مدفوعات الضرائب المقدرة: ماذا تدفع ومتى

يمكن أن تكون مدفوعات الضرائب المقدرة مربكة ، لكن لا يجب أن تكون كذلك. يعد فهم أساسيات الضرائب المقدرة وما تحتاج إلى دفعه أمرًا أساسيًا للتأكد من بقائك ملتزمًا بمصلحة الضرائب الأمريكية. ستساعدك مواكبة الضرائب المقدرة على مدار العام على تجنب دفع الكثير (أو القليل جدًا) في يوم الضرائب. في هذه المقالة ، سنناقش موعد استحقاق الضرائب المقدرة وكذلك المبلغ المطلوب دفعه.

ما هي مدفوعات الضرائب المقدرة؟

مدفوعات الضرائب المقدرة هي مدفوعات دورية يدفعها الأفراد أو الشركات إلى الحكومة خلال العام ، من أجل سداد التزاماتهم الضريبية المتوقعة. عادة ما يتم سداد هذه المدفوعات كل ثلاثة أشهر على أربعة أقساط متساوية ويتم تقديرها بناءً على الدخل المتوقع للفرد أو الشركة الذي لا يخضع لحجب الضرائب الفيدرالية مطروحًا منه الخصومات للسنة الحالية. الغرض من مدفوعات الضرائب المقدرة هو ضمان دفع الضريبة المستحقة في الوقت المناسب ، وليس كمبلغ إجمالي في نهاية العام ، وتجنب غرامات الدفع الناقص.

من الذي يجب أن يقوم بدفع مدفوعات الضرائب ربع السنوية المقدرة؟

تطلب خدمة الإيرادات الداخلية من بعض دافعي الضرائب دفع الضريبة المقدرة كل ثلاثة أشهر للتأكد من أنهم يدفعون نصيبهم العادل من الضرائب على مدار العام. فيما يلي الفئات المختلفة لدافعي الضرائب المطالبين بدفع الضرائب المقدرة:

• الأفراد الذين يعملون لحسابهم الخاص: إذا كنت تعمل لحسابك الخاص أو تدير مؤسسة فردية ، فأنت مطالب بسداد مدفوعات الضرائب المقدرة إذا كنت تتوقع أن تدين بمبلغ 1000 دولار أو أكثر في الضرائب عن العام.
• أصحاب الأعمال الصغيرة: يُطلب من مالكي الشركات الصغيرة ، بما في ذلك شركات S ، والشراكات ، والشركات ذات المسؤولية المحدودة (LLC) ، دفع مدفوعات ضريبية مقدرة إذا كانوا يتوقعون أن يكونوا مدينين بمبلغ 1000 دولار أو أكثر كضرائب للسنة.
• المستثمرون: يجب على المستثمرين الذين يتلقون دخلاً من أرباح الأسهم والإيجار ومكاسب رأس المال ومصادر أخرى سداد مدفوعات ضريبية مقدرة إذا كانوا يتوقعون أن يكونوا مدينين بمبلغ 1000 دولار أو أكثر كضرائب للسنة.
• دافعو الضرائب ذوو الدخل المرتفع: قد يُطلب من دافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع ، بما في ذلك أولئك الذين يتلقون رواتب ومكافآت وأشكال أخرى من الدخل الخاضع للضريبة ، سداد مدفوعات ضريبة الدخل التقديرية للدولة والفيدرالية إذا كانوا يتوقعون أن يكونوا مدينين بمبلغ 1000 دولار أو أكثر من الضرائب للسنة .

متى تكون مدفوعات الضرائب المقدرة غير مطلوبة؟

يتعين على العديد من الشركات إجراء مدفوعات ضريبية ربع سنوية مقدرة على مدار العام. ومع ذلك ، هناك سيناريوهات معينة لا يلزم فيها سداد مدفوعات الضرائب المقدرة. وتشمل هذه إذا كان النشاط التجاري:

• من المتوقع أن تدين بمبلغ 1000 دولار أو أقل عن العام كضرائب
• لديه دخل صفري لربع معين
• لم يكن ساريًا طوال السنة الضريبية الكاملة
• قدموا ودفعوا ضرائبهم في الوقت المحدد عن العام السابق

كيف تحسب مدفوعات الضرائب المقدرة؟

من المهم حساب مدفوعات الضرائب المقدرة بدقة لتجنب غرامات الدفع الناقص ورسوم الفائدة من مصلحة الضرائب. هناك طريقتان لحساب مدفوعات الضرائب المقدرة: طريقة القسط السنوي للدخل وطريقة الملاذ الآمن للسنة السابقة.

طريقة الملاذ الآمن

تعتبر طريقة الملاذ الآمن طريقة سهلة لحساب الضرائب المقدرة ويمكن أن تساعد في تجنب أي عقوبات ناتجة عن الدفع الناقص. لاستخدام هذه الطريقة ، ما عليك سوى الحصول على أقل من 90٪ من إجمالي الالتزام الضريبي لتلك السنة أو 100٪ من إجمالي الالتزام الضريبي للعام السابق. بالإضافة إلى ذلك ، ضع في الاعتبار أي أرصدة تم الحصول عليها خلال الفترة الخاضعة للضريبة عند حساب الضرائب المقدرة.

طريقة التقسيط على الدخل السنوي

تعتبر طريقة أقساط الدخل السنوية أكثر تعقيدًا من خيار الملاذ الآمن ولكنها تسمح لدافعي الضرائب بتحسين حساب أي تغييرات في الدخل خلال الفترة الخاضعة للضريبة. باستخدام هذا النهج ، قم بإجراء أربع عمليات حسابية منفصلة على فترات متساوية خلال الفترة الضريبية الخاصة بك. يجب أن تتضمن هذه الحسابات جميع مصادر الدخل الخاضع للضريبة ، والائتمانات الممنوحة ، والخصومات التي تم إجراؤها خلال كل جزء من الفترة الضريبية الخاصة بك لتحديد المبلغ الذي يجب دفعه عن هذا الربع بدقة.

ما هي التواريخ الضريبية الربع سنوية لعام 2023؟

قد يكون دفع الضرائب عملية صعبة ، خاصة عند التعامل مع مدفوعات الضرائب الفصلية المقدرة. هناك أربعة مواعيد نهائية مختلفة على مدار العام للضرائب المقدرة في عام 2023. ستساعد معرفة هذه التواريخ على ضمان دفع ضرائبك في الوقت المحدد وتجنب أي غرامات محتملة. فيما يلي نظرة عامة على المواعيد النهائية ربع السنوية المقدرة لدفع الضرائب لعام 2023:

• 18 أبريل 2023: أول دفعة ضريبية تقديرية مستحقة
• 15 يونيو 2023: دفع الضريبة المقدرة المستحقة عن الربع الثاني
• 15 سبتمبر 2023: دفع الضريبة التقديرية المستحقة للربع الثالث
• 16 يناير 2024: دفع الضريبة المقدرة المستحقة عن الربع الرابع

كيف تقوم بدفع الضريبة المقدرة؟

يعد إجراء مدفوعات الضرائب المقدرة خطوة حاسمة في تجنب غرامات الدفع الناقص ورسوم الفائدة من مصلحة الضرائب. فيما يلي خطوات إجراء دفعة تقديرية للضريبة:

1. تحديد مسؤوليتك الضريبية المقدرة

تتمثل الخطوة الأولى في إجراء دفعة ضريبية تقديرية في تحديد التزامك الضريبي المتوقع للسنة. يمكنك استخدام إحدى الطريقتين لحساب مدفوعات الضرائب المقدرة ، طريقة القسط السنوي للدخل أو طريقة الملاذ الآمن للسنة السابقة ، لتحديد التزامك الضريبي المقدر.

2. اختر طريقة الدفع

بمجرد تحديد الالتزامات الضريبية المقدرة الخاصة بك ، تحتاج إلى اختيار طريقة دفع لتسديد دفعة الضريبة المقدرة. يمكنك سداد مدفوعات الضرائب المقدرة عبر الإنترنت أو بالبريد أو من خلال بنك أو مؤسسة مالية.

3. قم بالدفع

بعد اختيار طريقة الدفع ، يمكنك سداد الضريبة المقدرة. تأكد من تضمين اسم عملك ورقم تعريف صاحب العمل (EIN) والسنة الضريبية وربع السنة الضريبية التي تقوم بالدفع لها. إذا كنت تقوم بالدفع لملكية فردية ، فتأكد من تضمين اسمك ورقم الضمان الاجتماعي بدلاً من اسم الشركة ورقم تعريف صاحب العمل.

4. احتفظ بسجل للدفع الخاص بك

من المهم الاحتفاظ بسجل لدفع الضرائب المقدرة ، بما في ذلك التاريخ والمبلغ وطريقة الدفع ، للتأكد من أن لديك إثباتًا للدفع في حالة وجود أي مشكلات أو أسئلة من مصلحة الضرائب الأمريكية.

ماذا يحدث إذا لم تقدم الشركة مدفوعات ضريبية مقدرة؟

إذا فشلت الشركة في سداد المدفوعات المقدرة ، فقد تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتقييم غرامات الدفع الناقص والفائدة على المبلغ المستحق. كلما طالت مدة بقاء ضريبة الدخل غير مدفوعة ، زادت الغرامة الضريبية المقدرة وستتراكم الفائدة. يمكن أن يؤدي هذا أيضًا إلى امتيازات ضريبية ، وزينة للأجور ، وجبايات مصرفية ، ومصادرة الأصول. لتجنب هذه العواقب ، من المهم إجراء مدفوعات ضريبية دقيقة وفي الوقت المناسب بمساعدة متخصص ضرائب.

هل يجب عليك دفع الضرائب المقدرة كل ثلاثة أشهر؟

الضرائب التقديرية مستحقة بشكل عام على أساس ربع سنوي. هذا يعني أنه يجب دفع الضرائب المقدرة أربع مرات في السنة - 18 أبريل (للربع الأول) ، و 15 يونيو (للربع الثاني) ، و 15 سبتمبر (للربع الثالث) ، و 16 يناير 2024 (للربع الرابع). قد يختار دافعو الضرائب أيضًا سداد مدفوعات مسبقة من أجل تقليل العبء الضريبي في نهاية العام.

قد يعجبك ايضا:

• التخفيضات الضريبية
• نفقات غير قابلة للخصم
• شروط الضريبة
• مواقع ضرائب الولاية

الصورة: Envato Elements