ضرائب LLC: كل ما تحتاج إلى معرفته

قد تكون عملية إدارة ضرائب الشركات ذات المسؤولية المحدودة مربكة ومربكة ، ولكن مع الفهم الصحيح للقوانين واللوائح ، فإنها ليست معقدة كما تبدو. لهذا السبب أنشأنا هذا الدليل الشامل لمساعدتك على فهم كل ما تحتاج لمعرفته حول ضرائب LLC. هيا بنا نبدأ!

ما هي شركة ذات مسؤولية محدودة ذ.

شركة ذات مسؤولية محدودة هي نوع من هيكل الأعمال الذي يجمع بين المزايا الضريبية للشراكة وحماية المسؤولية للشركة. في شركة ذات مسؤولية محدودة ، يُشار إلى المالكين باسم "الأعضاء" وعادة ما تكون أصولهم الشخصية محمية من ديون الشركة أو الدعاوى القضائية.

يمكن أن يكون الهيكل الإداري لشركة ذات مسؤولية محدودة إما يدار من قبل الأعضاء أو يديرها المدير ، ويمكن أن تنتقل الأرباح والخسائر إلى الأعضاء وتخضع للضريبة كدخل شخصي.

كيف يتم فرض ضريبة على شركة ذات مسؤولية محدودة من قبل مصلحة الضرائب؟

شركة ذات مسؤولية محدودة ، أو شركة ذات مسؤولية محدودة ، هي هيكل أعمال هجين يجمع بين ميزات كل من الشركات والشراكات. على هذا النحو ، فإن فرض الضرائب على شركة ذات مسؤولية محدودة فريد ويمكن أن يكون محيرًا لفهمه.

تقوم خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) بفرض ضرائب على الشركات ذات المسئوولية المحدودة بشكل مختلف اعتمادًا على ما إذا كانت شركة ذات عضوية واحدة ذات مسئولية محدودة أو شركة ذات مسئولية متعددة الأعضاء.

عضو واحد ذ م م

تخضع الشركات ذات العضوية الفردية ذات المسؤولية المحدودة للضريبة من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية باعتبارها كيانًا مهملاً. هذا يعني أنه يتم الإبلاغ عن إيرادات ومصروفات شركة ذات مسؤولية محدودة في ضرائب الدخل الشخصي للمالك ، إلى جانب جميع مصادر الدخل الأخرى.

يدفع المالك ضريبة الدخل وفقًا لشريحة الدخل الخاضعة للضريبة ، بغض النظر عن مقدار الربح الذي حققته أعماله في ذلك العام.

متعدد الأعضاء LLCs

يتم التعامل مع الشركات ذات المسؤولية المحدودة متعددة الأعضاء كشراكة للأغراض الضريبية ويجب أن تقدم نموذج 1065 إلى مصلحة الضرائب الأمريكية كل عام. يقوم كل عضو بعد ذلك بالإبلاغ عن حصته من الأرباح والخسائر ، والتي يجب تعيينها في اتفاقية التشغيل ذات المسؤولية المحدودة ، على إقرار ضريبة الدخل الشخصي باستخدام الجدول E (نموذج 1040).

في معظم الحالات ، يسمح ذلك لهم بالاستفادة من الضرائب المارة التي تسمح بفرض ضرائب على صافي الدخل من الشركة وفقًا للمعدلات الفردية بدلاً من التعرض للازدواج الضريبي.

من عليه دفع الضرائب المستحقة على شركة ذات مسؤولية محدودة؟

تتطلب مصلحة الضرائب الأمريكية أن يدفع كل عضو في شركة ذات مسؤولية محدودة ضريبة على حصته من الدخل ، بغض النظر عما إذا كان يشارك بنشاط في الأعمال التجارية أم لا.

هذا يعني أنه إذا كان شخص واحد يمتلك حصة أغلبية في شركة ذات مسؤولية محدودة ، فسيكون مسؤولاً عن جزء أكبر من الضرائب من شخص يمتلك حصة صغيرة فقط في الشركة.

إذا فشلت شركة ذات مسؤولية محدودة في سداد مدفوعات ضرائبها ، يمكن تحميل جميع الأعضاء المسؤولية الشخصية عن الديون.

الفوائد الضريبية LLC

تقدم الشركات ذات المسؤولية المحدودة عددًا من المزايا الضريبية التي تجعلها خيارًا شائعًا للشركات الصغيرة. فيما يلي بعض المزايا الضريبية الرئيسية للتسجيل كشركة ذات مسؤولية محدودة:

• الضرائب المارة : تخضع الشركات ذات المسئوولية المحدودة للضريبة باعتبارها "كيانات عابرة" ، مما يعني أن دخلها ونفقاتها التجارية يتم الإبلاغ عنها في عوائد ضريبة الدخل الشخصية للأفراد. نظرًا لأن مالكي LLC لا يدفعون ضرائب الدخل الفيدرالية للشركات ، فإن هذا يلغي الحاجة إلى الازدواج الضريبي ويسمح بفرض ضرائب على الأرباح بالمعدلات الفردية بدلاً من معدلات الشركات.
• ضرائب أقل : يسمح الهيكل المار أيضًا لأعضاء شركة ذات مسؤولية محدودة بخصم نفقات تجارية معينة من دخلهم الإجمالي ، مما يقلل من التزاماتهم الضريبية الإجمالية. تقدم بعض الولايات أيضًا ضرائب أقل أو لا تفرض ضرائب على أنواع معينة من الشركات ذات المسؤولية المحدودة ، مثل تلك التي تعمل في ولايات متعددة أو المؤهلة باعتبارها شركات S.
• هياكل الملكية المرنة : تقدم الشركات ذات المسؤولية المحدودة خيارات ملكية مرنة تسمح للأعضاء بتحديد الطريقة التي يريدون بها تقسيم الأرباح والخسائر فيما بينهم دون الحاجة إلى القلق بشأن اتفاقيات الشراكة المعقدة بين جميع المالكين. هذا يجعل هيكل LLC أحد أبسط الطرق لإدارة الأعمال التجارية بشكل قانوني مع العديد من المالكين.

كيف يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة تقليل عبء ضريبة الدخل؟

يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة تقليل عبء ضريبة الدخل من خلال الاستفادة من الضرائب المارة ، وخصم نفقات الأعمال من إجمالي دخلها ، والاحتفاظ بالأرباح ، والتخطيط للمستقبل.

قد يرغب الأعضاء أيضًا في العمل مع محاسب ذي خبرة أو مخطط مالي للتأكد من أنهم يستفيدون بشكل كامل من أي إعفاءات ضريبية محتملة قد تكون متاحة.

يمكن أن يساعد التخطيط والفهم المناسبين للقواعد واللوائح الضريبية المختلفة الشركات ذات المسؤولية المحدودة على زيادة أرباحها مع الحفاظ على ضرائبها منخفضة.

ما الذي يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة خصمه من الضرائب؟

بصفتك صاحب عمل ، من المهم أن تفهم المصاريف التي يمكنك خصمها من ضرائبك لخفض فاتورتك الضريبية.

تتمتع الشركات ذات المسؤولية المحدودة بميزة المرونة عندما يتعلق الأمر بالضرائب ويمكنها اختيار الخضوع للضريبة كمؤسسة فردية أو شراكة أو شركة S أو كيان تجاري لشركة C. فيما يلي قائمة بالتخفيضات الضريبية الشائعة التي تنطبق على الشركات ذات المسؤولية المحدودة:

• مصاريف السفر المتعلقة بالعمل
• مصاريف الدعاية والتسويق
• الرسوم القانونية والمهنية
• مدفوعات الإيجار أو الإيجار للممتلكات التجارية
• رواتب ومزايا الموظفين
• اللوازم والمعدات المكتبية
• مصاريف السيارة للاستخدام التجاري
• المرافق وأقساط التأمين.

نصائح ضريبية لأصحاب الشركات ذات المسؤولية المحدودة

هل أنت صاحب شركة ذات مسؤولية محدودة؟ هل تعرف كيفية تعظيم المدخرات الضريبية الخاصة بك؟ فيما يلي بعض النصائح التي يمكن أن تساعد:

• راجع نفقاتك: خذ الوقت الكافي لمراجعة جميع نفقات عملك - الشخصية والمتعلقة بالعمل. من خلال القيام بذلك ، يمكنك التأكد من الاستفادة من جميع الخصومات المؤهلة.
• قم بإعداد خطة تقاعد: يمكن أن يؤدي إعداد خطة تقاعد لشركة ذات مسؤولية محدودة إلى تحقيق وفورات ضريبية كبيرة. ضع في اعتبارك إعداد SEP IRA أو Solo 401 (k).
• افهم القوانين المختلفة: لكل ولاية قوانين مختلفة فيما يتعلق بالضرائب والخصومات. تأكد من فهمك للوائح في ولايتك حتى لا تتعرض لأية عقوبات لعدم الامتثال.

هل يدفع أعضاء شركة ذات مسؤولية محدودة ضرائب العمل الحر؟

لا يتعين على أعضاء الشركة ذات المسؤولية المحدودة دفع ضريبة العمل الحر إذا تم تصنيفهم على أنهم "أعضاء" وليسوا "موظفين".

وذلك لأن الشركات ذات المسئوولية المحدودة تعتبر كيانات تمريرية لأغراض الضرائب الفيدرالية ، مما يعني أن الدخل والخسائر يتم تمريرها إلى الأعضاء وفرض ضرائب على المستوى الفردي.

يمكن لأعضاء شركة ذات مسؤولية محدودة اختيار أن يتم فرض ضرائب عليهم كشركات C ، وفي هذه الحالة قد يخضعون لضرائب الشركات وبالتالي يتعين عليهم دفع ضرائب العمل الحر.

هل تدفع الشركات ذات المسؤولية المحدودة ضرائب الدولة؟

تخضع الشركات ذات المسؤولية المحدودة لضريبة الدخل الحكومية ، تمامًا مثل أي عمل آخر. اعتمادًا على الولاية ، قد تضطر الشركات ذات المسؤولية المحدودة إلى دفع ضريبة دخل الشركات ، وضريبة الامتياز ، وضريبة المبيعات والاستخدام ، أو ضرائب أخرى على شركة ذات مسؤولية محدودة.

يجب أيضًا على الشركات ذات المسؤولية المحدودة التسجيل في وكالاتها الحكومية والمحلية على مستوى الولاية ، والتي قد تكون مصحوبة برسوم إضافية.

هل تدين الشركات ذات المسؤولية المحدودة بضرائب الرواتب؟

نعم ، تدين الشركات ذات المسؤولية المحدودة بضرائب الرواتب إذا كان لديها موظفين. تشمل هذه الضرائب استقطاع ضريبة الدخل الفيدرالية ، وضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية (المعروفة أيضًا باسم ضرائب FICA) ، وضريبة البطالة الفيدرالية (FUTA).

الشركات ذات المسؤولية المحدودة هي المسؤولة عن كل من صاحب العمل والموظف جزء من ضرائب الرواتب ويجب تحويلها إلى وكالات الضرائب المناسبة.

كيف تؤثر شركة ذات مسؤولية محدودة على الضرائب الشخصية؟

توفر الشركات ذات المسؤولية المحدودة لأعضائها خيارات ضريبية مرنة يمكن أن تؤثر على ضرائبهم الشخصية بشكل مختلف. قد تختار الشركات ذات المسؤولية المحدودة أن تخضع للضريبة إما كمالك وحيد أو شراكة أو شركة لأغراض ضريبة الدخل الفيدرالية ، ولكل منها قواعد مختلفة فيما يتعلق بكيفية دفع الضرائب ومتى يتم دفعها.

لا يدفع أعضاء الشركة ذات المسؤولية المحدودة بشكل عام ضريبة الدخل الفيدرالية على أرباح الشركة نظرًا لأنهم يخضعون عادةً "لضرائب المرور". هذا يعني أن أرباح شركة ذات مسؤولية محدودة ستنتقل إلى أعضائها الذين يقومون بعد ذلك بالإبلاغ عن الدخل في إقراراتهم الضريبية الشخصية.

قد يعجبك ايضا:

• نفقات غير قابلة للخصم
• إيجابيات وسلبيات شركة ذات مسؤولية محدودة
• كيفية إنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة
• أنواع الشركات الصغيرة ذ
• يجب أن يثبت المستقلون أنفسهم كشركة ذات مسؤولية محدودة
• شروط الضرائب

الصورة: Depositphotos