لا تفعل ضرائب عملك قبل قراءة هذا

إذن ، لقد بدأت مشروعًا صغيرًا. هذه أخبار رائعة! ومع ذلك ، مع حلول موسم الضرائب علينا ، حان الوقت لاكتشاف كيف ستؤثر الضرائب على مساعيك الجديدة.

إذا كان هذا يبدو مثلك ، فستحتاج إلى مشاهدة هذه الحلقة من SBT في: 15 مع Barbara Weltman ، المحامية ومؤسس Big Ideas for Small Businesses، Inc. ومؤلفة JK Lasser's Small Business Taxes. في هذه المقابلة المتعمقة ، قدمت لنا بعض النصائح التجارية لجعل ضرائب أعمالنا أقل صعوبة.

تحقق من هذا النص المحرر لمناقشتهم حول الحلقة الأخيرة من Small Biz في: 15.

ما المختلف في بدء عملية الإيداع الضريبي؟

شون هيسينجر: ما الذي يحتاج أصحاب الأعمال الصغيرة المبتدئين إلى معرفته عن الضرائب التي تختلف عن دفع الضرائب عندما تدير شركة صغيرة؟

باربرا ويلتمان: حسنًا ، الضرائب ليست سوى جزء من ممارسة الأعمال التجارية ، وهناك أنواع مختلفة من الضرائب التي يجب عليك التعامل معها. لديك ضرائب على الدخل. لديك ضرائب على العمل. إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، فسوف تدفع ضريبة العمل الحر. هناك ضرائب انتقائية. هناك عقوبات مختلفة. لذا ، عليك أن تعرف كل هذه الجوانب المختلفة.

يحتاج أصحاب الأعمال الصغيرة إلى معرفة ما يحدث على المستوى الفيدرالي ومستوى الولاية والمستوى المحلي فيما يتعلق بالإقرارات الضريبية الخاصة بهم. من حيث الجوهر ، هناك بالتأكيد الكثير من الأجزاء المتحركة التي يجب أن تعرفها. أعتقد أن الشيء المهم الذي يجب معرفته هو أن معظم الشركات الصغيرة تستخدم محاسبين قانونيين أو متخصصين ضرائب آخرين ، ربما فقط لإعداد العوائد أو القيام بكشوف المرتبات. لكن الشيء المهم بالنسبة لأصحاب الأعمال الصغيرة هو معرفة أنه يجب عليهم فهم ماهية الضرائب لأنها تؤثر على قرارات العمل.

كيفية تقديم الضرائب لأول مرة بصفتك صاحب عمل

شون هيسينجر: كيف يرفع صاحب العمل الضرائب لأول مرة؟ لقد تحدثت عن الحصول على CPA. أعني ، ربما تكون هذه هي الخطوة الأولى. لكن كيف ستشرع في هذه العملية؟ ما الذي يختلف ، على سبيل المثال ، عن تقديم ضرائب الدخل الشخصية الخاصة بك؟

باربرا ويلتمان: الخطوة الأولى هي الاحتفاظ بالدفاتر والسجلات الجيدة. بصفتك صاحب شركة صغيرة ، يجب عليك القيام بذلك من أجل أموالك الشخصية. بالنسبة للأعمال التجارية ، يلزمك بموجب القواعد الضريبية الاحتفاظ بالدفاتر والسجلات الجيدة. ويمكّنك امتلاك تلك الكتب والسجلات الجيدة من دفع ضرائبك. أضف قد تكون قادرًا على القيام بذلك بنفسك باستخدام البرنامج.

أنا بالتأكيد لا أوصي بعمل إرجاع للورق بعد الآن. هناك الكثير من الفرص للأخطاء الحسابية والفرص الضائعة. على الأقل مع البرامج ، فإنه يطالبك بفعل ما تحتاج إلى القيام به. أو يمكنك اللجوء إلى متخصص ضرائب - هناك أنواع مختلفة من المتخصصين في الضرائب - ليس CPA هو الخيار الوحيد.

إذا كنت لا تعرف خبير ضرائب ، احصل على إحالة. اسأل أصحاب الأعمال المحليين الآخرين عمن يستخدمونه واحصل على إحالة جيدة لخبير.

بعض الخبراء هم وكلاء مسجلون مرخصون ، بمعنى ما ، من قبل مصلحة الضرائب. لقد حصلوا على تلك الشهادة. لديهم متطلبات التعليم المستمر. لذلك ، من المفترض أن يكونوا على دراية بما يفعلونه.

هناك محاسبون قانونيون ، ولكن هناك أيضًا محاسبون عاديون قد يعملون كوكلاء مسجلين. يوجد نوع H&R Block-type من أماكن واجهات المتاجر التي ستتعامل مع هذه الأنواع من الأشياء. يوجد موقع ويب مصلحة الضرائب حيث يمكنك العثور على متخصص ضرائب والاطلاع على شهاداتهم ، ويمكنك البحث عن طريق الرمز البريدي.

ما هي النماذج الضريبية التي يستخدمها أصحاب الأعمال الصغيرة لإقراراتهم الضريبية؟

شون هيسينجر: ما هو الشكل أو الأشكال التي يستخدمها صاحب العمل الصغير لتقديم إقراراته الضريبية؟ من الواضح أن الأنواع المختلفة من أشكال الضرائب لأنواع مختلفة من الإقرارات الضريبية ، وتعتمد على كيفية إنشاء عملك. ولكن ما هو النموذج الضريبي الذي تستخدمه لهذا في المقام الأول؟

باربرا ويلتمان: يعتمد الأمر على كيفية إنشاء عملك. لذلك ، على سبيل المثال ، إذا كنت مالكًا منفردًا ، ولم تتخذ أي خطوات قانونية لتشكيل أي شيء آخر ، أو كنت شركة ذات مسؤولية محدودة من عضو واحد (العضو الواحد هو مالك واحد فقط لشركة ذات مسؤولية محدودة). إذا كنت شركة ذات مسئولية محدودة ذات عضو واحد ، فأنت تعامل كمالك وحيد.

بالنسبة لضرائب LLC ، سوف تقوم بتقديم جدول C مع إقرارك الضريبي الشخصي. لذلك ، سيتم استخدام الجدول C للإبلاغ عن جميع إيرادات ومصروفات عملك ، وهذا يتماشى مع النموذج 1040 - إقرارك الضريبي الشخصي.

لا يوجد ملف منفصل إذا كنت تندرج في هذه الفئة - مقاول مستقل ، نفس الشيء. يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة مكونة من عضو واحد أن تختار معاملتها كشركة وضريبة ، دعنا نقول مثل شركة S - لديك هذا الخيار. لذلك ، إذا كنت شركة ذات مسؤولية محدودة مع عضوين أو أكثر ، فأنت شراكة وستقوم بتقديم نموذج 1065.

الآن ، هذا يعني أن الكيان والشراكة والشركة ذات المسؤولية المحدودة لديك ، لا تدفع الضرائب. ما تفعله هو الإبلاغ عن دخلها ونفقاتها في نماذج الضرائب. ثم يُصدر لك مالك الجدول K-1 ، والذي يُبلغ عن نصيبك من كل هذا ، أو نصيبك من الدخل التجاري أو الخسارة ، أو حصتك من بعض العناصر التي تمر لك بشكل منفصل - مثل - إذا كانت الشراكة خيرية المساهمات التي يتم تمريرها لك بشكل منفصل ، لكنها نصيبك من ذلك. لذا ، إذا كنت مالكًا بنسبة 50٪ ، فستحصل على 50٪ مما أبلغت عنه الشراكة.

سيكون النوع التالي من الأعمال هو شركة S - أنت فقط لم تدمجها. ولكن بالنسبة للأغراض الضريبية ، فأنت عبارة عن كيان تمريري وتعامل كشراكة أكثر من كونها شركة ، مما يعني أن شركة S Corporation تقوم بتقديم نموذج 1120S. ثم الأمر متروك لجدول K-1 لإخبار المساهم بحصتك من دخل ومصروفات العمل التي تبلغ عنها بشأن عائدك الشخصي.

مرة أخرى ، شركة S ، في معظم الحالات ، هناك بعض الاستثناءات التي لن ندخل فيها ، ولكن في معظم الأحيان لا تدفع شركة S ضرائب. أنت تفعل ذلك عند عودتك الشخصية ، وكل مالك يفعل ذلك على حدة.

لنفترض أن لديك شركة S مع اثنين من المالكين. ستقدم 1120S ، وسيحصل كل مالك على 50٪ مما يوجد هناك. قد يكون المالكون في فئات ضريبية مختلفة ، لذلك قد يدفع المالكون معدل ضريبة مختلفًا على الأرباح. وبعد ذلك ، بالطبع ، الكيان الأخير هو شركة C أو شركة عادية هي كيان دفع الضرائب الخاص بها. شكل ملفات 1120 ؛ تدفع ضرائبها الخاصة ، والضرائب المقدرة الخاصة بها ، وأنت ، بصفتك المساهم ، تحصل إما على راتب إذا كنت تعمل في الشركة ، أو ربما تدفع الشركة أرباحًا لك. أنت تقوم بالإبلاغ عما يتم توزيعه عليك.

شون هيسينجر: أعتقد أن كثيرًا من الشركات الناشئة الصغيرة ، خاصة رواد الأعمال المنفردين ، قد يسلكون طريق شركة ذات مسؤولية محدودة. هل يمكن أن تخبرنا قليلاً عن الاختلافات بين ضرائب شركة ذات مسؤولية محدودة وتلك الخاصة بالفرد؟

باربرا ويلتمان: من منظور ضريبي ، يعتمد الأمر على ما إذا كان لديك عضو واحد فقط ، أو مالك واحد أو اثنين أو أكثر. لذا ، إذا كان لديك مالك واحد ، فأنت تشبه إلى حد كبير كما لو لم تتخذ أي إجراء قانوني. الآن ، الإجراء القانوني رائع لأنه يمنحك حماية المسؤولية الشخصية المطلوبة. ولكن من منظور ضريبي ، لا يحدث أي فرق في الواقع.

ولكن إذا كان لديك مالكان أو أكثر في شركة ذات مسؤولية محدودة ، فأنت أشبه بالشراكة. سيتم التعامل مع الضرائب كشراكة. من المحتمل أن تكون شركة LLC هي أكثر أنواع الكيانات شيوعًا هذه الأيام لأنها تمنحك حماية المسؤولية الشخصية. لكن من منظور ضريبي ، لا يختلف الأمر اختلافًا كبيرًا عن الخيارات الأخرى.

شون هيسينجر: لقد ذكرت ذلك قليلا. هذه شركة ذات مسؤولية محدودة ، من المحتمل أن يتم التعامل معها على أنها شيء آخر ، على سبيل المثال شركة S Corporation. هل يؤدي ذلك إلى أي تغييرات مهمة في طريقة دفع الضرائب الخاصة بك؟

باربرا ويلتمان: هذا هو الدافع الأساسي للقيام بذلك. إذا اخترت أن تتم معاملتك كشركة ، فإنك تختار حالة S Corporation. يمكّنك من الحصول على راتب والحصول على اقتطاع منه ، وتغطية الضرائب التي يتعين عليك دفعها ، ليس فقط الراتب الذي تحصل عليه ، ولكن أيضًا على حصتك من أرباح الأعمال.

إنه يلغي ، بالنسبة للعديد من المالكين ، الحاجة إلى دفع ضرائب تقديرية منفصلة ، وهو ما أعتقد أنه يمثل تحديًا للمالكين الذين بدأوا للتو. لأنه بالنسبة للكثيرين ، هذا مفهوم جديد. أحب أن أعتقد أن معظم هؤلاء الأشخاص هم ، كما تعلمون ، موظفو W-2. لذلك ، كان لديهم دائمًا حجب التعامل مع التزاماتهم الضريبية. ولكن الآن العبء يقع على عاتقك.

شون هيسينجر: هل تقوم شركة ذات مسؤولية محدودة فقط بدفع ضرائب ربع سنوية؟

باربرا ويلتمان: تذكر شركة ذات مسؤولية محدودة ، الشراكة ، شركة SE. إنهم ليسوا من دافعي الضرائب. إنهم يمرون عبر كيانات. كل شيء يمر إلى أصحابها. يقع عبء دفع الضرائب على عاتق المالكين. ويجب عليهم دفع الضرائب المقدرة ، والتي تحدث أربع مرات في السنة. يطلق عليه ربع سنوي ، لكنه لا يقع في أرباع بالتساوي.

أحد الأشياء الجيدة لكونك كيانًا عابرًا هو أنك قد تكون مؤهلاً للحصول على هذا الخصم المسمى خصم دخل الأعمال المؤهل. بشكل أساسي ، 20٪ من أرباحك عبارة عن خصم شخصي من إقرارك الضريبي. يعتمد على دخل عملك. إنه ليس خصمًا تجاريًا. إنه خصم شخصي ، لكنه لا يكلفك شيئًا. تحصل عليها لأنك مؤهل ، وهذا شطب جيد حقًا.

لمعرفة مصاريف العمل غير القابلة للخصم ، يمكنك الانتقال إلى ما يلي: 16 مصاريف غير قابلة للخصم للسنة الضريبية 2022.

باربرا ويلتمان: الشيء الآخر الذي أريد أن أتحدث عنه وأذكره فقط هو أن هناك عددًا متزايدًا من الإعفاءات الضريبية ، والإعفاءات الضريبية هي تخفيض على ضرائبك بالدولار مقابل الدولار.

إذا كنت تفكر في خصم ضريبي ، فإن الخصم يستحق فقط نفس قيمة شريحة الضرائب التي تنتمي إليها. لنفترض أنك في شريحة ضريبة 22٪ ؛ خصم الألف دولار يوفر عليك 220 دولارًا من الضرائب. لكن ائتمانًا بقيمة 1000 دولار يوفر لك 1000 دولار من الضرائب.

نأمل أن تكون قد استمتعت بمقابلتنا مع باربرا ويلتمان. إذا كنت ترغب في معرفة المزيد عن الائتمان الضريبي وفرص الخصم الضريبي التي يمكنك المطالبة بها ، فراجع هذه المقالات: أفضل 25 خصمًا ضريبيًا للشركات الصغيرة للسنة الضريبية 2022 ودليلك للإعفاءات الضريبية للأعمال (2022 السنة الضريبية).

أيضًا ، لمعرفة كيف تغيرت خصومات ضريبة الدخل الفيدرالية لعامي 2022 و 2023 ، يمكنك معرفة ذلك في هذا الدليل بواسطة Small Business Trends.

للحصول على أحدث الأخبار ، تابعنا على أخبار Google.