الدليل النهائي لضريبة المبيعات عبر الإنترنت (2023)

مع زيادة تعقيد اللوائح ، قد يكون تخصيص وقت كافٍ لفهم ضرائب المبيعات عبر الإنترنت أمرًا صعبًا. لحسن الحظ ، قمنا بتجميع جميع المعلومات الضرورية في هذا الدليل النهائي حتى تتمكن من التنقل بسهولة في عالم الضرائب الرقمية.

في هذا الدليل ، ستتعرف على الولايات التي تفرض ضريبة المبيعات عبر الإنترنت ، وأفضل الأدوات البرمجية للامتثال لضريبة البيع عبر الإنترنت ، والمزيد. هيا بنا نبدأ!

ما هي ضريبة المبيعات عبر الإنترنت؟

ضريبة المبيعات عبر الإنترنت هي نوع من الضرائب التي تنطبق على المعاملات التي تتم من بيع السلع والخدمات عبر الإنترنت.

يُطلب من تجار التجزئة عبر الإنترنت تحصيل ضرائب المبيعات الحكومية والمحلية والإبلاغ عنها وتحويلها بناءً على مكان إقامة المشتري. يمكن أن يشكل هذا عبئًا على الشركات الصغيرة ، التي قد لا تمتلك الموارد أو الخبرة لإدارة التزاماتها الضريبية المعقدة للشركات الصغيرة.

تأكد من البحث عما إذا كانت ولايتك تتطلب تصريح ضريبة المبيعات لتحصيل ضرائب المبيعات للمبيعات عبر الإنترنت.

هل يتعين على البائعين عبر الإنترنت تحصيل ضريبة المبيعات؟

نعم ، يتعين على البائعين عبر الإنترنت تحصيل ضريبة المبيعات من العملاء عند إجراء عمليات شراء عبر الإنترنت.

في عام 2018 ، أدت قضية المحكمة العليا في ولاية ساوث داكوتا ضد Wayfair ، Inc. إلى إصلاح ضريبي جديد على الإنترنت يقول إن الولايات يمكن أن تطلب من البائعين عبر الإنترنت تحصيل وتحويل ضريبة المبيعات ، سواء كان البائع موجودًا فعليًا في تلك الولاية أم لا . أثر هذا على سعر البيع النهائي للعديد من المنتجات الشهيرة للبيع عبر الإنترنت.

يتم ذلك عمومًا إما عن طريق تضمين حاسبة ضريبة المبيعات في صفحة تسجيل المغادرة أو عن طريق حساب ضريبة المبيعات تلقائيًا في التكلفة الإجمالية للشراء.

اعتمادًا على الولاية ، قد يلزم أيضًا تحصيل الضرائب المحلية وحسابها.

كيف يدفع البائعون عبر الإنترنت ضريبة المبيعات بالمبلغ الصحيح؟

يمكن للبائعين عبر الإنترنت التأكد من أنهم يدفعون المبلغ الصحيح لضريبة المبيعات على منتجاتهم وخدماتهم باتباع إجراءين رئيسيين:

• البحث عن القوانين المحلية والولائية والفيدرالية ومراقبتها - من الضروري أن تكون الشركات عبر الإنترنت على اطلاع دائم بجميع قواعد وقوانين ضريبة المبيعات في الولايات التي يبيعون فيها منتجاتهم أو خدماتهم.
• استخدام برنامج أتمتة ضريبة المبيعات الموثوق - باستخدام حل برمجي متوافق ، يمكن للبائعين عبر الإنترنت بسهولة أتمتة عملية حساب الضرائب بالسعر المناسب بناءً على موقع العميل.

فهم علاقة ضريبة المبيعات للبائعين عن بُعد

يعد فهم ارتباط ضريبة المبيعات للبائعين عن بُعد أمرًا بالغ الأهمية للشركات التي تبيع السلع والخدمات عن بُعد.

هناك أربعة أنواع رئيسية من ضرائب المبيعات تنطبق على البائعين عن بُعد:

• العلاقة المادية - يمثل هذا وجودًا ماديًا في دولة ما ، مثل امتلاك ممتلكات أو موظفين في الولاية.

• ربط من خلال النقر - أقرت بعض الولايات قوانين تعامل تجار التجزئة عبر الإنترنت الذين يحيلون المتسوقين إليهم على أنهم يتمتعون بوجود مادي داخل الولاية حتى لو لم يكن لديهم أي روابط أخرى هناك.

• شركة تابعة Nexus - ينشأ هذا عندما يكون للبائع عبر الإنترنت شركات تابعة أو متعاقدون مستقلون موجودون في ولاية أخرى ، مما يسمح لتلك الدولة بالمطالبة بشكل ما من أشكال الاتصال بالنشاط التجاري.

• العلاقة الاقتصادية - يشير هذا إلى الوقت الذي تصل فيه شركة ما إلى حدود معينة لعدد أو مبلغ المبيعات بالدولار الذي تم إجراؤه عن طريق المقيمين في دولة معينة ، مما يمنح تلك الدولة الحق في تحصيل الضرائب على تلك المعاملات.

ما هي الدول التي تفرض ضريبة المبيعات عبر الإنترنت؟

تفرض معظم الولايات في الولايات المتحدة الآن ضريبة مبيعات على عمليات الشراء عبر الإنترنت للممتلكات الشخصية المادية التي يقوم بها العملاء داخل حدودهم.

حاليًا ، هناك 46 ولاية ومقاطعة كولومبيا لديها قوانين تطالب تجار التجزئة عبر الإنترنت بتحصيل ضريبة المبيعات من العملاء ، مع تطبيق بعض الولايات معدلات مختلفة اعتمادًا على نوع المنتج أو الخدمة التي يتم بيعها.

الدول ذات الصلة بضريبة المبيعات الاقتصادية

تتطلب الولايات ذات الصلة بضريبة المبيعات الاقتصادية من الشركات تحصيل ضريبة المبيعات من العملاء بناءً على حد معين من الإيرادات أو عدد المبيعات التي تتم في الولاية.

حاليًا ، تشمل هذه الدول:

• ألاباما
• ألاسكا
• أريزونا
• أركنساس
• كاليفورنيا
• كولورادو
• كونيتيكت
• مقاطعة كولومبيا
• فلوريدا
• جورجيا
• هاواي
• ايداهو
• إلينوي
• إنديانا
• آيوا
• كانساس
• كنتاكي
• لويزيانا
• مين
• ماريلاند
• ماساتشوستس
• ميشيغان
• مينيسوتا
• ميسيسيبي
• ميسوري
• نبراسكا
• نيفادا
• نيو جيرسي
• المكسيك جديدة
• نيويورك
• شمال كارولينا
• شمال داكوتا
• أوهايو
• أوكلاهوما
• بنسلفانيا
• جزيرة رود
• كارولينا الجنوبية
• جنوب داكوتا
• تينيسي
• تكساس
• يوتا
• فيرمونت
• فرجينيا
• واشنطن
• فرجينيا الغربية
• ولاية ويسكونسن
• وايومنغ

الدول التي لديها حد ضريبة مبيعات بقيمة 100،000 دولار أمريكي

حددت معظم الولايات حدًا معينًا قدره 100000 دولار للمبيعات قبل أن يبدأ البائعون عبر الإنترنت في تحصيل ضريبة المبيعات من العملاء ، بما في ذلك:

• ألاسكا
• أريزونا
• أركنساس
• كولورادو
• كونيتيكت
• مقاطعة كولومبيا
• فلوريدا
• جورجيا
• هاواي
• ايداهو
• إلينوي
• إنديانا
• آيوا
• كانساس
• كنتاكي
• لويزيانا
• مين
• ماريلاند
• ماساتشوستس
• ميشيغان
• مينيسوتا
• ميسوري
• نبراسكا
• نيفادا
• نيو جيرسي
• المكسيك جديدة
• شمال كارولينا
• شمال داكوتا
• أوهايو
• أوكلاهوما
• بنسلفانيا
• جزيرة رود
• كارولينا الجنوبية
• جنوب داكوتا
• تينيسي
• يوتا
• فيرمونت
• فرجينيا
• واشنطن
• فرجينيا الغربية
• ولاية ويسكونسن
• وايومنغ

الولايات التي لديها حد ضريبة مبيعات بقيمة 250000 دولار أمريكي

فقط ألاباما وميسيسيبي لديهما عتبة رابطة اقتصادية تبلغ 250 ألف دولار في المبيعات فقط.

بينما تحسب ولاية ميسيسيبي جميع المعاملات عبر الإنترنت ، تستبعد ألاباما المبيعات التي تتم من خلال ميسر السوق المسجل ومبيعات الجملة وخدمات معينة.

الولايات التي لديها حد ضريبة مبيعات بقيمة 500000 دولار أمريكي

تكساس ونيويورك وكاليفورنيا هي الولايات الثلاث الوحيدة التي لديها حد ضريبة مبيعات بقيمة 500000 دولار.

ما هي اتفاقية ضريبة المبيعات والاستخدام المبسطة؟

اتفاقية ضريبة المبيعات والاستخدام المبسطة (SSUTA) هي اتفاقية بين الولايات تسهل تحصيل ضرائب المبيعات والاستخدام.

تمكن الاتفاقية الشركات من تحويل المبيعات واستخدام الضرائب بسهولة في جميع الدول المشاركة.

يبسط SSUTA الامتثال من خلال توحيد التعريفات والإجراءات والقاعدة الضريبية ومتطلبات البرامج عبر الدول الأعضاء. كما أنه يوفر إعفاءً من الضرائب المستندة إلى الإنترنت لتأهيل بائعي الأعمال الصغيرة من خلال تحديد مسؤوليتهم عن الضرائب.

كيفية ضمان امتثال عملك لقوانين ضريبة البيع عبر الإنترنت

إذا كنت تبيع منتجات عبر الإنترنت ، فمن المهم فهم قوانين ضرائب الولاية السارية على المبيعات عبر الإنترنت والامتثال لها.

للتأكد من أن عملك متوافق ، إليك بعض النصائح لمساعدتك في التنقل عبر هذه المنطقة المعقدة من التجارة المستندة إلى الويب:

• ابحث عن القوانين في ولايتك: تعرف على جميع القواعد واللوائح التي تنطبق على تحصيل الضرائب وتحويلها والإبلاغ عنها على معاملات المبيعات عبر الإنترنت في ولايتك. سيساعدك القيام بذلك على البقاء على اطلاع دائم ، وكذلك التأكد من أنك تجمع المبلغ الصحيح من الضرائب من عملائك.
• فرض معدلات الضرائب الصحيحة: تأكد من تحميل العملاء المبلغ الصحيح للضريبة بناءً على موقعهم. اعلم أن الأسعار يمكن أن تتغير أيضًا اعتمادًا على مكان شحن البضائع أو الخدمات التي تؤديها.
• جمع معلومات العميل بدقة: تأكد من جمع معلومات العميل مثل الاسم والعنوان ورقم الهاتف وعنوان البريد الإلكتروني بدقة بحيث يمكن استخدامها لأغراض تقديم ضريبة المبيعات إذا لزم الأمر.
• إرجاع الملف في الوقت المحدد: قم بتقديم جميع الإقرارات اللازمة لكل فترة خاضعة للضريبة بدقة وفي الوقت المحدد لتجنب أي عقوبات أو غرامات من إدارة الإيرادات في ولايتك أو السلطات الضريبية الأخرى.

أفضل أدوات البرمجيات للامتثال لضرائب البيع عبر الإنترنت

كن على اطلاع دائم بأحدث لوائح الامتثال لضريبة المبيعات عبر الإنترنت باستخدام أفضل أدوات البرامج.

قد تكون إدارة ضرائب المبيعات معقدة ، ولكن هذه الحلول تبسط العمليات وتبقى على اطلاع بالتغييرات في السياسة حتى لا تضطر إلى ذلك.

• Avalara - من خلال أكثر من 1200 تكامل موقّع مع الشركاء ، يتصل Avalara بسلاسة بالعديد من تطبيقات الأعمال التي تستخدمها بالفعل - مثل أنظمة تخطيط موارد المؤسسات (ERP) وأنظمة التجارة الإلكترونية وأدوات المحاسبة والحلول الأخرى.
• TaxJar - قل وداعًا للمهام التي تستغرق وقتًا طويلاً مثل الحساب الصحيح لمعدلات ضريبة المبيعات وتصنيف المنتجات وإدارة الإيداعات متعددة الدول. مع TaxJar يمكنك أن تطمئن إلى أن عمليات عملك تظل فعالة وموثوقة ومتسقة.
• Vertex TaxCompliance - تجعل برامج وخدمات Vertex تقديم الإقرارات إلى سلطات الضرائب المحلية أمرًا سهلاً ، وتسريع التجارة عبر الحدود بثقة ، وزيادة الكفاءة الداخلية إلى أقصى حد ، وتحسين رحلة العميل عبر الإنترنت.

يلخص هذا الجدول ويقارن الميزات والفوائد الرئيسية لكل أداة برمجية ، مما يسهل عليك اختيار الأداة المناسبة لأعمالهم.

الاستفادة من الأسواق للامتثال لضريبة المبيعات

في مشهد المبيعات عبر الإنترنت ، ظهرت الأسواق كمنصات قوية لا توفر مساحة للبائعين للوصول إلى جمهور عريض فحسب ، بل تتحمل أيضًا بعض أعباء تحصيل ضريبة المبيعات. سيناقش هذا القسم من دليلنا دور الأسواق في الامتثال لضريبة المبيعات وكيف يمكن للبائعين الاستفادة من هذه المنصات.

مسؤولية الأسواق عبر الإنترنت وتحصيل الضرائب

بعد الحكم الصادر في قضية ساوث داكوتا ضد شركة Wayfair Inc. ، أصدرت العديد من الولايات الأمريكية قوانين Marketplace Facilitator. تتطلب هذه القوانين من الأسواق عبر الإنترنت مثل Amazon و eBay و Etsy و Walmart لجمع وتحويل ضريبة المبيعات نيابة عن البائعين الخارجيين للمبيعات التي تتم من خلال السوق. هذه ميزة مهمة للشركات الصغيرة التي غالبًا ما تفتقر إلى الموارد اللازمة للتعامل مع تعقيدات ضريبة المبيعات.

إذا كنت تبيع من خلال هذه الأسواق في هذه الولايات ، فلا داعي للقلق بشأن الإعداد لتحصيل ضريبة المبيعات. ومع ذلك ، لا تزال مسؤولاً عن تتبع مبيعاتك لحفظ السجلات والمراقبة إذا تجاوزت أي حدود ترابط اقتصادي في الولايات التي تبيع فيها مباشرةً.

فوائد استخدام الأسواق عبر الإنترنت

يمكن أن تقدم الأسواق عبر الإنترنت مجموعة من المزايا للشركات الصغيرة ، لا سيما فيما يتعلق بالامتثال لضريبة المبيعات. فيما يلي بعض الفوائد الرئيسية:

1. تحصيل الضرائب المبسط: تعمل الأسواق عبر الإنترنت على أتمتة تحصيل ضريبة المبيعات ، مما يقلل العبء على الشركات الصغيرة. يمكن أن يوفر هذا الوقت والموارد للشركات التي قد لا يكون لديها موظفين مخصصين للتعامل مع المسائل الضريبية.
2. يقلل من مخاطر عدم الامتثال: مع قيام السوق بتحصيل وتحويل ضريبة المبيعات نيابة عن البائعين ، تقلل الشركات من مخاطر عدم الامتثال لقوانين ضريبة المبيعات.
3. توسيع نطاق الأعمال: تمكّن الأسواق عبر الإنترنت الشركات من الوصول إلى جمهور أوسع دون الحاجة إلى إنشاء وجود مادي في ولايات أخرى ، مما يسمح بنمو الأعمال دون تعقيدات ضريبة المبيعات المضافة.

يعد دور الأسواق في الامتثال لضريبة المبيعات عبر الإنترنت أحد الاعتبارات الرئيسية للشركات التي تتنقل في مشهد التجارة الرقمية. من خلال الاستفادة من هذه المنصات ، يمكن للشركات التركيز بشكل أكبر على عملياتها الأساسية وبدرجة أقل على تعقيدات تحصيل ضريبة المبيعات والتحويلات.

هل هناك أي مبيعات عبر الإنترنت غير خاضعة للضريبة؟

يجب أن يدرك أصحاب الأعمال الصغيرة أن هناك مبيعات معينة عبر الإنترنت غير خاضعة للضريبة.

اعتمادًا على الولاية ، قد تكون هناك عتبات مختلفة تحدد ما هو خاضع للضريبة وما هو غير خاضع للضريبة. على سبيل المثال ، في بعض الولايات ، يمكنك جني مبلغ معين من المبيعات عبر الإنترنت قبل أن يتم فرض ضرائب عليها.

من المهم فهم قوانين الدولة التي تعمل فيها أعمالك والتأكد من تحديث الضرائب.

هل يمكنك تجنب ضريبة المبيعات عبر الإنترنت؟

من الممكن تجنب ضريبة المبيعات عبر الإنترنت باتباع إجراءات معينة. اعتمادًا على الولاية ، قد تكون هناك لوائح مختلفة تنطبق.

على سبيل المثال ، تطلب بعض الولايات من الشركات تحصيل الضرائب على أي مبيعات تتجاوز حدًا معينًا.

قد لا تحتاج الدول الأخرى إلى أي ضرائب على الإطلاق. من المهم البحث عن اللوائح وقوانين ضريبة المبيعات وفهمها في ولايتك قبل الانخراط في أي نشاط مبيعات عبر الإنترنت.

ما هو معدل ضريبة الإنترنت؟

معدل ضريبة الإنترنت يختلف من دولة إلى أخرى. تستخدم معظم الولايات نظامًا لتحصيل ضريبة المبيعات قائمًا على الوجهة ، مما يعني أن البائعين مسؤولون عن تحصيل معدل ضريبة المبيعات استنادًا إلى عنوان المكان الذي يتم فيه شحن سلعهم من العملاء.

يمكن أن تختلف الأسعار أيضًا اعتمادًا على الولاية القضائية المحلية ، على سبيل المثال على مستوى المدينة أو المقاطعة ، مما يجعل حساب معدل ضريبة الإنترنت الدقيق أكثر تعقيدًا.

متى بدأت ضريبة مبيعات الإنترنت؟

تم تقديم ضريبة المبيعات عبر الإنترنت لأول مرة في الولايات المتحدة في عام 2018 ، عندما أصدرت المحكمة العليا حكمًا يسمح للولايات بتحصيل ضريبة المبيعات من تجار التجزئة عبر الإنترنت ، بغض النظر عن الموقع الفعلي لمتاجر التجزئة.

هناك تأثير كبير لضريبة المبيعات عبر الإنترنت على كيانات الأعمال الصغيرة العاملة داخل الولايات المتحدة ، حيث يتعين عليها الآن التعامل مع اللوائح المعقدة ودفع الضرائب مثل أي شركة أخرى.

الصورة: Envato Elements