ضرائب شركة LLC مقابل ضرائب شركة S: ما هو الفرق؟

يعد اختيار الهيكل القانوني الصحيح أمرًا بالغ الأهمية عند إنشاء شركة. الشركات ذات المسؤولية المحدودة و S Corps هي خيارات كيانات تجارية شائعة توفر حماية المسؤولية ولكنها تختلف في الضرائب.

في هذه المقالة ، سنشرح الاختلافات بين شركة LLC مقابل شركة S Corp من حيث الضرائب لمساعدتك في تحديد الهيكل الأفضل لعملك. هيا بنا نبدأ!

ما هي شركة ذات مسؤولية محدودة

هل تساءلت يومًا ، "ما هي شركة ذات مسؤولية محدودة؟" شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) هي هيكل تجاري يوفر حماية ذات مسؤولية محدودة لأصحابها مع توفير مرونة الشراكة. هناك أنواع متعددة من هياكل الشركات الصغيرة ذات المسؤولية المحدودة ، لكنها توفر نفس الفوائد الرئيسية.

تعلم كيفية إنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة يمكن أن يفيد أصحاب الأعمال من مزايا الضرائب والمسؤولية. يُطلق على أصحاب الأعمال الصغيرة للشركات ذات المسؤولية المحدودة أعضاء وليسوا مسؤولين بشكل شخصي عن ديون الشركة أو القضايا القانونية.

ما هي شركة S؟

S Corporations (S Corps) هي هياكل تجارية تجمع بين حماية مسؤولية الشركة والمزايا الضريبية للشراكة.

يتم تمرير أرباح وخسائر شركة S Corp إلى المساهمين ، الذين يبلغونهم عن إقراراتهم الضريبية الفردية.

فوائد شركة S مقابل شركة ذات مسؤولية محدودة

يعد فهم الاختلافات بين S Corps و LLCs أمرًا بالغ الأهمية في اختيار الهيكل القانوني المناسب لعملك.

سيستكشف هذا القسم إيجابيات وسلبيات شركة ذات مسؤولية محدودة وشركة S Corp لمساعدتك في اتخاذ قرار مستنير.

فوائد شركة S Corp

تقدم S Corps العديد من المزايا التي تجعلها هيكلًا قانونيًا جذابًا للعديد من الشركات. فيما يلي الفوائد الرئيسية لشركة S Corporation التي يجب مراعاتها:

• ذات مسؤولية محدودة: توفر S Corps حماية ذات مسؤولية محدودة لأصحابها ، مما يعني أن المساهمين ليسوا مسؤولين بشكل شخصي عن ديون الشركة أو القضايا القانونية.
• المزايا الضريبية: تقدم S Corps العديد من المزايا الضريبية ، بما في ذلك القدرة على تجنب الازدواج الضريبي وفرصة التوفير في ضريبة العمل الحر.
• الصورة المهنية: يمكن أن يمنح اختيار شركة S Corp صورة أكثر احترافًا للأعمال التجارية ويساعد على ترسيخ المصداقية مع العملاء والعملاء والمستثمرين المحتملين.
• سهولة نقل الملكية: توفر S Corps مرونة أكبر عند نقل الملكية أكثر من الهياكل القانونية الأخرى ، مما يسهل بيع الأعمال أو نقلها.
• زيادة المصداقية مع المستثمرين: تخضع S Corps للوائح أكثر صرامة من الهياكل التجارية الأخرى ، والتي يمكن أن تزيد من مصداقيتها مع المستثمرين والمقرضين.

فوائد LLC

تقدم الشركات ذات المسؤولية المحدودة العديد من الفوائد أيضًا. فيما يلي المزايا الرئيسية لاختيار شركة ذات مسؤولية محدودة:

• الضرائب المرنة: تقدم الشركات ذات المسئوولية المحدودة خيارات ضريبية مرنة ، بما في ذلك خيار فرض الضرائب كملكية فردية أو شراكة أو S Corp أو C Corp.
• حماية المسؤولية المحدودة: توفر الشركات ذات المسؤولية المحدودة حماية محدودة للمسؤولية الشخصية للأصول الشخصية لأصحابها ، مما يعني أن الأعضاء ليسوا مسؤولين بشكل شخصي عن ديون الشركة أو القضايا القانونية.
• البساطة: من السهل نسبيًا إنشاء الشركات ذات المسؤولية المحدودة وصيانتها مقارنة بالهياكل القانونية الأخرى ، مثل شركة S أو شركة C.
• الضرائب المارة: تقدم الشركات ذات المسئوولية المحدودة ضرائب تمريرية ، مما يعني أن أرباح الشركة وخسائرها يتم تمريرها إلى المالكين والإبلاغ عنها في إقراراتهم الضريبية الشخصية.
• عدد أقل من الشكليات: تتمتع الشركات ذات المسئوولية المحدودة بشكليات ومتطلبات أقل من الهياكل التجارية الأخرى ، مما يجعلها خيارًا أكثر مرونة وانسيابية لبعض الشركات.

عيوب شركة S مقابل شركة ذات مسؤولية محدودة

S Corps و LLCs لها أيضًا عيوبها. دعونا نلقي نظرة عليها أدناه ...

عيوب شركة S Corp

بينما تقدم S Corps العديد من المزايا ، إلا أن لديها أيضًا بعض الجوانب السلبية المحتملة التي يجب مراعاتها. فيما يلي العيوب الرئيسية لاختيار S Corp:

• لوائح أكثر صرامة: تخضع S Corps لأنظمة أكثر صرامة من الهياكل التجارية الأخرى ، مما قد يزيد العبء الإداري والتكاليف.
• القيود المفروضة على المساهمين: تقتصر شركة S Corps على 100 مساهم ، ويجب أن يكون جميع المساهمين مواطنين أو مقيمين في الولايات المتحدة. هذا يمكن أن يحد من القدرة على زيادة رأس المال ويمكن أن يجعل من الصعب جذب المستثمرين.
• تعقيد الضرائب: بينما تقدم S Corps مزايا ضريبية ، يمكن أن تكون عملية الضرائب معقدة وتتطلب تخطيطًا دقيقًا وحفظ السجلات لضمان الامتثال.
• تكاليف التأسيس والصيانة: يمكن أن يكون إنشاء شركة S Corp وصيانتها أكثر تكلفة ويستغرق وقتًا طويلاً من الهياكل القانونية الأخرى.
• احتمال فقدان حالة S Corp: يجب أن تفي S Corps بالعديد من المتطلبات للحفاظ على وضعها ، وقد يؤدي الفشل في تلبية هذه المتطلبات إلى فقدان حالة S Corp ومزاياها الضريبية.

عيوب شركة ذات مسؤولية محدودة

الشركات ذات المسؤولية المحدودة لديها أيضًا بعض الجوانب السلبية المحتملة التي يجب مراعاتها. فيما يلي العيوب الرئيسية لاختيار شركة ذات مسؤولية محدودة:

• ضرائب دخل العمل الحر: قد يضطر أعضاء شركة ذات مسؤولية محدودة إلى دفع ضريبة العمل الحر ، والتي يمكن أن تكون أعلى من ضرائب الرواتب التي يدفعها مساهمو شركة S Corp.
• الحياة المحدودة: تتمتع الشركات ذات المسؤولية المحدودة بعمر محدود ويمكن حلها إذا مات أحد الأعضاء أو غادر الشركة.
• أقل تأسيسًا: الشركات ذات المسؤولية المحدودة هي هيكل قانوني أحدث وقد لا تتمتع بنفس مستوى الاعتراف أو المصداقية مثل الهياكل التجارية الأخرى.
• قضايا الإدارة: يمكن أن تواجه الشركات ذات المسئوولية المحدودة مشكلات إدارية إذا كان هناك خلاف بين الأعضاء أو إذا كان أحد الأعضاء يتحمل عبء عمل أكبر من الآخرين.
• المسؤولية الشخصية المحتملة: بينما تقدم الشركات ذات المسؤولية المحدودة حماية المسؤولية ، قد يظل الأعضاء مسؤولين بشكل شخصي إذا شاركوا في أنشطة احتيالية أو غير قانونية.

S Corp vs LLC Taxes

في هذا القسم ، سنقارن ضرائب S Corp مقابل LLC لمساعدتك في فهم الآثار الضريبية المحتملة لكل هيكل.

ضرائب شركة S

تقدم S Corps مزايا ضريبية فريدة مقارنة بهياكل الأعمال الأخرى. فيما يلي القواعد الضريبية الرئيسية لشركة S Corps:

• الضرائب المارّة: S Corps عبارة عن كيانات عابرة ، مما يعني أن أرباح الشركة وخسائرها تمر إلى المساهمين ويتم الإبلاغ عنها عندما يدفع أصحاب الأعمال ضريبة الدخل الشخصي.
• متطلبات الراتب: يجب أن يحصل مساهمو شركة S Corp على راتب معقول ، والذي يخضع لضرائب الرواتب ، ولكن يمكن توزيع الأرباح المتبقية كأرباح ولن يكون هناك شرط لدفع ضرائب العمل الحر.
• حدود المساهمين: تفرض S Corps قيودًا على عدد ونوع المساهمين الذين يمكنهم المشاركة في الشركة.
• الضرائب الفردية: لا يتم فرض ضرائب على الدخل الخاضع للضريبة لشركة S Corp إلا مرة واحدة ، على مستوى المساهمين ، في حين أن الهياكل التجارية الأخرى قد تواجه ضرائب مزدوجة في كل من ضريبة دخل الشركات ومستوى ضريبة الدخل الشخصي.
• الأرباح المحتجزة: يمكن لشركة S Corps الاحتفاظ بالأرباح لاحتياجات العمل المستقبلية ، ولكن الأرباح المحتجزة المفرطة قد تؤدي إلى فرض عقوبات.

ضرائب LLC

تقدم الشركات ذات المسؤولية المحدودة خيارات ضريبية مرنة لأصحاب الأعمال. فيما يلي القواعد الرئيسية لضرائب LLC:

• الضرائب العابرة: الشركات ذات المسؤولية المحدودة هي أيضًا كيانات عابرة ، مما يعني أن أرباح الشركة وخسائرها تمر إلى المالكين ويتم الإبلاغ عنها في الإقرارات الضريبية الفردية الخاصة بهم.
• ضرائب العمل الحر: يخضع أصحاب الشركات ذات المسئوولية المحدودة لضرائب العمل الحر على جميع دخل الأعمال ، بما في ذلك الأرباح التي لا يتم توزيعها كراتب.
• الضرائب المرنة: يمكن أن تختار الشركات ذات المسؤولية المحدودة أن تخضع للضريبة كملكية فردية أو شراكة أو شركة ، اعتمادًا على احتياجات الشركة وأصحابها.
• لا توجد حدود للمساهمين: لا تفرض الشركات ذات المسئوولية المحدودة قيودًا على عدد أو نوع المالكين الذين يمكنهم المشاركة في الشركة.
• ضرائب الولاية: قد تخضع الشركات ذات المسؤولية المحدودة لضرائب على مستوى الولاية ، اعتمادًا على الولاية التي تم تسجيلها وتشغيلها فيها.

لماذا يختار صاحب العمل شركة S بدلاً من شركة ذات مسؤولية محدودة؟

يمكن لأصحاب الأعمال اختيار شركة S Corp بدلاً من شركة ذات مسؤولية محدودة بسبب مزاياها الضريبية.

تقدم S Corps الفرصة لتجنب دفع ضريبة العمل الحر على جزء من أرباح الشركة ، مما قد يؤدي إلى وفورات ضريبية كبيرة لصاحب العمل.

أيهما أفضل لضريبة العمل الحر ، شركة ذات مسؤولية محدودة أم شركة S-corp؟

تعتبر S Corps بشكل عام أفضل بالنسبة لضريبة العمل الحر لأنها تسمح لأصحاب الأعمال بدفع رواتبهم وتوزيع الأرباح ، مما قد يؤدي إلى تحقيق وفورات كبيرة في ضريبة العمل الحر.

أيهما أرخص ، شركة ذات مسؤولية محدودة أم شركة S-corp؟

من حيث تكاليف التكوين ، تكون الشركات ذات المسؤولية المحدودة أرخص بشكل عام من S Corps. ومع ذلك ، يمكن أن تقدم S Corps مزايا ضريبية قد تجعلها في النهاية أكثر فعالية من حيث التكلفة لأصحاب الأعمال.

هل يمكن أن تكون شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد شركة S-corp؟

يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد أن تختار فرض ضرائب عليها كشركة S Corp عن طريق تقديم طلب انتخاب بواسطة Small Business Corporation Form 2553 ، مع خدمة الإيرادات الداخلية.

ومع ذلك ، هناك متطلبات محددة يجب الوفاء بها من أجل التأهل للحصول على حالة S Corp.

أيهما أفضل ، شركة ذات مسؤولية محدودة أم شركة S؟

يعتمد القرار بين شركة ذات مسؤولية محدودة وشركة S Corp في النهاية على الاحتياجات والأهداف المحددة لصاحب العمل. قبل البدء ، ابحث عن فوائد كل منها في مجال عملك المحدد. على سبيل المثال ، يمكنك البحث ، "هل يجب أن يثبت المستقلون أنفسهم كشركات ذات مسؤولية محدودة؟"

يوفر كلا الهيكلين حماية المسؤولية ، ولكن قد تقدم S Corps مزايا ضريبية تجعلها أكثر جاذبية لبعض الشركات.

الصورة: Envato Elements