توظيف مقاولين أو موظفين لمشروعك الصغير؟

الموظفون مقابل المقاولون - يختلف الاختيار لكل شركة صغيرة. ومع ذلك ، تعتمد معظم الشركات الصغيرة على مزيج من الاثنين. ضع في اعتبارك هذا: اعتبارًا من عام 2015 ، وجد مكتب محاسبة الحكومة الأمريكية أن 17.2٪ من العمال كانوا متعاقدين. عدد قليل من هؤلاء العمال (1.3٪) كانوا موظفين مؤقتين في الوكالات ، في حين كان 3٪ عمال شركات تعاقدية ، وحوالي 13٪ كانوا مقاولين مستقلين قدموا المنتجات والخدمات لقاعدة عملائهم. علاوة على ذلك ، مع ظهور العمل عن بُعد وزيادة تكاليف الرعاية الصحية ، من المتوقع أن ينضم المزيد من العمال إلى زملائهم كمقاولين في السنوات القادمة.

ومع ذلك ، دعونا لا نستبعد قيمة الموظفين بسرعة كبيرة! يأتي الموظفون بعدد من المزايا أيضًا ، مما يعني أن أصحاب الأعمال غالبًا ما يواجهون خيارًا صعبًا عند الاختيار بين هاتين المجموعتين من العمال. سنساعدك في تسهيل هذا الاختيار من خلال إظهار الفرق بين المقاولين والموظفين وكيفية فرض الضرائب على كل مجموعة والمزيد.

الاختلافات الرئيسية بين المقاولين والموظفين

قبل أن تختار ما إذا كنت تريد تعيين مقاول أو موظف ، من المهم فهم الاختلافات بين هذين النوعين من العمال. باختصار ، المتعاقد المستقل هو شخص يعمل لحسابه الخاص ويدير أعماله التجارية الخاصة ، بينما يتم توظيف الموظفين في عملك. فيما يلي تفصيل للاختلافات:

خصائص المقاولين المستقلين:

• يحافظ المقاول على عمله الخاص ، والذي يستلزم الإعلان والفواتير والضرائب والتأمين الصحي وغير ذلك الكثير. يجب أخذ كل هذه الأشياء في الاعتبار في النفقات العامة لذلك المقاول عندما يقدم لك أسعاره.
• غالبًا ما يعمل المقاولون تحت اسم تجاري. لكن هذا ليس هو الحال دائمًا - فالمستقلون الفرديون ، مثل الكتاب والفنانين ، سيعملون أحيانًا تحت أسمائهم كشخص يعمل لحسابه الخاص.
• المقاولون الأكبر حجمًا هم أصحاب أعمال مثلك تمامًا ، مما يعني أنه سيكون لديهم مجموعة خاصة بهم من الموظفين.
• سيكون لدى معظم المقاولين أدواتهم الخاصة. على سبيل المثال ، لن يطلب منك كهربائي تزويده بقواطع للأسلاك وسيزود الكاتب بالبرامج اللازمة لإنجاز المهمة.
• عادة ما يعمل المقاولون لدى أكثر من شخص واحد للتأكد من أن أعمالهم تظل مستقرة ومربحة. هذا يعني أنهم سيحددون غالبًا ساعات عملهم الخاصة ، ليس فقط من أجل المرونة ، ولكن حتى يتمكنوا من تحديد وقت لكل من احتياجات عملائهم.

خصائص الموظفين:

• يؤدي الموظفون وظيفة واحدة فقط بدلاً من الاهتمام بالإعلانات أو الفواتير الخاصة بالعمل (ما لم تكن هذه هي وظيفتهم بالطبع) ، وعادةً ما يدفعون جزءًا صغيرًا فقط من تأمينهم الصحي ، مع تغطية صاحب العمل للغالبية العظمى منه.
• يميل المقاولون إلى إكمال الوظائف باستخدام أساليبهم الخاصة ، لكن الموظفين ملزمون بالأشياء التي تمليها. إنهم يعملون وفقًا لوصف وظائفهم ويبقون ضمن الحدود التي تحددها إجراءات تشغيل شركتك.
• عند الحديث عن إجراءات التشغيل ، يحتاج الموظفون عادةً إلى التدريب على أساليب شركتك بينما يمتلك المقاولون ، كما ذكرنا أعلاه ، مهاراتهم الخاصة ويعملون وفقًا لأساليبهم الخاصة.
• على عكس المقاول المستقل ، يعمل الموظف حصريًا من أجلك خلال ساعات العمل التي حددتها.

بالطبع ، الخصائص المذكورة أعلاه ليست ثابتة دائمًا. على سبيل المثال ، قد تمنح موظفيك ساعات عمل مرنة ، أو قد تطلب من المقاولين اتباع إجراءات تشغيل الأعمال الصغيرة الخاصة بك. نظرًا لأن هذه الخطوط يمكن أن تكون غير واضحة في بعض الأحيان ، فإن مصلحة الضرائب لديها بعض قواعد القانون العام التي تساعدك على تحديد ما إذا كان شخص ما متعاقدًا أو موظفًا:

• والأهم من ذلك ، هل العامل لديك ملزم بعقد مكتوب أم أنه يحصل على مزايا مثل التأمين أو الإجازة؟ إذا كان الشخص ملزمًا بعقد ، فهو بالتأكيد مقاول. ومع ذلك ، عادة ما يدفع المقاولون مقابل مزاياهم الخاصة ، لذلك فإن الشخص الذي يتلقى مزايا من عملك (وغير ملزم بعقد) هو موظف.
• عندما يتعلق الأمر بتكلفة ممارسة الأعمال التجارية ، تتعامل الشركات عمومًا مع هذه التكاليف من خلال توفير الأدوات أو السداد للموظف. من ناحية أخرى ، يتحمل المقاولون مسؤولية هذه التكاليف ، لذا سيقومون بدمجها في الرسوم التي يفرضونها عليك.
• القاعدة النهائية سهلة: إذا كانت شركتك تتحكم في وقت العامل والطريقة التي يتعامل بها مع وظيفته ، فيمكن اعتبار ذلك علاقة بين صاحب العمل والموظف.

نظرًا لأن التمييز بين الموظفين والمقاولين غالبًا ما يكون غير واضح ، فقد أنشأت مصلحة الضرائب نموذج SS-8 ، والذي تم تصميمه لمساعدتك في تحديد حالة العاملين لديك. حتى إذا لم تكن قد عينت أي شخص لشركتك الصغيرة حتى الآن ، يمكنك إلقاء نظرة على هذا النموذج للحصول على فهم أفضل للاختلافات بين الموظفين والمقاولين المستقلين.

المتطلبات الضريبية للمقاولين والموظفين

عند العمل مع المقاولين ، تكون واجباتك الضريبية كصاحب عمل بسيطة نسبيًا: عند تعيين المقاول ، سيُطلب منهم ملء نموذج W-9 ، وهو في الأساس نموذج يمنحك الاسم الصحيح للمقاول ورقم التعريف الضريبي . بعد ذلك ، ستحتاج إلى تتبع الأموال التي تدفعها للمقاول حتى تتمكن من إرسال نموذج 1099 إلى كل من المقاول ومصلحة الضرائب في يناير. لاحظ أنك تحتاج فقط إلى تقديم نموذج 1099 إذا دفعت لهذا المقاول أكثر من 600 دولار خلال العام.

إذا كنت تقوم بتعيين موظفين ، فستكون رسومك الضريبية أكثر تعقيدًا. يبدأ بمطالبة الموظف الجديد بملء نموذج W-4. سيخبرك هذا النموذج بمقدار الضريبة التي يجب اقتطاعها من أجورهم ، وستحتاج إلى حجب ضريبة الدخل الفيدرالية ، والتأمين الاجتماعي وضرائب الرعاية الطبية ، وضريبة البطالة ، وأي ضرائب إضافية تتطلبها ولايتك.

عند حلول نهاية العام ، ستحتاج إلى تقديم نموذج W-2 لكل موظف وإلى مصلحة الضرائب الأمريكية. يسرد هذا النموذج الأجور التي دفعتها ، والنصائح ، وأشكال التعويض الأخرى ، كما يسرد جميع الضرائب التي احتجزتها من أرباح الموظف.

تداعيات سوء تصنيف الموظفين والمقاولين

إن فكرة التواجد في الماء الساخن مع مصلحة الضرائب هي احتمالية مرعبة لأي شخص ، وخاصة أصحاب الأعمال الصغيرة. ومع ذلك ، إذا أخطأت عن طريق الخطأ في تصنيف العاملين لديك ، فمن غير المرجح أن تكون العواقب هي وفاة عملك الصغير. إليك ما يمكن توقعه في مواقف سوء تصنيف العامل المختلفة:

• إذا تم تصنيف الموظف بشكل غير معقول على أنه متعاقد مستقل (أي ليس لديك سبب وجيه لكون هذا الشخص متعاقدًا) ، فقد تضطر إلى سداد ضرائب العمل التي كان يجب عليك دفعها لذلك الموظف.
• إذا شعر العامل أنه موظف تم تصنيفه بشكل خاطئ كمقاول ، فيمكنه ملء نموذج 8919 ، الذي يقدم تقارير ضرائب الرعاية الطبية والضمان الاجتماعي غير المحصلة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.

الشيء الجميل هو أن هناك أحكامًا سارية في حال أخطأت في تصنيف العمال - لا يجب عليك ذلك ، ولكن فقط في حالة ارتكابك لخطأ. إذا تمكنت من إثبات وجود سبب معقول لمعاملة العامل كموظف وليس كمقاول ، فقد تكون مؤهلاً للحصول على إعفاء ضريبي. في هذه الحالات ، من الأفضل إلقاء نظرة على منشور IRS 1976 لمتطلبات الأهلية.

الاختيار بين المتعاقدين المستقلين والموظفين

الآن بعد أن عرفت الفرق بين المقاولين والموظفين ، والمسؤوليات الضريبية لكل منهم ، وعواقب سوء تصنيف العمال ، كيف تعرف القرار الصحيح لعملك؟ هذا يعتمد. ستحتاج إلى الاختيار على أساس كل حالة على حدة.

بالنسبة لبعض المهنيين ، من غير المحتمل أنك ستحتاج إلى خدماتهم بدوام كامل ، وبالتأكيد لن ترغب في أن تكون مسؤولاً عن الأدوات والأشياء الأخرى التي يحتاجونها لأداء وظائفهم (وهذا يشمل المحترفين مثل المحامين والسباكين والكهربائيين) ). من الناحية النظرية ، يجب أن تحتاج فقط إلى هذه الخدمات مرة واحدة كل فترة ، لذلك من الأفضل أن تقوم بالتوظيف عند الحاجة.

فيما يلي بعض العوامل الأخرى التي يجب مراعاتها:

• تحليل التكاليف بعناية. في كثير من الحالات ، ستجد أن المقاولين أكثر فعالية من حيث التكلفة على الرغم من حقيقة أن نفقاتهم العامة مدرجة في الرسوم التي تدفعها لمجرد أنك لست مسؤولاً عن الضرائب أو المزايا أو المعدات. عوامل الأجور والضرائب والمزايا وجميع التكاليف الأخرى التي تأتي مع العمالة ومقارنتها بأسعار المقاول.
• فكر في مقدار الوقت الذي ستستغرقه الوظيفة الحالية. على سبيل المثال ، إذا كنت تحتاج فقط إلى مدير وسائل التواصل الاجتماعي للعمل على استراتيجية التسويق الخاصة بك لمدة ساعة أو ساعتين في اليوم ، فقد يكون المقاول هو الخيار الأفضل. وبالمثل ، إذا كان لديك عدد قليل نسبيًا من الموظفين ، فقد تتمكن من الاستعانة بمصادر خارجية لمهام الموارد البشرية. ومع ذلك ، إذا تطلب قسم الموارد البشرية الخاص بك أن يكون هناك شخص ما متاحًا في جميع الأوقات للرد على أسئلة المزايا وكشوف المرتبات والمزيد ، فقد يكون الموظف بدوام كامل هو الرهان الأفضل.
• ضع في اعتبارك طول الفترة الزمنية التي ستحتاجها للموظف. يتم التعامل بشكل أفضل مع أشياء مثل العمل الموسمي أو المشاريع لمرة واحدة مثل برنامج ERP المخصص من قبل المقاولين الذين يتوقعون الانتقال من وظيفة إلى أخرى. المناصب الدائمة ، ومع ذلك ، يتم شغلها بشكل أفضل من قبل الموظفين الدائمين.
• فكر في الطريقة التي ينظر بها عملك إلى الغرباء. إذا كنت تتنقل باستمرار من خلال عمال متعاقدين مؤقتين لسد احتياجات العمل ، فسوف يكون لديك معدل دوران مرتفع يؤدي إلى انخفاض في التصور العام لشركتك. يميل الموظفون السعداء والمخلصون إلى نشر الكلمة الطيبة وجعل شركتك تبدو رائعة.

إن الاختيار بين المتعاقدين المستقلين والموظفين متروك لك وحدك - وستحتاج إلى بناء قراراتك على مجموعة متنوعة من العوامل. إذا كان عملك الصغير مثل معظمه ، فمن المحتمل أن ينتهي بك الأمر بتوازن جيد بين الموظفين والمقاولين.