خصم الوجبات والترفيه لعام 2023: ابق على اطلاع دائم بالتوفير الضريبي

هل أنت صاحب عمل أو مقاول مستقل وتتطلع إلى توفير الضرائب؟ مع القوانين واللوائح الضريبية المتغيرة باستمرار، من الضروري أن تظل مطلعًا على أحدث الأحكام لتحقيق أقصى قدر من التوفير الضريبي. في منشور المدونة هذا، سنتعمق في تغييرات أحكام الإصلاح الضريبي المتعلقة بخصم الوجبات والترفيه لعام 2023، مما يوفر لك رؤى ونصائح قيمة للتنقل بين فرص توفير الضرائب هذه.

بدءًا من فهم خصم الوجبات والترفيه لعام 2023 وخصومات الوجبات ونفقات الترفيه وحتى الاطلاع على تحديثات البدل اليومي وأفضل ممارسات حفظ السجلات، سنغطي كل ما تحتاج لمعرفته حول تعظيم خصومات الوجبات والترفيه. لذا، دعنا نتعمق ونستكشف كيف يمكن أن تؤثر هذه التغييرات على أرباحك النهائية وتساعدك على اتخاذ قرارات مستنيرة لتقليل التزاماتك الضريبية.

الماخذ الرئيسية

• فهم خصومات الوجبات والاستثناءات لعام 2023 من قاعدة خصم 50٪ للخصومات الكاملة.
• قد تكون تكاليف الترفيه المعتمدة قابلة للخصم، ولكن يجب أن تتوافق مع الإرشادات واللوائح.
• يمكنك تحقيق أقصى قدر من التوفير الضريبي من خلال تتبع النفقات بدقة واتباع أفضل الممارسات مثل التوثيق المناسب وطلب المشورة من خبير ضرائب.

فهم خصومات الوجبات 2023

في عام 2023، يمكن للشركات بشكل عام خصم 50٪ من نفقات وجبات العمل المحددة. ومع ذلك، هناك متطلبات واستثناءات محددة يجب الانتباه إليها عند المطالبة بهذه الخصومات. وللتأهل للخصم، يجب حضور الموظف أو المالك أو المدير، ويجب أن تكون مصاريف الوجبة عادية ومعقولة وترتبط مباشرة بالعمل.

لاحظ أن تكلفة الوجبات والمشروبات فقط هي المؤهلة للخصم في عام 2023. ولم تعد التكاليف المرتبطة بالترفيه، مثل استئجار منشأة ترفيهية أو عضوية النادي الريفي، قابلة للخصم. ومع ذلك، توجد استثناءات معينة لقاعدة الـ 50%، والتي سنناقشها بمزيد من التفصيل في القسم الفرعي التالي.

استثناءات لقاعدة خصم 50٪

في حين أن معظم وجبات العمل تخضع لقاعدة خصم 50%، إلا أن هناك بعض الاستثناءات التي تسمح بخصم 100%. على سبيل المثال، تكون حفلات العطلات الخاصة بالشركة والأطعمة والمشروبات المقدمة للجمهور قابلة للخصم بالكامل.

تعد مواكبة هذه الاستثناءات وفهم الإرشادات المحددة التي تحكم عملك أمرًا بالغ الأهمية لتعظيم خصوماتك. من خلال إدراك هذه الاستثناءات وتوثيق نفقاتك بشكل صحيح، يمكنك تقليل التزاماتك الضريبية بشكل فعال وتحسين ربحية عملك.

نفقات الترفيه في عام 2023

منذ قانون التخفيضات الضريبية والوظائف لعام 2018، لم تكن نفقات الترفيه بشكل عام معفاة من الضرائب. يتضمن ذلك التكاليف المتعلقة بتأجير منشأة ترفيهية، ورسوم العضوية للأندية الريفية، ومعظم الأحداث الترفيهية.

ومع ذلك، فإن بعض التكاليف المعتمدة للأحداث والاجتماعات المتعلقة بالعمل لا تزال مؤهلة للخصم. من المهم التمييز بين الوجبات ونفقات الترفيه، نظرًا لأن الوجبات لا تزال قابلة للخصم في ظل ظروف معينة. تُعرّف مصلحة الضرائب الأمريكية "الترفيه" بأنه نشاط يوفر الترفيه أو التسلية أو الاستجمام، وهو ما يستثني معظم وجبات العمل من اعتبارها ترفيهًا.

تكاليف الترفيه المعتمدة

على الرغم من القاعدة العامة ضد خصومات الترفيه، هناك بعض تكاليف الترفيه المعتمدة التي يمكن للشركات المطالبة بها. على سبيل المثال، يمكن للمنظمات غير الربحية المطالبة بنفقات الترفيه لاجتماعات العمل، في حين أن بعض نفقات الطعام في المناسبات الترفيهية قد تظل قابلة للخصم.

أحد الأمثلة على نفقات الترفيه القابلة للخصم هو أن مالك الحانة يدفع لفرقة موسيقية لأداء للعملاء. ويمكن اعتبار هذا النوع من النفقات من نفقات الأعمال القابلة للخصم، على عكس التكاليف المتعلقة بالأحداث الرياضية، والتي لا تكون قابلة للخصم بشكل عام في عام 2023.

تكاليف الترفيه غير المسموح بها، والتي تغطي معظم نفقات الترفيه، تشمل عادة ما يلي:

• تذاكر للعروض أو الأحداث الرياضية
• وجبات
• إقامة
• الإيجارات
• التكاليف الأخرى المرتبطة مباشرة بالترفيه

إن استيعاب الإرشادات واللوائح المحددة المحيطة بنفقات الترفيه يمكّن الشركات من الحفاظ على الامتثال وتجنب مشكلات IRS المحتملة.

التنقل في تحديثات البدل اليومي في عام 2023

تعد مواكبة التحديثات على طريقة البدل اليومي لنفقات سفر الموظفين أمرًا بالغ الأهمية للشركات. باستخدام طريقة البدل اليومي، يمكن لأصحاب العمل تعويض الموظفين عن نفقات السفر مثل السكن والوجبات والنفقات الطارئة على أساس مبلغ محدد تحدده إدارة الخدمات العامة (GSA).

بالنسبة لعام 2023، تم تعديل سعر الإقامة القياسي لـ CONUS من 98 دولارًا إلى 107 دولارًا، في حين ستظل مستويات البدل اليومي للرصد والتقييم للسنة المالية 2024 ثابتة عند 59 إلى 79 دولارًا. يساعد الحفاظ على هذه المعدلات الشركات على تعويض الموظفين بدقة عن نفقات سفرهم والمطالبة بالخصومات الصحيحة على ضرائبهم.

حفظ السجلات للوجبات والخصومات الترفيهية

يعد الاحتفاظ بسجلات دقيقة أمرًا ضروريًا للمطالبة بخصومات الوجبات والترفيه. بالنسبة للوجبات التي تزيد تكلفتها عن 75 دولارًا، يجب على الشركات الاحتفاظ بالإيصالات كوثائق. بالإضافة إلى ذلك، من المهم توثيق التفاصيل مثل:

• التاريخ
• الوقت
• المكان
• المبلغ
• الغرض التجاري للوجبة أو الحدث الترفيهي

إن إنشاء إجراءات مفصلة لحفظ السجلات لمراقبة تكاليف وجبات العمل والاحتفاظ بسجلات كافية للتحقق من صحة النفقات يمكن أن يساعد في ضمان زيادة خصوماتك إلى الحد الأقصى. يمكن لأدوات مثل Hiveage التي تسمح بتتبع النفقات أن تساعد أيضًا في أتمتة عملية التتبع، مما يلغي الحاجة إلى الاحتفاظ بالإيصالات المادية وتبسيط عملية التوثيق.

تأثير قانون الاعتمادات الموحدة على الاستقطاعات

سمح قانون الاعتمادات الموحدة مؤقتًا بخصم 100% على وجبات العمل في عامي 2021 و2022. ويهدف هذا الحكم إلى دعم الشركات خلال جائحة كوفيد-19 وتشجيع الإنفاق في صناعة المطاعم.

ومع ذلك، فإن هذا الخصم بنسبة 100% سيعود إلى الخصم القياسي بنسبة 50% في عام 2023. إن إدراك هذه التغييرات في الخصومات والتخطيط وفقًا لذلك لشركتك أمر حيوي. من خلال البقاء على اطلاع بأحدث التغييرات في قانون الضرائب وفهم تأثير قانون الاعتمادات الموحدة على خصوماتك، يمكنك اتخاذ قرارات مستنيرة لتقليل التزاماتك الضريبية.

تعظيم خصومات الوجبات والترفيه الخاصة بك

يعد استخدام الأدوات والاستراتيجيات التي تضمن الامتثال لقواعد ولوائح مصلحة الضرائب الأمريكية أمرًا حيويًا لتعظيم خصومات الوجبات والترفيه. يعد تتبع النفقات الدقيق أمرًا حيويًا، ويمكن أن يؤدي استخدام تطبيق تتبع النفقات مثل Hiveage إلى أتمتة العملية والقضاء على الحاجة إلى الاحتفاظ بالإيصالات المادية.

بالإضافة إلى تتبع النفقات، من الضروري فهم الإرشادات المحددة التي تحكم عملك وصناعتك. ويتضمن ذلك معرفة الاستثناءات من قاعدة الخصم بنسبة 50%، والتأكد من أن نفقات الوجبات تلبي متطلبات الاستقطاعات، والبقاء على اطلاع دائم بالتغييرات في قانون الضرائب.

ومن خلال اتباع أفضل الممارسات والاستفادة من الأدوات المتاحة، يمكن للشركات تحسين خصوماتها على الوجبات والترفيه، مما يؤدي في النهاية إلى تقليل التزاماتها الضريبية وتحسين أرباحها النهائية.

اقتصاد الحفلة والخصومات

يجب أن يكون المقاولون المستقلون في اقتصاد الأعمال المؤقتة على دراية بالخصومات المحتملة المتعلقة بالوجبات ونفقات الترفيه. قد يكون العاملون في اقتصاد الأعمال المؤقتة مؤهلين للحصول على خصومات مثل:

• نصف ضرائب العمل الحر المدفوعة
• صيانة أو إصلاح المركبات
• مصاريف السيارة
• النفقات الأخرى المتعلقة بالأعمال

ومع ذلك، قد يواجه العاملون في اقتصاد الوظائف المؤقتة تحديات في تتبع نفقاتهم وخصمها بدقة. يحتاج هؤلاء العمال إلى:

• الحفاظ على السجلات
• البقاء في حالة تأهب للوائح الضريبية
• تعظيم خصوماتهم
• تقليل دخلهم الخاضع للضريبة

التغييرات في خصومات الوجبات والترفيه مع مرور الوقت

يجب على الشركات فهم التغييرات في خصومات الوجبات والترفيه على مر السنين. قبل قانون التخفيضات الضريبية والوظائف لعام 2018، سُمح للشركات بخصم 50٪ من نفقات الوجبات والترفيه. ومع ذلك، قام قانون تخفيض الضرائب والوظائف لعام 2018 بتعديل الطريقة التي يمكن بها المطالبة بهذه الخصومات، مما أدى إلى عدم خصم نفقات الترفيه بشكل عام.

مدد قانون المخصصات الموحدة لعام 2021 مؤقتًا خصم 50% على نفقات الوجبات والترفيه حتى 31 ديسمبر 2025. ومن خلال البقاء على اطلاع بهذه التغييرات وفهم تأثيرها على عملك، يمكنك اتخاذ قرارات مستنيرة وتكييف استراتيجياتك لتقليل الضرائب الخاصة بك. مسئولية قانونية.

أفضل الممارسات للمطالبة بالخصومات

يعد اتباع أفضل الممارسات أمرًا حيويًا لضمان مطالبتك بالخصومات المناسبة. يعد التوثيق المناسب أمرًا بالغ الأهمية، كما أن الاحتفاظ بحسابات مصرفية وبطاقات ائتمان منفصلة للأعمال والنفقات الشخصية يمكن أن يسهل تتبع وتوثيق نفقات الأعمال للأغراض الضريبية.

بالإضافة إلى ذلك، يمكن أن تساعد مقارنة إجمالي جميع التخفيضات الضريبية بمبلغ الخصم القياسي في تحديد الطريقة الأكثر فائدة لشركتك. من خلال طلب المشورة من خبير ضرائب ومراجعة قائمة الخصومات المتاحة سنويا، يمكنك التأكد من استخدام جميع الخصومات وزيادة وفورات الضرائب الخاصة بك.

ملخص

في الختام، يعد فهم أحكام الإصلاح الضريبي لعام 2023 المتعلقة بخصومات الوجبات والترفيه أمرًا حيويًا للشركات والمقاولين المستقلين. من خلال البقاء على اطلاع بأحدث التغييرات في قانون الضرائب، والحفاظ على الوثائق المناسبة، والاستفادة من الأدوات المتاحة، يمكنك تحسين خصوماتك وتقليل التزاماتك الضريبية.

بينما تتنقل بين تعقيدات الوجبات وخصومات الترفيه، تذكر أن المعرفة هي القوة. كن استباقيًا في البحث عن المعلومات، واستشر متخصصي الضرائب، وقم بتنفيذ أفضل الممارسات لضمان ازدهار عملك في المشهد المتغير باستمرار لقانون الضرائب.

أسئلة مكررة

ما هو خصم الوجبات والترفيه لعام 2023؟

بالنسبة لعام 2023، يبلغ خصم الوجبات والترفيه 50% على وجبات العمل، لكن نفقات الترفيه تظل غير مؤهلة للخصم. وذلك نتيجة انتهاء حافز الاستقطاع المؤقت بنسبة 100% من عامي 2021 و2022.

ما هو خصم النفقات الصحية لعام 2023؟

بالنسبة للسنة الضريبية 2023، يمكن لدافعي الضرائب خصم النفقات الطبية المؤهلة وغير المدفوعة التي تتجاوز 7.5٪ من إجمالي دخلهم المعدل. يتطلب هذا الخصم تفصيل الخصومات على الإقرار الضريبي والاحتفاظ بسجلات لجميع النفقات الطبية المتكبدة.

ما هي متطلبات نفقة الوجبة لتكون قابلة للخصم في عام 2023؟

لكي تكون قابلة للخصم في عام 2023، يجب أن يكون مصاريف الوجبة بحضور موظف أو مالك أو مدير، ويجب أن تكون عادية ومعقولة وترتبط بشكل مباشر بالعمل.

ما هي نفقات الترفيه غير القابلة للخصم في عام 2023؟

النفقات المتعلقة بتأجير منشأة ترفيهية، ورسوم العضوية للأندية الريفية، ومعظم الأحداث الترفيهية غير قابلة للخصم في عام 2023.

ما هي السجلات التي يجب الاحتفاظ بها للوجبات التي تتجاوز 75 دولارًا؟

يجب الاحتفاظ بالإيصالات لتوثيق تكلفة أي وجبات تتجاوز 75 دولارًا لأغراض حفظ السجلات.