دليلك لخصم تكاليف بدء التشغيل

يمكن أن يأتي بدء عمل جديد مصحوبًا بالعديد من النفقات التنظيمية التي يمكن أن تضيف بسرعة. لحسن الحظ ، تقدم IRS خصمًا لتكاليف بدء التشغيل التي يمكن أن تساعد في تخفيف العبء المالي.

في هذا الدليل ، سنشرح كل ما تحتاج لمعرفته حول خصم تكاليف بدء التشغيل وكيفية الاستفادة منه.

ما هو خصم تكلفة بدء التشغيل؟

يُعد خصم تكلفة بدء التشغيل شرطًا ضريبيًا يسمح لأصحاب المشاريع وأصحاب الأعمال الصغيرة بخصم جزء من نفقات بدء التشغيل من دخلهم الخاضع للضريبة في العام الذي يبدؤون فيه في إدارة الأعمال.

يهدف الخصم إلى المساعدة في تعويض التكاليف التي ينطوي عليها بدء عمل تجاري ، والتي يمكن أن تشمل نفقات مثل أبحاث السوق ، والرسوم القانونية ، ورسوم التأسيس ، وتكاليف الإعلان.

للتأهل لخصم تكلفة بدء التشغيل ، يجب أن يكون العمل تجاريًا جديدًا ، ويجب أن يتم تكبد المصروفات قبل بدء العمل ، ويجب أن تكون النفقات ضرورية وعادية لنوع العمل الذي يتم البدء فيه.

يقتصر مبلغ خصم تكلفة بدء التشغيل على 5000 دولار أمريكي للسنة الأولى من العمل ، مع إطفاء أي تكاليف بدء تشغيل متبقية على مدار 15 عامًا.

ومع ذلك ، فإن الشركات التي تتجاوز تكاليف بدء التشغيل فيها 50،000 دولار في المجموع تخضع لحد خصم مخفض.

أفضل طريقة للذهاب في الاتجاه الصحيح هي أن يكون لديك قائمة مراجعة لبدء الأعمال التجارية. يمكن أن تتضمن القائمة أي شيء من الحصول على التمويل إلى العثور على المساعدة القانونية وحتى معرفة الشروط الضريبية. يمكن أن تمنعك قائمة المراجعة الشاملة من اتخاذ قرارات متهورة.

من يمكنه الاستفادة من خصم تكاليف بدء التشغيل؟

يمكن للشركات الجديدة التي تكبدت تكاليف بدء التشغيل الاستفادة من خصم تكلفة بدء التشغيل. وهذا يشمل رواد الأعمال الذين بدأوا مؤخرًا مشروعًا تجاريًا ، بالإضافة إلى أولئك الذين هم في طور بدء نشاط تجاري.

الخصم متاح للشركات من جميع الأنواع والأحجام ، بما في ذلك الشركات الفردية والشراكات والشركات.

ما هي تكاليف بدء الأعمال التجارية القابلة للخصم؟

عند بدء عمل تجاري ، من الضروري فهم التكاليف القابلة للخصم. تكاليف بدء التشغيل القابلة للخصم والتكاليف التنظيمية القابلة للخصم فئتان يمكن أن تساعد أصحاب الأعمال الجدد على توفير الضرائب.

إن معرفة التكاليف التي تندرج في هذه الفئات يمكن أن تحدث فرقًا كبيرًا في النجاح المالي للأعمال.

تكاليف بدء التشغيل القابلة للخصم

عند بدء عمل جديد ، هناك العديد من التكاليف التي يجب أخذها في الاعتبار. لحسن الحظ ، قد تكون بعض هذه التكاليف معفاة من الضرائب ، مما يساعد أصحاب الأعمال الجدد على توفير المال على ضرائبهم.

تتضمن مصاريف بدء الأعمال القابلة للخصم هذه التكاليف الضرورية عند بدء أو شراء تجارة أو نشاط تجاري نشط ، مثل:

• قد تشمل نفقات البحث والتطوير التكاليف المتكبدة المتعلقة بإنشاء واختبار النماذج الأولية ، أو تطوير تقنيات جديدة ، أو توريد العمالة ، أو تحسين المنتجات أو الخدمات الحالية.
• قد تشمل نفقات أبحاث السوق التكاليف المدفوعة المتعلقة بالاستطلاعات أو مجموعات التركيز أو طرق البحث الأخرى لفهم احتياجات العملاء المحتملين وتفضيلاتهم.
• قد تشمل تكاليف الإعلان والترويج النفقات المتعلقة بإنشاء وتوزيع المواد التسويقية ، مثل الكتيبات أو النشرات أو الإعلانات.
• قد تشمل تكاليف تدريب الموظفين النفقات المتعلقة بإعداد موظفين جدد ، مثل مواد التدريب ، ورسوم المدرب ، ونفقات السفر.
• قد تشمل تكاليف المعدات والتوريدات المصاريف المتعلقة بشراء أو تأجير المعدات والإمدادات اللازمة لتشغيل الأعمال.
• قد يتم تكبد الرسوم المهنية ، مثل الرسوم القانونية والمحاسبية ، للمساعدة في تسجيل الأعمال ، وإعداد الضرائب ، والمسائل القانونية أو المالية الأخرى.
• الإيجارات والمرافق خلال مرحلة بدء التشغيل مثل إيجار المكاتب أو مساحات التجزئة ، وكذلك المرافق مثل الكهرباء والمياه وخدمة الإنترنت.

التكاليف التنظيمية القابلة للخصم

التكاليف التنظيمية القابلة للخصم هي تلك التي يتم تكبدها أثناء تكوين شركة أو شراكة. تشمل هذه التكاليف:

• قد تشمل الرسوم القانونية والمحاسبية للتأسيس أو تكوين الشراكة النفقات المتعلقة بإعداد المستندات القانونية مثل عقود التأسيس أو اتفاقيات الشراكة ، بالإضافة إلى أي رسوم استشارية يتقاضاها المحاسبون أو المحامون.
• قد تتضمن رسوم الولاية لتأسيس الأعمال التجارية أو تسجيلها نفقات مثل رسوم الإيداع أو ضرائب الامتياز المطلوبة لتسجيل الأعمال التجارية مع الولاية.
• قد تشمل تكاليف الاجتماع التنظيمي النفقات المتعلقة بالاجتماعات الأولية للشركة أو الشراكة ، مثل نفقات السفر والإقامة للمساهمين أو الشركاء.
• قد تشمل رسوم الحصول على التراخيص والتصاريح النفقات المتعلقة بالحصول على التصاريح والتراخيص اللازمة لتشغيل الأعمال.
• قد تكون التكاليف المرتبطة بنقل الأصول إلى الشركة الجديدة معفاة من الضرائب. قد تشمل هذه التكاليف النفقات المتعلقة بنقل الأصول مثل العقارات أو المخزون أو الملكية الفكرية إلى الأعمال التجارية الجديدة.

ما هي نفقات الأعمال التجارية الناشئة غير قابلة للخصم؟

على الرغم من وجود العديد من تكاليف بدء التشغيل القابلة للخصم ، فليس كل النفقات مؤهلة. لا يمكن خصم بعض التكاليف ، مثل المصاريف الشخصية أو تلك التي تم تكبدها قبل بدء العمل. فيما يلي أمثلة لتكاليف بدء التشغيل غير القابلة للخصم:

• المصاريف الشخصية
• المصاريف الرأسمالية
• تكاليف البحث والتجريب قبل بدء الأعمال التجارية
• نفقات الحصول على الأصول غير الملموسة مثل براءات الاختراع وحقوق التأليف والنشر
• التكاليف المتعلقة بالحصول على عمل قائم
• المصاريف المتعلقة بإصدار الأوراق المالية أو الأوراق المالية الأخرى
• الغرامات والعقوبات
• نفقات الضغط أو الأنشطة السياسية
• التكاليف المتعلقة بالدخل المعفى من الضرائب أو الكيانات الأخرى المعفاة من الضرائب
• نفقات إنشاء أو إدارة خطة التقاعد أو الثقة
• التكاليف المتعلقة بإصدار الأوراق المالية المعفاة من الضرائب أو التمويل من خلال سندات معفاة من الضرائب

متى يمكنك خصم تكاليف بدء التشغيل؟

يمكنك أن تأخذ خصم تكاليف بدء التشغيل في العام الذي يبدأ فيه عملك. الخصم متاح للنفقات المتكبدة أثناء عملية إنشاء أو التحقيق في عمل جديد ، مثل أبحاث السوق وتكاليف الإعلان.

الحد الأقصى لتكاليف بدء التشغيل التي يمكن خصمها في السنة الأولى هو 5000 دولار ، مع إطفاء أي رصيد متبقٍ على مدى 15 عامًا.

من المهم الاحتفاظ بسجلات دقيقة والتشاور مع متخصص ضرائب للتأكد من أنك تستفيد من جميع الخصومات الضريبية المتاحة.

كيف تحسب تكاليف بدء مشروع صغير؟

يتضمن حساب تكاليف بدء الأعمال التجارية الصغيرة تحديد جميع النفقات اللازمة لبدء العمل وتشغيله.

يمكن أن تشمل هذه النفقات كل شيء من أبحاث السوق والرسوم القانونية إلى المعدات والإمدادات.

لحساب إجمالي تكاليف بدء التشغيل ، ضع قائمة بكل حساب والتكلفة المرتبطة به ، وأضفهم معًا.

من المهم أن تكون دقيقًا في تحديد جميع النفقات الضرورية ، لأن التقليل من تكاليف بدء التشغيل يمكن أن يؤدي إلى ضغوط مالية في وقت لاحق.

يعد الفهم القوي لتكاليف بدء التشغيل أمرًا بالغ الأهمية لإنشاء خطة عمل قابلة للتطبيق وتأمين التمويل اللازم لإطلاق ناجح.

كيف تطالب بخصم تكاليف بدء التشغيل؟

يمكن أن تساعد المطالبة بخصم تكاليف بدء التشغيل في تقليل العبء الضريبي للشركات الجديدة. للاستفادة من هذا الخصم ، هناك خطوات محددة يجب اتباعها عند تقديم الإقرار الضريبي لمصلحة الضرائب. فيما يلي خطوات المطالبة بخصم تكاليف بدء التشغيل:

1. حدد ما إذا كان عملك مؤهلاً: للمطالبة بخصم تكاليف بدء التشغيل ، يجب أن يكون عملك قد بدأ خلال السنة الضريبية الحالية وتكبدك النفقات المتعلقة ببدء العمل.
2. احسب تكاليف بدء التشغيل: تتضمن تكاليف بدء التشغيل أي نفقات يتم تكبدها في التحضير لتشغيل الأعمال التجارية ، مثل الرسوم القانونية والمحاسبية ، وأبحاث السوق ، وتكاليف الإعلان.
3. اختر بين الخصم أو الاستهلاك: لديك خيار إما خصم تكاليف بدء التشغيل التي تصل إلى 5000 دولار في السنة الأولى أو إطفاء النفقات على مدى فترة زمنية ، بشكل عام 15 عامًا.
4. قم بتقديم النموذج الضريبي الصحيح: اعتمادًا على نوع الكيان التجاري الذي لديك ، ستحتاج إلى تقديم النموذج 1120 أو 1120-S أو 1065 أو 1040. من المهم تقديم النموذج الصحيح للمطالبة بخصم تكاليف بدء التشغيل.
5. قم بتضمين الخصم في إقرارك الضريبي: بمجرد تحديد مبلغ الخصم أو الإطفاء ، من المهم إدراجه في السطر المناسب من إقرارك الضريبي. سيضمن ذلك حصولك على أقصى فائدة ضريبية من خصم تكاليف بدء التشغيل.

ما المبلغ الذي يمكن المطالبة به مع خصم تكاليف بدء التشغيل؟

المبلغ الذي يمكن المطالبة به مع خصم تكاليف بدء التشغيل يقتصر على 5000 دولار في السنة الأولى من العمل. إذا تجاوز إجمالي تكاليف بدء التشغيل الخاصة بك 50000 دولار ، فسيتم تخفيض الخصم بالمبلغ الزائد. أي نفقات متبقية لم يتم خصمها في السنة الأولى يمكن إطفاءها والمطالبة بها على مدى 180 شهرًا.

هل يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة خصم تكاليف بدء التشغيل؟

نعم ، يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة خصم تكاليف بدء التشغيل من الإقرار الضريبي الخاص بها. ومع ذلك ، يخضع الخصم لبعض القيود ومتطلبات الأهلية. تعتبر IRS تكاليف بدء التشغيل كمصروفات رأسمالية ضرورية لبدء العمل وتشغيله.

من المهم التشاور مع متخصص ضرائب للتأكد من أنك تبلغ بدقة عن جميع النفقات المؤهلة وتستفيد من جميع الخصومات المتاحة.

هل يمكن للمالك الوحيد خصم تكاليف بدء التشغيل؟

نعم ، يمكن للمالك الوحيد خصم تكاليف بدء التشغيل من الإقرار الضريبي ، وفقًا لحدود ومتطلبات معينة. يجب أن تكون تكاليف بدء التشغيل عبارة عن نفقات عادية وضرورية يتم تكبدها أثناء بدء العمل ولا يمكن أن تتجاوز 5000 دولار في السنة الأولى ، مع توزيع أي تكاليف متبقية على 15 عامًا.

هل يمكن للمقاول المستقل خصم تكاليف بدء التشغيل؟

نعم ، قد يتمكن المقاولون المستقلون من خصم تكاليف بدء التشغيل المرتبطة بأعمالهم ، مثل شراء المعدات ونفقات التسويق ، من الإقرارات الضريبية الخاصة بهم. تمامًا مثل الشركات ذات المسؤولية المحدودة والمالكين الفرديين ، يقتصر الخصم على 5000 دولار في السنة الأولى من العمل ويمكن توزيع أي تكاليف متبقية.

هل يمكنك خصم تكاليف بدء التشغيل بدون دخل؟

إذا لم يكن لدى صاحب العمل دخل خلال العام الذي يتحمل فيه تكاليف بدء التشغيل ، فقد يظل قادرًا على خصم هذه التكاليف من الإقرار الضريبي. قد يكون الخصم محدودًا في السنة الأولى ويتم ترحيله إلى السنوات المقبلة.

هل يمكنك تقليل تكاليف بدء التشغيل؟

قد يتم استهلاك بعض تكاليف بدء التشغيل ، مثل شراء المعدات أو تحسينات الممتلكات ، بمرور الوقت في الإقرار الضريبي لمالك الأعمال. كما ذكرنا سابقًا ، قد تكون القدرة على إهلاك تكاليف بدء التشغيل على الإقرار الضريبي لمالك الأعمال التجارية مقيدة بمتطلبات أهلية معينة وضعتها مصلحة الضرائب الأمريكية.

الصورة: Envato Elements