التخفيف من المخاطر الضريبية عند إصدار القسائم في الاتحاد الأوروبي

تمت كتابة منشور المدونة هذا بالتعاون مع Actindo، الشركة الرائدة عالميًا والرائدة في تكنولوجيا تخطيط موارد المؤسسات التجارية، والتي تتمتع بخبرة تزيد عن 15 عامًا في السوق.

فوائد تشغيل العروض الترويجية للقسائم

أصبحت القسائم الترويجية، بما في ذلك القسائم وبطاقات الهدايا، جزءًا لا يتجزأ من مشهد التسوق الحديث. تشير تقارير ديلويت إلى أن 68% من المستهلكين الأوروبيين يبحثون بنشاط عن الخصومات والكوبونات لتوسيع ميزانياتهم وسط الاضطرابات الاقتصادية، مما يدل على أن الخصومات تحفز المتسوقين بشكل فعال.

هناك العديد من الدعم الترويجي لقسائم أهداف العمل. الامثله تشمل:

• تعزيز اكتساب العملاء : وفقًا لـ Sifted، تكافح شركات التكنولوجيا المالية الاستهلاكية في أوروبا للحفاظ على اكتساب العملاء عند مستوى مرغوب فيه. يحتاج عملاؤهم إلى التشجيع لتنزيل التطبيقات والخدمات الأخرى. تعتبر القسائم بمثابة حافز كبير وتغري 80% من المستهلكين لإجراء عمليات شراء لأول مرة مع علامات تجارية لم يتم أخذها بعين الاعتبار من قبل (RetailMeNot).

اكتشف كيف حققت شركة Pomelo، وهي شركة بيع تجزئة للأزياء السريعة، زيادة في معدل التحويل بنسبة 300% لتجلب 13000 عميل جديد في غضون شهر واحد من بدء حملة قسيمة خصم.

• زيادة السيولة : لا يتم استخدام أكثر من مليار دولار أمريكي من قيمة بطاقات الهدايا سنويًا في الولايات المتحدة، مما يوضح إمكانية إيراداتها (CEB TowerGroup). وفقًا لما أوردته Custom Market Insights، من المتوقع أن تصل قيمة سوق بطاقات الهدايا الرقمية الأوروبية إلى 77.1 مليون دولار أمريكي في عام 2023. وبحلول عام 2032، من المتوقع أن تصل القيمة إلى 273.9 مليون دولار أمريكي.

• زيادة الإيرادات : تؤثر الكوبونات على قرارات الشراء لـ 77% من المستهلكين وتؤدي إلى زيادة بنسبة 125% في النقرات للمبيعات عبر الإنترنت (Inmar, Statista). يمكن للتجار وضع حدود للترويج بشكل استراتيجي للترويج لقيمة AOV أعلى، على سبيل المثال، عن طريق تحديد الحد الأدنى لقيمة الطلب أو حجمه للتأهل للحصول على عرض ترويجي أو إطلاق عروض ترويجية لقسائم متدرجة حيث تمنح القسيمة مستوى ترويجي أعلى عند شراء أكبر.

اكتشف كيف شهد Service Market زيادة بنسبة 20% في المبيعات مع 25% من جميع الحجوزات التي تمت باستخدام رموز القسيمة.

• الولاء المعزز : وفقًا للورقة البيضاء لفهم الولاء في أوروبا، فإن 59% من الألمان هم جزء من برنامج ولاء واحد على الأقل. ويرى معظمهم، حوالي 66%، أن هذه البرامج هي وسيلة رائعة لمكافأة العملاء. ما يقرب من النصف، 45٪، يعتقدون أن كل علامة تجارية يجب أن يكون لديها واحدة. يمكن للعلامات التجارية إصدار عروض ترويجية إستراتيجية تخفض عملية الشراء الثانية والثالثة لتحفيز عمليات الشراء المتكررة والتي بدورها تزيد من احتمالية شراء العملاء من العلامة التجارية في المستقبل.

اكتشف كيف قامت ميشلان بتحفيز العملاء من خلال برنامج ولاء Better Motion متعدد المستويات المخصص مع المزايا والخدمات والمحتوى الحصري كمكافآت.

• انخفاض تكلفة تكلفة الشراء (CAC) : يمكن أن يكون تقديم القسائم أداة أرخص لجلب عملاء جدد مقارنةً بعرض الإعلانات المدفوعة على سبيل المثال. علاوة على ذلك، يمكن أيضًا تنفيذ القسائم أو الكوبونات كجزء من حملات أكبر، مثل برامج الولاء. وفقًا لتقرير ولاء العلامات التجارية الأوروبية لعام 2023، فإن المستهلكين الأوروبيين على استعداد لإعادة النظر في ولائهم، حيث قال 74% منهم أنه يمكن استعادتهم مرة أخرى من خلال العلامات التجارية التي تركوها، وقال 65% إنهم يريدون الحصول على خصومات من برامج الولاء.

اكتشف كيف نجح Aumio، وهو تطبيق جوال للنوم واليقظة الذهنية، في تحقيق انخفاض بنسبة 50% في تكاليف اكتساب العملاء باستخدام القسائم الذكية.

• تتبع واضح لعائد الاستثمار : تسهل الكوبونات إجراء حسابات واضحة لعائد الاستثمار من خلال الارتباط المباشر بالأوامر التي تم إنشاؤها. توفر رموز القسيمة المخصصة بيانات لا تقدر بثمن عن العميل الذي استخدم العرض الترويجي.

تتمتع القسائم الترويجية بالعديد من الفوائد للأعمال ولا ينبغي إغفالها بسبب الحسابات الضريبية المعقدة. دعونا نتعمق أكثر في اللوائح الضريبية في الاتحاد الأوروبي وكيف يمكن للتجار إطلاق عروض ترويجية لقسائم متوافقة مع الضرائب بمساعدة Voucherify وActindo.

اللوائح الضريبية المتعلقة بعروض القسائم الترويجية واستخدام بطاقات الهدايا

يعد فرض الضرائب على المشتريات موضوعًا مهمًا لجميع التجار. في حين أن تطبيق ضريبة القيمة المضافة على شراء السلع أو الخدمات هو أمر بسيط إلى حد ما، فإن فرض الضرائب على المشتريات التي يتم فيها استخدام الخصومات أو بطاقات الهدايا هو أمر بسيط للغاية.

نظرًا لأن العديد من عملائنا والمحتملين المقيمين في ألمانيا كانوا يكافحون من أجل العثور على مواد شاملة حول هذا الموضوع، فقد تعمقنا قليلاً في اللوائح الضريبية المتعلقة بالعروض الترويجية والخصومات وأعددنا نظرة عامة قصيرة لك لفهم كيفية إعداد العروض الترويجية وفواتير سير العمل للامتثال للوائح الضريبية في الاتحاد الأوروبي. هنا هو ما وجدناه.

الفرق بين القسائم وقسائم بطاقات الهدايا

أولاً، دعونا نشرح الفرق بين القسائم (رموز القسيمة) وقسائم بطاقات الهدايا.

قسائم بطاقات الهدايا هي قسائم مبالغ (على سبيل المثال، قسيمة هدايا بقيمة 50 يورو) يمكن شراؤها كمنتج ثم استخدامها كطريقة دفع ويتم تطبيقها عادةً على عربة التسوق بأكملها. القسائم الترويجية (وتسمى أيضًا القسائم) هي قسائم يمكنها منح مبلغ أو نسبة مئوية أو خصم على العنصر ويمكن تطبيقها على منتج معين أو خط منتجات أو عربة التسوق بأكملها.

دعونا نتعمق أكثر في الضرائب على القسائم في الاتحاد الأوروبي.

فرض الضرائب على القسائم (رموز القسيمة)

وفي حالة رمز الخصم، يتم احتساب الضريبة على سعر المنتج المخفض أو سعر الطلب المخفض.

فرض الضرائب على قسائم بطاقات الهدايا

تتعقد الأمور مع قسائم بطاقات الهدايا. تحدد قوانين الضرائب نوعين من قسائم بطاقات الهدايا، قسائم بطاقات الهدايا الفردية والمتعددة الأغراض.

يتم إصدار قسيمة بطاقة هدايا تستخدم لمرة واحدة لشراء السلع التي تخضع جميعها لنوع واحد من الضرائب، على سبيل المثال، تخضع جميع السلع للضريبة بنسبة 19% لضريبة القيمة المضافة. هذا هو الحال إذا كانت الشركة تقدم سلعًا أو خدمات تندرج جميعها ضمن فئة واحدة أو إذا كان استخدام قسيمة بطاقة الهدايا يقتصر على فئة منتج معينة. تخضع بطاقات الهدايا ذات الغرض الواحد للضريبة عند الإصدار (إصدار القسيمة عبارة عن معاملة خاضعة للضريبة)، لذا إذا قام العميل بشراء قسيمة بطاقة هدايا بقيمة 50 يورو لاستخدامها في السلع الخاضعة للضريبة بمعدل ضريبة القيمة المضافة بنسبة 19%، فسوف تحتاج إلى دفع 59,5 يورو للشراء، بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة.

تخضع قسائم بطاقات الهدايا متعددة الأغراض للضريبة عند الاسترداد لأنه لا أحد يعرف نوع المنتجات التي سيتم استخدامها بمعدل ضريبة القيمة المضافة. يتم احتساب الضريبة الخاصة بهم لكل منتج بناءً على معدلات ضريبة المنتج.

مصادر:

https://www.haufe.de/finance/haufe-finance-office-premium/umsatzsteuer-gutscheine-3-gutscheine-es-sind-2-arten-zu-unterscheiden_idesk_PI20354_HI2374411.html

https://www.gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__3.html#:~:text=(13)%20Ein%20Gutschein,der%20Umsatzsteuer%20unterliegt

https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/HTML/?uri=CELEX%3A52012PC0206#:~:text=The%20distinction%20between%20SPV%20and,goods%20or%20services% 20٪ 20 مقدمة

ما هي المخاطر الضريبية عند إعداد استراتيجية ترويجية؟

إذا اتبعت الشركة نفس حساب الضرائب وسير عمل الفواتير لأنواع مختلفة من القسائم وقسائم بطاقات الهدايا، فقد تخطئ في حساب ضريبة القيمة المضافة وتخاطر بالتعرض لغرامة. كما أن البيع دوليًا يمكن أن يسبب الحاجة إلى تكييف القواعد الضريبية أو الحد من استخدام القسائم.

كيفية تجنب المخاطر الضريبية للترقيات في الاتحاد الأوروبي؟

يجب على التاجر اتباع مسارات عمل ضريبية منفصلة اعتمادًا على نوع القسيمة المستخدمة، وتحديدًا:

• بطاقة هدايا ذات غرض واحد - قم بفرض الضريبة عليها بسعر شراء المنتج، في وقت الشراء.

• بطاقة هدايا متعددة الأغراض - قم بفرض الضريبة عليها عند استرداد بطاقة الهدايا، واحسب الضريبة لكل عنصر منتج قبل الخصم، بناءً على معدل الضريبة ذي الصلة.

• قسيمة كوبون – يجب احتساب الضريبة على سعر المنتج المخفض.

للامتثال للوائح الضريبية، ستحتاج الشركة إلى "وضع علامة" على القسيمة التي يجب أن تتبع سير العمل الضريبي في وقت إصدار تلك القسيمة ومعالجة هذه المعلومات عند حساب سعر الطلب وإصدار الفاتورة.

كما يجب على التاجر أن يمنع استخدام أكثر من قسيمة هدية واحدة في كل عملية شراء، وإلا أصبح حساب الضريبة معقداً للغاية.

كيفية إعداد سير العمل الصحيح باستخدام Voucherify وActindo؟

يدعم Voucherify التجار في إعداد سير العمل الصحيح من خلال تمكينهم من تحديد القسيمة التي يجب أن تتبع نوع حساب الضريبة. عند إنشاء قسيمة عبر لوحة تحكم Voucherify أو واجهات برمجة التطبيقات، يمكن للتجار تحديد حقل إضافي مخصص ضمن مخطط البيانات الوصفية الذي سيميز نوع القسيمة ويستخدم لتعيين الطلب بشكل صحيح لسير العمل المحدد بناءً على نوع القسيمة المستخدمة.

يمكن لـ Actindo بعد ذلك معالجة إنشاء الفواتير وحساب الضرائب لكل عنصر أو لكل طلب، اعتمادًا على الحالات الفعلية للتاجر. يتم تحقيق ذلك من خلال سير العمل القابل للتخصيص بالكامل ضمن وحدات الفواتير والمحاسبة في Actindo، اعتمادًا على نوع القسيمة التي يتم استردادها في الطلب.

‍Actindo هو نظام ERP يركز على التجارة ويعمل على مركزية وتوحيد البيانات من أنظمة مختلفة، ويربط أدوات 3P لمشاركة العملاء وتجارب العملاء وعمليات الشركات ويساعد التجار على أتمتة عملياتهم التجارية وفقًا لاحتياجات أعمالهم الفعلية.

اتصل بنا أو بـ Actindo إذا كنت ترغب في مناقشة كيفية إعداد العروض الترويجية والقسائم المتوافقة مع الضرائب والمحاسبة التي تستفيد من Voucherify وActindo.

إخلاء المسؤولية: نوصيك بالاتصال بمستشارك الضريبي قبل إعداد سير العمل لضمان الامتثال.

حول أكتيندو

تعمل Actindo على تمكين نمو الإيرادات من خلال النظام الأساسي الأكثر مرونة في العالم لعمليات الأعمال الرقمية: Actindo Core1

Actindo هي شركة رائدة عالميًا في مجال تكنولوجيا تخطيط موارد المؤسسات (ERP) للتجارة، وتتمتع بخبرة تزيد عن 15 عامًا في السوق. تقوم منصة Actindo Core1 بتنسيق العناصر الأساسية للتجارة القابلة للتركيب لتحويل أي نموذج أعمال رقمي وتبسيطه وتوحيده.

تتميز تقنية API-first والمعتمدة من MACH بتنظيم بيانات مدمج وإدارة الطلبات الموزعة التي تساعد العلامات التجارية وتجار التجزئة على توسيع النظام الأساسي بسهولة ودمج نظام تخطيط موارد المؤسسات (ERP) القديم الخاص بهم وتقديم تجربة رقمية متميزة عبر جميع القنوات.

تشمل الشركات التجارية الشهيرة التي تعتمد على Actindo شركة Nintendo of Europe، وKapten & Son، وALDI Onlineshop، وtesa. يقع المقر الرئيسي لشركة Actindo في ميونيخ ولها مكاتب أخرى في كولونيا وشنيانغ ودبي.

قم بزيارة موقع Actindo لمزيد من المعلومات.