمادات لأنواع الوقود البديل

يمكن لأصحاب الأعمال أن يكونوا مؤهلين للحصول على ائتمانات ضريبية لإنتاج الوقود المعتمد على الكحول مثل الميثانول والإيثانول ، بالإضافة إلى أنواع الوقود البديلة الأخرى مثل الديزل الحيوي أو الديزل المتجدد.

تساعد هذه الاعتمادات المتخصصة في تحفيز الاستثمارات في مصادر الوقود البديلة ، مما يزيد من استقلالية الطاقة الأمريكية مع تقليل الاعتماد على النفط المستورد.

لهذه الاعتمادات ، استخدم النماذج 8849 و 8864 و 8896 و 6478 و 4136.

4. الائتمان لأقساط التأمين الصحي لأصحاب العمل الصغير

قد تكون مؤهلاً للحصول على ائتمان ضريبي كبير إذا قمت بتوفير تغطية الرعاية الصحية لموظفيك.

قد يكون أرباب العمل في مصلحة الضرائب الأمريكية مؤهلين للحصول على ما يصل إلى 50٪ من الأقساط المدفوعة مقابل خطط التأمين الصحي المؤهلة ، و 35٪ من الأقساط المدفوعة لأصحاب العمل المؤهلين المعفيين من الضرائب. استخدم النموذج 8941 للحصول على هذا الرصيد.

5. ائتمان المركبة البديلة

يمكن لأصحاب الأعمال الاستفادة من إعفاءات ضريبية تصل إلى 8000 دولار إذا قاموا بشراء سيارة مصدر وقود بديل في عام 2022.

لا يشمل هذا الرصيد السيارات الهجينة أو الكهربائية لأنها تعتمد على مصادر الوقود التقليدية. استخدم النموذج 8910 للاستفادة من هذا الاعتماد الضريبي.

6. الائتمان لزيادة الأنشطة البحثية

قد تتأهل الشركات التي تتطلع إلى دعم البحث والتطوير المحلي للحصول على ائتمان ضريبي يصل إلى 20٪ من نفقاتها.

على الرغم من أن عملية حساب الائتمان يمكن أن تكون معقدة ، إلا أنها قد تؤدي إلى تحقيق وفورات كبيرة. لا ينطبق هذا الرصيد إلا على أنواع معينة من الأبحاث ، وإذا كان عملك مؤهلاً ، فاستخدم النموذج 6765 للمطالبة بهذا الائتمان.

7. ائتمان لمرافق وخدمات رعاية الأطفال التي يوفرها صاحب العمل

قد تكون الشركات التي تساعد موظفيها في تكاليف رعاية الأطفال مؤهلة للحصول على ائتمان ضريبي يصل إلى 25٪ من النفقات ، بالإضافة إلى 10٪ إضافية لموارد رعاية الأطفال وتكاليف الإحالة.

يبلغ الحد الأقصى لهذا الائتمان 150000 دولار في السنة. للمطالبة بهذا الائتمان ، استخدم النموذج 8882.

8. الائتمان الضريبي لفرص العمل

يمكن للشركات التي توظف الأفراد الذين واجهوا تقليديًا عوائق أمام التوظيف الاستفادة من الائتمان الضريبي.

وهذا يشمل ، على سبيل المثال لا الحصر ، قدامى المحاربين العاطلين عن العمل (بما في ذلك قدامى المحاربين المعاقين) ، والمجرمين السابقين ، والمتلقين لمساعدة الأسرة على المدى الطويل. للمطالبة بهذا الائتمان ، استخدم النموذج 5884.

9. الائتمان لتكاليف بدء خطة التقاعد لأصحاب العمل الصغير

قد تكون الشركات الصغيرة مؤهلة للحصول على ائتمان ضريبي يصل إلى 500 دولار أو 50٪ من التكاليف عند إعداد معاش تقاعدي. هذا الرصيد متاح خلال السنوات الثلاث الأولى من الخطة.

للتأهل ، يجب أن يكون لدى الشركات أقل من 100 موظف يكسب كل منهم 5000 دولار على الأقل ولا يمكن أن تكون قد وضعت 401 (ك) أو خطة تقاعد مؤهلة أخرى في السنوات الثلاث الماضية. للمطالبة بهذا الائتمان ، استخدم النموذج 8881.

10. ائتمان وصول المعوقين

قد تكون الشركات التي يبلغ إجمالي إيراداتها مليون دولار أمريكي أو أقل ، أو تلك التي لديها 30 موظفًا بدوام كامل أو أقل ، مؤهلة للحصول على ائتمان ضريبي يشجع على تركيب المنحدرات ودورات المياه المحسنة ووحدات التخزين المحسّنة والنصوص بطريقة برايل لإنشاء مبانيها في متناول الأشخاص ذوي الإعاقة. طالب بهذا الائتمان باستخدام نموذج 8826.

11. ائتمان الأسواق الجديدة

باستخدام النموذج 8874 ، يمكن للشركات التي تستثمر في كيانات تنمية المجتمع المؤهلة (CDEs) المصممة لمساعدة المجتمعات منخفضة الدخل ، المطالبة بهذا الائتمان الضريبي ، إذا كانت مؤهلة.

12. ائتمان التوظيف لمنطقة التمكين

من خلال وزارة الإسكان والتنمية الحضرية في الولايات المتحدة ، قد تكون الشركات مؤهلة للحصول على ما يصل إلى 3000 دولار لكل موظف بدوام كامل أو بدوام جزئي يقيم في منطقة التمكين المحددة ، والتي تم إنشاؤها لتعزيز التنمية في المناطق ذات الدخل المنخفض. استخدم النموذج 8844 للمطالبة بهذا الائتمان.

13. الائتمان الاستثماري

يدعم هذا الائتمان الضريبي الشركات التي تستثمر في إعادة التحريج ، أو ممتلكات الطاقة البديلة المستخدمة في الأعمال التجارية ، أو إعادة تأهيل المباني.

قد تكون هذه الشركات مؤهلة للمطالبة بائتمان ضريبي بقيمة 10 ٪ من نفقاتها ، حتى 10000 دولار في السنة. يمكن المطالبة بهذا الائتمان الضريبي في النموذج 3468.

14. الإعفاءات الضريبية للإجازة مدفوعة الأجر

بموجب قانون استجابة العائلات الأولى لفيروس كورونا (FFCRA) ، يمكن للموظفين المرضى أو المعزولين بسبب COVID-19 الحصول على ما يصل إلى 80 ساعة من مزايا الإجازة المدفوعة ، بحد أقصى 511 دولارًا في اليوم أو ما مجموعه 5110 دولارات.

الشركات مؤهلة للحصول على هذه الإعفاءات الضريبية على الأجور المدفوعة حتى 30 سبتمبر 2021 ، ويمكن المطالبة بها باستخدام النموذج 941.

15. ائتمان الاحتفاظ بالموظفين

يوفر قانون CARES للشركات حافزًا ائتمانيًا ضريبيًا للحفاظ على موظفيها موظفين ، حتى لو تم إغلاق العمل أو انخفاض المبيعات.

يستحق ائتمان الاحتفاظ بالموظفين هذا بحد أقصى ائتمان قدره 5000 دولار لكل موظف لعام 2020 و 7000 دولار لكل موظف كل ربع سنة في عام 2021.

16. ائتمان ضريبة الدخل المكتسبة (EITC)

يمكن للعمال والأسر ذات الدخل المنخفض إلى المتوسط ​​الاستفادة من ائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EITC) للحصول على إعفاء ضريبي.

إذا كنت مؤهلاً ، فيمكن استخدام الرصيد لخفض الضرائب المستحقة عليك أو إضافتها إلى المبلغ المسترد.

كيفية المطالبة بائتمان ضريبي للشركات الصغيرة

يمكن أن توفر المطالبة بائتمان ضريبي للشركات الصغيرة مدخرات كبيرة عند تقديم الضرائب ، ومع الإعداد والمعرفة المناسبين يمكنك تعظيم الاستفادة الخاصة بك.

للتأكد من حصولك على أقصى استفادة من هذه الائتمانات ، ضع في اعتبارك هذه الخطوات للمطالبة بها:

• اجمع المستندات والمعلومات. قبل التقدم للحصول على أي ائتمان ضريبي ، من المهم التأكد من أن لديك جميع المستندات والمعلومات اللازمة في متناول اليد. يتضمن ذلك بيانات الدخل والإيصالات من المشتريات المؤهلة وسجلات المساهمات الخيرية.
• أجرِ بحثًا لتحديد الأهلية. الاعتمادات المختلفة لها متطلبات ومؤهلات مختلفة. سيساعدك إجراء بعض الأبحاث مسبقًا على فهم الاعتمادات التي تكون مؤهلاً للحصول عليها.
• احسب مدخراتك المحتملة. سيساعدك حساب مدخراتك المحتملة بناءً على الاعتمادات المختلفة المتاحة في تحديد المدخرات التي تستحق المتابعة. انظر في أي قيود أو قيود قد تنطبق قبل المضي قدمًا في المطالبة.
• أكمل استمارات الطلب. بمجرد جمع كل ما هو مطلوب وتحديد الاعتمادات التي يجب متابعتها ، أكمل النماذج المطلوبة بدقة وقدمها وفقًا للتعليمات الدقيقة من أجل الحصول على الموافقة.

هل الاعتمادات مدرجة في الدخل الخاضع للضريبة؟

بشكل عام ، تعتبر معظم الإعفاءات الضريبية غير خاضعة للضريبة ولا يلزم الإبلاغ عنها كدخل إضافي لأغراض الضرائب الفيدرالية.

غالبًا ما يتم خصم الاعتمادات من إجمالي الدخل الخاضع للضريبة عند تقديم الضرائب ، مما يؤدي إلى انخفاض الالتزام الضريبي.

اعتمادًا على الائتمان المحدد المستخدم ، قد تكون هناك عناصر معينة يجب الإبلاغ عنها بشكل مستقل عند تقديم المرتجعات.

هل هناك ائتمان ضريبي لبدء عمل تجاري جديد؟

لا يوجد ائتمان ضريبي لبدء عمل تجاري جديد. ومع ذلك ، تقدم مصلحة الضرائب الأمريكية خصمين ضريبيين محتملين يصلان إلى 5000 دولار لكل منهما في السنة الأولى من عملياتك ، والتي يمكن خصمها من دخلك الخاضع للضريبة لتلك السنة.

هل هناك ائتمان ضريبي لشركة ذات مسؤولية محدودة؟

هناك العديد من الإعفاءات الضريبية التي يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة الاستفادة منها مثل الائتمان الضريبي العام للأعمال ، وائتمان للإجازة الطبية والعائلية مدفوعة الأجر ، وائتمانات الوقود البديل. ومع ذلك ، لبدء شركة ذات مسؤولية محدودة ، هناك نوعان من الخصومات الضريبية المحتملة التي يمكنك الحصول عليها بقيمة تصل إلى 5 آلاف دولار لكل منهما ، ولكن لا توجد ائتمانات ضريبية.

هل تحتاج إلى إيصالات للمطالبة بخصم ضريبي؟

من المهم ملاحظة أنه من أجل المطالبة بالإعفاءات الضريبية ، يجب عليك تقديم الوثائق المناسبة وإثبات النفقات. ينطبق هذا المطلب على الإعفاءات الضريبية الفردية والتجارية على حد سواء.

على سبيل المثال ، إذا كنت تطالب بائتمان لتحسينات المنزل الموفرة للطاقة ، فيجب أن تكون قادرًا على إظهار إيصالات مشتريات عناصر مثل أنظمة التدفئة والتهوية وتكييف الهواء والعزل.

كيف تحصل على استرداد ضريبي كبير لشركتك الصغيرة؟

من الممكن تعظيم استرداد ضرائب الأعمال الصغيرة من خلال الانتباه إلى الخصومات والائتمانات التي تكون مؤهلاً لها.

تأكد من أنك تستفيد من أي إعفاءات أو خصومات تنطبق على هيكل عملك الخاص ، مثل تغطية التأمين الصحي أو مساهمات خطة التقاعد.

ستحتاج أيضًا إلى النظر في الإعفاءات الضريبية التي يمكن أن تنطبق على حالتك مثل الإعفاءات الضريبية للبحث والتطوير أو ائتمانات ضريبة الطاقة المتجددة.

قد يعجبك ايضا:

• ائتمانات ضريبية للشركات الصغيرة لتوظيف عمال معاقين
• مواقع ضرائب الولاية

الصورة: Depositphotos