هل يجب أن يعمل بالقطعة؟

إنه سؤال صعب - وغالبًا ما يكون محفوفًا بسوء الفهم. الحقيقة هي أن 70٪ من الشركات في الولايات المتحدة مسجلة على أنها ملكية فردية ، مما يشير إلى أن قلة من العاملين لحسابهم الخاص يرون فائدة كبيرة من الدمج.

ثم مرة أخرى ، نظرًا لأن الدمج عملية معقدة ، فمن السهل جدًا التغاضي عن بعض الفوائد المخفية. من الضرائب وحماية المسؤولية إلى خصومات التأمين الصحي ، (ناهيك عن الفواتير) قد تجد أن التضمين هو السبيل للذهاب. دعنا نلقي نظرة على ما يعنيه التأسيس وكيف يمكن أو لا يفيد عملك المستقل.

كيف يعمل التأسيس للعمل الحر؟

إذا كنت تعمل بالقطعة ، فأنت على الأرجح تعمل كمؤسسة فردية. هذا هو هيكل الأعمال الافتراضي الذي يقع تحته معظم العاملين لحسابهم الخاص. لست مضطرًا للتسجيل رسميًا كمؤسسة فردية - كل ما يعنيه ذلك هو أنه يجب عليك تقديم جدول C إلى مصلحة الضرائب الأمريكية ، وهو نموذج يُبلغ عن دخل ومصروفات عملك.

الشركات ج

شركة AC (أو C corp) مختلفة قليلاً عن الملكية الفردية. عندما تقوم بتكوين شركة C ، فأنت تفصل فعليًا أموالك الشخصية عن الشؤون المالية لشركتك ، مما يساعد على حماية أصولك الشخصية من أي فواتير يتكبدها عملك بالإضافة إلى الأضرار المالية المحتملة لدعوى قضائية.

عندما تقوم بتكوين شركة C ، ستحتاج إلى انتخاب شخص واحد على الأقل في مجلس الإدارة (أنت بنفسك ، إذا كنت تعمل بالقطعة) ، وستحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي شخصي لنفسك - نظرًا لأنك الآن موظف في شركتك - بالإضافة إلى إقرار ضريبي لشركتك.

بالإضافة إلى ذلك ، هناك تفاصيل أخرى ستحتاج إلى الحضور إليها ، مثل تسجيل مقالات التأسيس في ولايتك. بالنسبة لمعظم العاملين لحسابهم الخاص ، فإن هيكل العمل هذا معقد للغاية ومكلف للغاية ، وينتج عنه ازدواج ضريبي (أنت وعملك) ، مما يعني أن التضمين كشركة C ليس دائمًا أفضل فكرة.

الشركات S.

تسمح لك شركة S (أو S corp) بتجنب دفع الضرائب مرتين. تعمل شركة S بشكل مشابه لشركة C حيث ستحتاج إلى تقديم أوراق مماثلة وتعيين نفسك كمدير لمجلس إدارة شركتك. ومع ذلك ، فإن هذا النوع من الشركات غير مطلوب لتقديم ضرائب العمل. بدلاً من ذلك ، يدفع المساهمون في الشركة (وهو أنت ، في هذه الحالة) ضرائب على حصصهم من أرباح الشركة (المعروفة باسم توزيعات الشركات) وعلى رواتبهم كموظفين (إذا حصلوا على راتب - المزيد عن هذا لاحقًا).

شركات ذات مسؤولية محدودة

أخيرًا ، هناك شركات ذات مسؤولية محدودة (LLC). تعتبر كيانات الأعمال هذه فريدة من نوعها من حيث أنها أبسط وأقل تكلفة في الإعداد ، كما أنها تمنحك بعض المرونة بشأن كيفية فرض ضرائب على عملك. بمعنى آخر ، عند إنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة ، يمكنك اختيار إما أن تخضع للضريبة مثل شركة C أو مثل شركة S - وهي ميزة تجعل الشركات ذات المسؤولية المحدودة شائعة بين المستقلين.

ما هي التداعيات الضريبية؟

من وجهة نظر ضريبية ، فإن الملكية الفردية هي على الأرجح خيارك الأكثر فائدة لمجرد أنها تتجنب الازدواج الضريبي لشركة C ، وتتطلب أعمالًا ورقية أقل بكثير ، ولا تتطلب منك دفع رسوم التسجيل. ومع ذلك ، في حالات نادرة ، يمكن لشركات S أن توفر لك مدخرات ضريبية.

بادئ ذي بدء ، كما ذكرنا أعلاه ، لا تدفع شركة S الضرائب نفسها. فقط المساهمون والموظفون في شركة S يدفعون الضرائب. إذا قمت بتوزيع أرباح شركتك كتوزيعات شركات ، فلن تضطر إلى دفع ضرائب Medicare أو الضمان الاجتماعي على تلك التوزيعات - فقط ضرائب الدخل.

المشكلة هي أنك لن تكون قادرًا على الدفع لنفسك فقط في توزيعات الشركات. بدلاً من ذلك ، يُعتبر المساهمون في شركات S التي تؤدي واجبات رئيسية لتلك الشركة موظفين. بالنسبة إلى العاملين لحسابهم الخاص الذين يبدأون في العمل الفردي S corps ، فإن هذا يعني أنه نظرًا لأنهم يتولون جميع واجبات الشركة ، فإنهم يعتبرون بشكل افتراضي موظفين. يجب أن يتم دفع رواتب للموظفين وأن يخضع هذا الراتب لضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.

لا يزال بإمكانك دفع بعض أرباح شركتك كتوزيعات للشركات ، وبالتالي الحصول على خصم من نوع ما على ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. ومع ذلك ، تنص مصلحة الضرائب الأمريكية على أنه يجب على الشركات S أن تدفع لمساهميها من الموظفين راتباً معقولاً. لا تقدم مصلحة الضرائب الأمريكية قواعد محددة فيما يتعلق بما تعتبره راتباً معقولاً لمساهم موظف ، ولكن يمكنك أن تفترض بأمان أن "الراتب المعقول" سيكون متماشياً مع متوسط ​​رواتب مجال عملك.

آخر شيء يجب مراعاته هو أنه حتى إذا كانت شركة S الخاصة بك توفر لك ما يكفي من المال لدفع راتبك المعقول وتوزيعات الشركات ، فإن المدخرات على ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية قد لا تكون كافية لتعويض تكاليف إدارة شركة S الخاصة بك. على سبيل المثال ، لدى بعض الولايات حد أدنى ثابت للضريبة يجب على S corps دفعه ، مثل ضريبة 800 دولار سنويًا في كاليفورنيا.

بالإضافة إلى ذلك ، ستكون ضرائبك أكثر تعقيدًا ، مما يعني أنك قد تحتاج إلى دفع رسوم ضريبية للقيام بها ، وستحتاج إلى دفع رسوم التسجيل لتسجيل شركتك ، والتي قد تصبح باهظة الثمن.

عندما يتعلق الأمر بشركة ذات مسؤولية محدودة ، لا يعتبر عضوًا في شركة ذات مسؤولية محدودة موظفًا ، مما يعني أن الشركة ذات المسؤولية المحدودة لا تحتاج إلى دفع ضرائب الرعاية الطبية والضمان الاجتماعي ، حتى لو تم تنظيم شركة ذات مسؤولية محدودة مثل شركة C. ومع ذلك ، فإن جميع أعضاء شركة ذات مسؤولية محدودة الذين يعملون بنشاط من أجل الأعمال (مما يعني أنك!) مسؤولون عن نفس ضرائب العمل الحر التي يتحملها المالك الوحيد المستقل ، مما يعني أن شركة ذات مسؤولية محدودة لا تقدم الكثير في طريق التوفير الضريبي.

ما هي الفوائد الرئيسية للعاملين لحسابهم الخاص؟

كما ترى ، ما لم يكن بإمكانك دفع الكثير على توزيعات الشركات كشركة S ، فإن تكاليف الضرائب ستكون متشابهة بغض النظر عن هيكل العمل الذي تختاره. إذن ، إذا لم تكن الضرائب ذات فائدة كبيرة ، فما هي فوائد الدمج؟ باختصار: المسؤولية .

حماية الأصول الشخصية الخاصة بك

لنفترض أنك كاتب وتريد شراء مكتب خارج منزلك. ومع ذلك ، بعد ستة أشهر ، أدركت أنك ارتكبت خطأً فادحًا في التقدير ، وأنت الآن مدين لأنك لا تستطيع تحمل تكاليف مساحة المكتب. بصفتك مالكًا وحيدًا ، لا يوجد تمييز بين أموالك الشخصية وموارد عملك ، مما يعني أنك مسؤول عن دفع ثمن هذا المكتب بغض النظر عن أي شيء. إما أنك ستتعرض لضربة كبيرة لتصنيفك الائتماني ، أو سينتهي بك الأمر إلى القيام بكل ما يلزم لسداد ديونك ، بما في ذلك احتمال بيع منزلك أو إعلان إفلاسك.

ومع ذلك ، إذا قمت بتكوين شركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة C أو شركة S ، فستحصل على بعض الحماية ضد المسؤولية الشخصية. في الحالة المذكورة أعلاه ، إذا كنت مسجلاً ، فإن الشركة مسؤولة عن سداد الديون. في حين أن هذه ليست أخبارًا جيدة لعملك ، ستتم حماية منزلك والأصول الشخصية الأخرى على الأقل بشكل أفضل.

ومع ذلك ، هناك تحذير لهذا. إذا كان لعملك تاريخ ائتماني قصير أو ليس لديه قيمة كافية لتأمين القروض ، فغالبًا ما يتعين عليك استخدام رصيدك الشخصي وأصولك لتأمين قروض لعملك ، مما يجعلك مسؤولاً إذا كان عملك لا يستطيع الدفع. إنه يشبه إلى حد كبير التوقيع على أول منزل أو قرض سيارة لطفلك البالغ. من تلقاء نفسه ، ربما لا يمتلك ابنك البالغ من العمر 20 عامًا التاريخ الائتماني أو الأصول للحصول على قرض بمفرده ، لذا فأنت تشارك في التوقيع وتوافق على سداد الدين إذا لم يستطع طفلك ذلك.

بالإضافة إلى ذلك ، لن تحميك الشركات من إهمالك الشخصي أو نشاطك الإجرامي. هذا يعني أنك إذا ارتكبت خطأ جسيمًا في الوظيفة نتيجة لإهمالك ، فقد تكون مخطئًا ، وليس العمل.

هل هناك فوائد أخرى للدمج؟

إنه عمل مستقل نادر يستفيد من الإعفاءات الضريبية وحماية المسؤولية التي يوفرها الدمج ، لكن هذه ليست الأسباب الوحيدة للدمج. هناك بعض الفوائد الصغيرة الأخرى التي قد تجعل الأمر يستحق وقتك:

• المصداقية : لا يوجد شيء يضاهي إضافة "Inc." أو "LLC" أو "Co." لاسم عملك. نظرًا لأن الدمج يضيف شعورًا بالاحترافية إلى علامتك التجارية ، فستحصل على دفعة فورية للمصداقية ، مما يؤدي ليس فقط إلى المزيد من العملاء ، ولكن المزيد من العملاء الذين يثقون بشركتك على حساب العاملين لحسابهم الخاص.
• عمليات تدقيق أقل : يقوم المستقلون بملء الجدول C في وقت الضريبة ، والذي يشير إلى مصاريف العمل والدخل. لسوء الحظ ، فإن الأشخاص الذين يقومون بملء الجدول (ج) هم المجموعة الأكثر تدقيقًا في الولايات المتحدة لأنه من السهل جدًا (أو على الأقل ، تعتقد مصلحة الضرائب الأمريكية أنه من السهل جدًا) الإفراط في الإبلاغ عن الخصومات أو عدم الإبلاغ عنها. من المؤكد أن عمليات التدقيق نادرة ، ولكن دمجها يجعلها أقل احتمالا.
• التأمين الصحي : غالبًا ما يكون التأمين الصحي أكبر تكلفة يُتوقع أن يتحملها المستقلون. قد يمنحك التأسيس إمكانية الوصول إلى أسعار تأمين الشركات ، والتي غالبًا ما تكون أقل تكلفة بكثير من الأسعار الفردية.

للإجابة على سؤال ما إذا كان يجب أن تدمج أم لا ، يجب أن تنظر في عدة عوامل:

• هل يمكنك التوفير في الضرائب؟
• هل تحتاج إلى حماية المسؤولية الإضافية؟
• هل تعزز المصداقية أم التخفيضات في تكاليف الرعاية الصحية تعوض النفقات الإضافية للدمج؟

بمجرد إجابتك على هذه الأسئلة ، تأكد من البحث في التكاليف ومتطلبات الاندماج في ولايتك. بالنسبة للعديد من الشركات الصغيرة ، يعد الدمج مشكلة غير ضرورية ، ولكن لا يمكنك اتخاذ هذا القرار إلا بعد أن تضع في اعتبارك الاحتياجات الفريدة لعملك.