ما هو المالك الوحيد؟
نشرت: 2023-07-24إذا كنت تفكر في أن تصبح مالكًا تجاريًا ، فإن أحد الخيارات التي يجب مراعاتها هو أن تكون مالكًا وحيدًا. يتيح لك كونك مالكًا وحيدًا أن تكون رئيسًا لنفسك من خلال التحكم في عمليات أعمالك التجارية الصغيرة الخاصة وتمكنك من الاستفادة من جميع أرباحها.
هذا النوع من الأعمال لديه عدد قليل جدًا من تكاليف البدء والعقبات التشغيلية. إذا كان هذا يبدو جذابًا ، فلنتعمق في ما يعنيه أن تصبح مالكًا وحيدًا.
جدول المحتويات
ما هو المالك الوحيد؟
المالك الوحيد هو الفرد الذي يمتلك نشاطًا تجاريًا غير مدمج غير مسجل كشركة أو شركة ذات مسؤولية محدودة. إنه أبسط شكل من أشكال هيكل الأعمال ، ويعمل شخص واحد كمالك ومشغل للعمل.
يمتلك المالك الوحيد سيطرة كاملة على جميع جوانب أعماله ، مثل اتخاذ القرار وتوزيع الأرباح ، وهو مسؤول عن أي ديون أو إجراء قانوني يُتخذ ضد الشركة.
مثال على ملكية فردية
في هذا المثال ، جون هو مطور ويب مستقل يعمل من مكتبه المنزلي. لم يسجل أبدًا شركته كشركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة ويدفع ضرائب على دخله التجاري كمالك وحيد.
لديه سيطرة كاملة على عملياته ، بما في ذلك مقدار الرسوم التي يتقاضاها مقابل الخدمات ، والمشاريع التي يقوم بها ، وكيف يقوم بتسويق نفسه. كما أنه مسؤول قانونيًا عن أي ديون أو إجراء قانوني يتم اتخاذه ضد شركته.
الملكية الفردية مقابل. ذ م م
عند مناقشة المالك الوحيد مقابل شركة ذات مسؤولية محدودة ، هناك العديد من الاختلافات التي يجب مراعاتها قبل تحديد نوع هيكل الأعمال الأفضل بالنسبة لك. لنلقي نظرة…
https://docs.google.com/spreadsheets/d/1ErgjHWvq1rdrSAnXnZo4Za3yZfo70VcFz7Dee4tHSvY/edit؟usp=sharing
المالك الوحيد مقابل. مالك
كما هو موضح أدناه ، هناك العديد من أوجه التشابه والاختلافات بين المالك الفردي والمالك الفردي الذي لم يسجل شركته كشركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة.
https://docs.google.com/spreadsheets/d/1ErgjHWvq1rdrSAnXnZo4Za3yZfo70VcFz7Dee4tHSvY/edit؟usp=sharing
مزايا هيكل أعمال الملكية الفردية
تقدم الملكية الفردية العديد من الفوائد لأولئك الذين يفكرون في بدء أعمالهم التجارية الخاصة. فيما يلي خمس مزايا للملكية الفردية:
- تكاليف بدء تشغيل منخفضة. أن تصبح مالكًا وحيدًا له تكاليف بدء منخفضة نظرًا لوجود عدد قليل جدًا من الرسوم القانونية والإدارية المرتبطة بإنشاء الأعمال التجارية.
- المرونة. بصفتك مالكًا وحيدًا ، لديك سيطرة كاملة على عملك ويمكنك اتخاذ القرارات بسرعة دون الحاجة إلى التشاور مع مجلس الإدارة أو الشركاء الآخرين.
- المعاملة الضريبية. يتم فرض ضرائب على المالك الفردي فقط على الأرباح التي يحققونها وقد يكونون قادرين على تضمين بعض نفقات أعمالهم كخصومات ضريبية ، مثل الأميال المقطوعة أو اللوازم المكتبية.
- بساطة. بصفتك مالكًا وحيدًا ، هناك عدد أقل من الأعمال الورقية التي يجب تقديمها إلى الدولة من أجل البدء والتشغيل.
- خصوصية. بصفتك مالكًا وحيدًا ، فإن عملك غير مسجل لدى الدولة ، وبالتالي فإن أي معلومات مالية مرتبطة به هي معلومات خاصة.
عيوب هيكل أعمال الملكية الفردية
في حين أن هناك العديد من المزايا لكونك مالكًا وحيدًا ، إلا أنها تأتي أيضًا مع العديد من العيوب. فيما يلي أربع عيوب للملكية الفردية:
- الأصول الشخصية في خطر. العمل ليس منفصلا عن المالك. لذلك إذا تراكمت لديك ديون تجارية أو واجهت أي إجراء قانوني تجاري ، فأنت مسؤول بشكل شخصي وقد تكون أصولك في خطر.
- ضرائب العمل الحر. المالك الوحيد هو المسؤول عن الضرائب الخاصة بهم ويجب أن يدفعوا ضرائب العمل الحر أيضًا.
- الوصول المحدود إلى رأس المال. بصفتك مالكًا وحيدًا ، فأنت مقيد بمبلغ الأموال التي يمكنك جمعها من خلال الاستثمارات الشخصية و / أو القروض.
- عدم الاستمرارية. إذا حدث شيء للمالك ، مثل الوفاة أو الإعاقة ، فقد يضطر العمل التجاري إلى الإغلاق حيث لا يوجد شخص آخر يتولى المسؤولية.
| مزايا الملكية الفردية | مساوئ الملكية الفردية |
|---|---|
| 1. تكاليف بدء تشغيل منخفضة: يستفيد المالك الفردي من الحد الأدنى من النفقات الأولية ، حيث توجد رسوم قانونية وإدارية قليلة تتعلق بإنشاء الأعمال التجارية. | 1. الأصول الشخصية في خطر: الأصول الشخصية للمالك ليست منفصلة قانونًا عن العمل ، مما يعرضهم لمسؤولية محتملة ويعرض الأصول الشخصية للخطر. |
| 2. المرونة: للمالك الفردي سيطرة كاملة على أعمالهم ، مما يمكنهم من اتخاذ قرارات سريعة دون استشارة مجلس الإدارة أو الشركاء. | 2. ضرائب العمل الحر: المالك الوحيد هو المسؤول عن دفع ضرائب العمل الحر ، والتي يمكن أن تشكل عبئًا ماليًا كبيرًا. |
| 3. المعاملة الضريبية: يتم فرض ضرائب على المالكين الفرديين فقط على الأرباح الناتجة عن النشاط التجاري ويمكنهم خصم نفقات تجارية معينة ، مما يقلل من مسؤوليتهم الضريبية الإجمالية. | 3. الوصول المحدود إلى رأس المال: بصفتك المالك الوحيد ، قد يكون الحصول على رأس المال أمرًا صعبًا ، حيث إن قدرة الشركة على جمع الأموال تقتصر على الاستثمارات الشخصية والقروض. |
| 4. البساطة: يواجه الملاك الفرديون عبءًا ورقيًا وإداريًا أقل عند بدء أعمالهم وإدارتها مقارنة بهياكل الأعمال الأخرى. | 4. الافتقار إلى الاستمرارية: يعتمد وجود الشركة على المالك فقط ، وفي حالة وفاته أو إعاقته ، قد يضطر العمل إلى الإغلاق بسبب عدم وجود تخطيط للخلافة. |
| 5. الخصوصية: نظرًا لأن الشركة غير مسجلة لدى الدولة ، تظل المعلومات المالية المرتبطة بالملكية الفردية خاصة. |
كيف تبدأ ملكية فردية
تعلم كيفية بدء عمل تجاري كمالك وحيد أمر بسيط نسبيًا. بالإضافة إلى التحقق من قائمة مراجعة بدء الأعمال التجارية الخاصة بنا ، اتبع هذه الخطوات لبدء تشغيل مؤسستك الفردية:
الخطوة 1: اختر اسم العمل.
عند بدء عمل تجاري ، يجب عليك اختيار اسم لا تستخدمه شركة أخرى مسجلة. تحقق من موقع الويب الخاص بوزير الخارجية أو مكتب كاتب المقاطعة المحلي للتأكد من توفر الاسم الذي تريده.
الخطوة 2: احصل على أي تصاريح وتراخيص ومعرفات ضريبية ضرورية.
اعتمادًا على عملك والولاية التي تقيم فيها ، قد تحتاج إلى الحصول على تصريح أو ترخيص من أجل العمل بشكل قانوني. بالإضافة إلى ذلك ، يجب على جميع الشركات الحصول على معرف الضريبة الفيدرالية (EIN).
الخطوة 3: افتح حساب مصرفي تجاري.
يسمح لك امتلاك حساب مصرفي منفصل لعملك بالفصل بين الأمور المالية الشخصية والتجارية.
الخطوة 4: النظر في شراء تأمين الأعمال.
على الرغم من أنه ليس مطلوبًا ، فإن الحصول على تأمين تجاري يمكن أن يوفر الحماية لعملك في حالة وقوع حوادث أو دعاوى قضائية.
كيف تقدم الضرائب كمالك وحيد؟
يجب على أي شخص يمتلك أعماله الخاصة ويعمل كمالك وحيد أن يعامل الدخل التجاري مثل أي دخل آخر حصل عليه. بشكل عام ، يجب الإبلاغ عن الدخل التجاري الذي يكسبه المالك الوحيد في الإقرار الضريبي الشخصي الخاص به ويخضع لضرائب العمل العادية.
يمكن أن تساعد الاستفادة من التخفيضات الضريبية على العمل في تقليل دخل عملك وإجمالي فاتورتك الضريبية الإجمالية.
ما هي الضرائب التي يدفعها المالك الوحيد؟
يمكن أن تختلف الضرائب التي يجب على المالك الوحيد دفعها ، اعتمادًا على نوع العمل التجاري الذي يمتلكه ومكانه. بشكل عام ، يجب على المالك الوحيد دفع الضرائب التالية:
- ضريبة العمل الحر: تعتبر ضريبة العمل الحر أحد الاعتبارات المالية الهامة للمالكين الفرديين. وهي تتألف من ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية ، والتي عادة ما يتم حجبها من رواتب الموظفين من قبل أرباب العمل. ومع ذلك ، بصفتك مالكًا وحيدًا ، فأنت صاحب العمل والموظف ، لذا فأنت مسؤول عن دفع كلا الجزأين من هذه الضرائب. اعتبارًا من آخر تحديث لي في سبتمبر 2021 ، كان معدل ضريبة العمل الحر 15.3٪ من صافي دخل عملك ، حتى حد دخل معين. من الضروري التحقق من وجود أي تحديثات لهذه الأسعار حيث يمكن أن تتغير قوانين الضرائب بمرور الوقت.
- ضريبة الدخل الشخصي: من المزايا الرئيسية للملكية الفردية أن دخل الشركة يعتبر الدخل الشخصي للمالك. هذا يعني أنه يجب عليك الإبلاغ عن دخل ومصروفات عملك في إقرار ضريبة الدخل الشخصي الخاص بك. يعتمد معدل الضريبة الذي تدفعه على إجمالي الدخل الخاضع للضريبة ، والذي يتضمن كلاً من أرباح عملك وأي مصادر أخرى للدخل الشخصي. تأكد من الاحتفاظ بسجلات دقيقة لنفقات عملك لزيادة الخصومات وتقليل المسؤولية الضريبية الإجمالية.
- الدولة والضرائب المحلية: بصرف النظر عن الضرائب الفيدرالية ، قد يخضع المالك الوحيد أيضًا لضرائب دخل الولاية وضرائب الأعمال المحلية الأخرى ، اعتمادًا على اللوائح في الولاية والمحلية التي تعمل فيها الشركة. لكل ولاية قوانينها الضريبية الخاصة بها ، لذلك من الضروري فهم المتطلبات الضريبية في موقعك المحدد لضمان الامتثال وتجنب العقوبات المحتملة.
- ضريبة المبيعات: إذا كانت ملكيتك الفردية تتضمن بيع سلع أو خدمات معينة ، فقد يُطلب منك تحصيل ضريبة المبيعات وتحويلها نيابة عن عملائك. تختلف متطلبات ضريبة المبيعات على نطاق واسع حسب الولاية ، وأحيانًا حسب السلطات القضائية المحلية ، لذلك من الضروري تحديد ما إذا كانت منتجاتك أو خدماتك خاضعة للضريبة وبأي معدل. يمكن أن يؤدي عدم تحصيل وتحويل ضريبة المبيعات بشكل صحيح إلى عمليات تدقيق وغرامات مالية.
- ضريبة الممتلكات: بصفتك مالكًا وحيدًا ، يجوز لك امتلاك ممتلكات تجارية ، مثل العقارات أو المعدات أو المركبات ، والتي قد تخضع لضرائب الممتلكات. يتم تحديد معدلات ضريبة الممتلكات من قبل السلطات المحلية ويمكن أن تختلف بناءً على قيمة ونوع العقار الذي تمتلكه للاستخدام التجاري.
قد يكون التنقل في عالم الضرائب المعقد كمالك وحيد أمرًا شاقًا ، ولكن من الضروري البقاء على اطلاع بشأن التزاماتك الضريبية والاستفادة من أي خصومات متاحة لتحسين وضعك الضريبي. ضع في اعتبارك طلب المشورة من متخصص ضرائب مؤهل لضمان التخطيط والامتثال الضريبي المناسبين ، مما يسمح لك بالتركيز على تنمية أعمالك بثقة.
الانتقال من مالك فردي إلى شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC)
بالنسبة لأصحاب الأعمال الصغيرة ، يعد الانتقال من المالك الوحيد إلى شركة ذات مسؤولية محدودة علامة فارقة في حياة أعمالهم. يوفر إنشاء كيان تجاري للعمل بموجبه للمالكين حماية أكبر للمسؤولية الشخصية ومزايا ضريبية.
للقيام بهذه الخطوة ، ستحتاج إلى تسجيل عملك مع الولاية ، وإنشاء اتفاقية تشغيل ، والحصول على أي تصاريح وتراخيص ضرورية ، ونقل أي أصول تجارية موجودة.
هل الملكية الفردية مناسبة لك؟
هل فكرت يومًا في بدء عملك التجاري الخاص؟ قد تكون الملكية الفردية هي الخيار المناسب لك. هناك الكثير من الأفكار التجارية لريادة الأعمال المنفردة من تصميم الويب إلى الكتابة المستقلة ، وباعتبارك رائد أعمال منفرد ، لديك الحرية الإبداعية لمتابعة شغفك دون الاعتماد على رأي أي شخص آخر.
قد تكون الملكية الفردية مناسبة لك إذا كنت تبحث عن بدء عمل تجاري بأقل تكلفة وأعمال ورقية ، بينما لا تزال تتمتع بدرجة معينة من حماية المسؤولية الشخصية.
هل المالك الوحيد هو نفسه صاحب العمل الحر؟
لا ، الملكية الفردية والعاملين لحسابهم الخاص ليسا نفس الشيء. المالك الوحيد هو الفرد الذي يمتلك ويدير شركة دون أي منظمة رسمية.
الفرد الذي يعمل لحسابه الخاص هو الشخص الذي يعمل لحسابه ويتلقى دخلًا من أنشطته التجارية ولكنه لا يمتلك بالضرورة نشاطًا تجاريًا. بينما يجب على المالك الوحيد تسجيل أعماله مع الدولة ، لا يحتاج الأفراد العاملون لحسابهم الخاص إلى القيام بذلك.
هل يدفع المالك الوحيد ضريبة الدخل؟
نعم ، يجب على المالك الوحيد دفع ضرائب الدخل على أي أرباح تجارية يحققونها. يجب عليهم أيضًا الإبلاغ عن أي دخل من العمل الحر في الإقرار الضريبي الشخصي.
بالإضافة إلى ضرائب الدخل ، قد يحتاج المالك الوحيد أيضًا إلى دفع ضرائب أخرى مثل ضريبة المبيعات وضريبة الملكية وضريبة العمل الحر. من المهم البحث عن الضرائب المختلفة التي قد تنطبق على عملك والتأكد من دفعها بشكل صحيح.
هل يمكنني دفع راتبي كمالك وحيد؟
يعد تعلم كيفية الدفع لنفسك كصاحب عمل عاملاً مهمًا يجب مراعاته عند إنشاء شركة كمالك وحيد.
في حين أن أصحاب الأعمال لا يستطيعون دفع رواتبهم لأنفسهم ، يمكنهم أن يدفعوا لأنفسهم توزيعات من أرباح أعمالهم كسحوبات طويلة أو توزيعات أرباح. يمكن أن يختلف مبلغ هذه المدفوعات ، اعتمادًا على الوضع المالي للشركة والاحتياجات الشخصية للمالك.
الصورة: Depositphotos