16 المصاريف غير القابلة للخصم للعام الضريبي 2022

السنة الضريبية 2022 هنا ، ومعها تأتي مجموعة كبيرة من النفقات غير القابلة للخصم التي يمكن أن تؤثر على حسابك المصرفي. سواء كنت تقوم بتقديم الضرائب بشكل مستقل أو كجزء من الأسرة ، فإن معرفة ما هو غير قابل للخصم يمكن أن يساعدك في التخطيط بدقة أكبر للعام القادم.

في هذه المقالة ، سنناقش العديد من النفقات غير القابلة للخصم التي يجب وضعها في الاعتبار عند إعداد إقرارك الضريبي لعام 2022. هيا بنا نبدأ!

ما هي نفقات الأعمال غير القابلة للخصم؟

مصاريف الأعمال غير القابلة للخصم هي المصاريف التي تتكبدها شركة لا يمكن خصمها من الدخل الخاضع للضريبة للشركة.

يتضمن ذلك كلاً من التكاليف التشغيلية ورأس المال ولكنه يستبعد أي نفقات يمكن شطبها كخصومات على إقرارك الضريبي.

من خلال فهم الخصومات التفصيلية ، وما هي نفقات الأعمال غير القابلة للخصم ، واتخاذ خطوات للحد منها ، يمكنك تقليل مقدار الضرائب التي تدفعها مؤسستك.

كيف تؤثر مصاريف الأعمال غير القابلة للخصم على الدخل الخاضع للضريبة؟

لا تؤثر النفقات غير القابلة للخصم بشكل مباشر على الدخل الخاضع للضريبة. ومع ذلك ، فإنه يقلل من إجمالي الربح الذي يتم الإبلاغ عنه بشأن ضرائبك.

على سبيل المثال ، إذا أنفقت 500 دولار على مصاريف غير قابلة للخصم ، فسيتم تخفيض دخل الشركة الخاضع للضريبة بمقدار 500 دولار على الرغم من أنه لا يمكن خصمه من ضرائبك.

على هذا النحو ، يمكن أن يساعدك فهم ما يمكن اعتباره نفقات غير قابلة للخصم على اتخاذ قرارات مالية أكثر حكمة وإدارة مسؤوليتك الضريبية بطريقة أكثر فعالية.

المصاريف غير القابلة للخصم للشركات

عند إدارة الأعمال التجارية ، هناك العديد من النفقات التي لا يمكن خصمها من الضرائب. يجب أن تكون على دراية بهذه النفقات غير القابلة للخصم عند إعداد إقرارك الضريبي للسنة الضريبية 2022.

فيما يلي عشرة نفقات عمل غير قابلة للخصم يجب وضعها في الاعتبار:

• ملابس العمل. لا تساعد الحكومة في تغطية تكاليف الملابس عن طريق الخصم. لذلك إذا كنت مطالبًا بارتداء نوع معين من الملابس في العمل ، فإن هذه التكلفة غير قابلة للخصم. ومع ذلك ، يمكنك خصم النفقات المتكبدة للملابس غير المخصصة للاستخدام العام مثل الزي الرسمي.
• تكاليف التنقل. بغض النظر عن المدة التي يستغرقها السفر من وإلى عملك ، أو نوع وسيلة النقل التي تستخدمها ، فإن نفقات التنقل المتكبدة ليست مؤهلة للحصول على خصومات ضريبية. يشمل ذلك الغاز وصيانة المركبات وإصلاحها ورسوم وقوف السيارات والتكاليف الأخرى ذات الصلة.
• الهدايا المتعلقة بالأعمال. يمكنك فقط المطالبة بما يصل إلى 25 دولارًا أمريكيًا للهدايا المقدمة بشكل مباشر أو غير مباشر لكل شخص ، على الرغم من أنه قد يكون من المفيد تقديم هدية أكثر تكلفة في بعض الظروف.
• مصاريف الترفيه. لا تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية بخصم نفقات الترفيه ، مثل التذاكر لمشاهدة عرض أو نزهات الجولف.
• المصاريف الرأسمالية. حساب رأس المال هو استثمار يتم إجراؤه لإنشاء أعمال تجارية والحفاظ عليها على المدى الطويل. قد تشمل هذه النفقات الحصول على سيارة أو شراء أثاث المكاتب أو الحصول على حقوق الامتياز. ومع ذلك ، تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية بخصم ما يصل إلى 5000 دولار سنويًا مقابل نفقات معينة عند بدء عمل تجاري مثل تكلفة تسجيل شركة ذات مسؤولية محدودة أو شراء اسم مجال لموقع ويب.
• وجبات. عادة ، تسمح IRS فقط بخصم 50٪ على الوجبات. ومع ذلك ، بالنسبة لعام 2022 ، يمكن للشركات خصم 100٪ من وجبات الأعمال المشتراة في المطاعم بسبب قانون الاعتمادات الموحدة لعام 2021.
• المساهمات السياسية. لا يمكن خصم المساهمات المقدمة إلى المنظمات السياسية أو المرشحين وكذلك نفقات الضغط من الضرائب.
• أقساط التأمين على الحياة. يمكن للشركات خصم تكلفة التأمين الجماعي على الحياة لموظفيها كمصروفات تجارية. ومع ذلك ، لا يمكنك خصم تكاليف تغطية التأمين على الحياة على نفسك أو على موظف أو أي شخص لديه حصة مالية في العمل إذا كنت المستفيد من البوليصة.
• الغرامات والعقوبات. بشكل عام ، لا تعتبر الغرامات والغرامات التي تفرضها الحكومة نفقات قابلة للخصم ، بغض النظر عن المبلغ.
• رسوم العضوية. رسوم النادي الريفي أو النادي الاجتماعي أو مركز اللياقة البدنية غير معفاة من الضرائب. ومع ذلك ، إذا كان لديك غداء عمل في ناديك ، فيمكنك خصم 100٪ من التكلفة الإجمالية للوجبة من ضرائبك لعام 2022.
• فوائد الدفع الناقص للضرائب لغير دافعي الضرائب من الشركات. مدفوعات الفائدة على المدفوعات الضريبية الناقصة من قبل المالكين الفرديين ومالكي الكيانات المارة ليست مؤهلة للخصم. تعتبر هذه المدفوعات مصلحة شخصية ، بغض النظر عما إذا كانت مرتبطة بدخل العمل أم لا.
• الرسوم القانونية لشراء العقارات. يمكن استرداد جزء من هذه الرسوم مثل تلك المخصصة لتكلفة المبنى بمرور الوقت من خلال الاستهلاك. يجب تضمين الرسوم القانونية المتكبدة عند شراء عقار في أساس التكلفة للعقار.
• مدفوعات مصاريف موظفين معينة. لا تستطيع الشركات خصم تكاليف انتقال الموظفين مثل وقوف السيارات وتصاريح العبور الشهرية ، كما أنها غير قادرة على خصم النفقات المتعلقة بنقل الموظف.
• دافعو الضرائب من غير الشركات الذين يعانون من خسائر تجارية زائدة. يجب التعامل مع الخسائر التجارية الزائدة على أنها صافي خسائر التشغيل المُرحَّلة للأغراض الضريبية.
• حكم فقدان الهواية. أي خسائر يتم تكبدها من الأنشطة التجارية التي تعتبر هوايات من قبل مصلحة الضرائب تندرج تحت فئة فقدان الهواية. تنظر مصلحة الضرائب إلى الهواية على أنها أي نشاط يتم السعي لتحقيقه من أجل الاستمتاع ، وليس لتحقيق مكاسب مالية. يجب الإبلاغ عن الدخل الناتج من جميع المصادر ، بما في ذلك الهوايات ، إلى مصلحة الضرائب الأمريكية ولا يمكنك المطالبة بأي خصومات مرتبطة بالنشاط.

ماذا يحدث إذا طالبت بنفقات شخصية وتجارية غير قابلة للخصم؟

يمكن أن يكون للمطالبة بمصروفات شخصية وتجارية غير قابلة للخصم تأثير كبير على ضرائبك.

إذا قمت بخصم هذه النفقات من الدخل الخاضع للضريبة لشركتك ، فسيؤدي ذلك إلى زيادة مقدار الضرائب المستحقة عليك.

إذا قررت مصلحة الضرائب أنك طالبت بشكل غير صحيح بمصروفات غير قابلة للخصم ، فقد تواجه تدقيقًا وربما تضطر إلى دفع غرامات أو ضرائب متأخرة.

ما هو مثال على الضرائب غير القابلة للخصم؟

أحد الأمثلة على الضرائب غير القابلة للخصم هو المساهمات السياسية. إذا كنت تحاول التأثير على التشريع أو دعم مرشح معين ، فلا يمكن خصم أي أموال تنفق على هذه الأنشطة من ضرائبك.

حتى إذا كنت تعتقد أنه استثمار في عملك ، فإن نفقات الضغط لا تزال غير مؤهلة للخصم.

هل يمكنك خصم المصاريف التي تمزج بين العمل والشخصية؟

يعد الخلط بين المصاريف التجارية والشخصية (مثل نفقات الأسرة) أمرًا يجب تجنبه بأي ثمن ، خاصةً عند بدء عمل تجاري جديد.

فهي لا تخلق حالة محاسبية معقدة بشكل غير ضروري فحسب ، بل يمكن أن تؤدي أيضًا إلى مشكلات قانونية محتملة مع مصلحة الضرائب إذا لم تكن حريصًا.

هل نفقات السفر المتعلقة بالعمل غير قابلة للخصم؟

يمكن أن تكون تكاليف السفر المتعلقة بوظيفتك معفاة من الضرائب ، بشرط أن تكون قد تكبدت النفقات أثناء العمل بعيدًا عن المنزل لمدة عام واحد أو أقل في مهمة.

يشمل ذلك أجور النقل مثل الطائرات والقطارات وسيارات الأجرة والمركبات. استشر أخصائي ضرائب إذا كانت لديك أسئلة حول هذا الموضوع.

هل يمكن للمكلفين خصم نفقات الترفيه؟

منذ بداية عام 2018 ، لم تتمكن الشركات من خصم النفقات المرتبطة بالأنشطة الترفيهية مثل الألعاب والعروض الرياضية.

ومع ذلك ، قد تتمكن الشركات من المطالبة بخصم ضريبي للوجبات والمشروبات المستهلكة في الأحداث الترفيهية.

هل نفقات الوجبات المتعلقة بالعمل معفاة من الضرائب؟

يمكن للشركات خصم التكلفة الكاملة للوجبات والمشروبات ذات الصلة بالعمل من المطاعم لعام 2022.

بالنسبة للسنوات الأخرى ، عادةً ما يتم تحديد الحد الأقصى للمبلغ القابل للخصم بنسبة 50٪ من التكلفة الإجمالية.

قد يعجبك ايضا:

• مبالغ الخصم القياسية
• نصائح بطاقة الائتمان

الصورة: Envato Elements