10 استقطاعات ضريبية لمصاريف السفر (2022 السنة الضريبية)

يمكن أن يكون موسم الضرائب مرهقًا ، خاصة إذا لم تكن على دراية بالتخفيضات الضريبية المتاحة لك.

إذا كنت قد سافرت للعمل على مدار العام ، فهناك عدد من الخصومات الضريبية التي يمكن أن تساعد في تقليل الدخل الخاضع للضريبة وتوفير المال.

تابع القراءة للحصول على 10 خصومات ضريبية لمصاريف السفر في السنة الضريبية 2022.

هل نفقات السفر التجارية معفاة من الضرائب؟

نفقات السفر للعمل التي يتم تكبدها أثناء تواجدك بعيدًا عن منزلك ومكان عملك الرئيسي معفاة من الضرائب.

قد تشمل هذه النفقات تكاليف النقل ورسوم الأمتعة واستئجار السيارات وسيارات الأجرة والمكوكات والإقامة والإكراميات والرسوم.

من المهم الاحتفاظ بإيصالات وسجلات المصروفات الفعلية للأغراض الضريبية وخصم التكلفة الفعلية.

ما هي أنواع نفقات السفر المعفاة من الضرائب؟

لخصم نفقات سفر العمل ، يجب أن تستوفي معايير معينة حددتها مصلحة الضرائب الأمريكية.

فيما يلي المتطلبات الأساسية التي يجب أن تفي بها نفقات السفر حتى تكون مؤهلاً للحصول على خصم ضريبي:

• النفقات العادية والضرورية: يجب أن تكون النفقات شائعة ومقبولة في التجارة أو الأعمال التجارية وأن تكون مفيدة ومناسبة للعمل.
• مرتبطة مباشرة بالتجارة أو الأعمال التجارية: يجب أن تكون النفقات مرتبطة مباشرة بالتجارة أو العمل وليست ذات طبيعة شخصية.
• بعيدًا عن المنزل طوال الليل: يجب أن تكون النفقات قد تم تكبدها أثناء تواجدك بعيدًا عن منزل دافع الضرائب وموقع مكان عمله الرئيسي (منزل الضرائب) طوال الليل.
• الوثائق الصحيحة: يجب على دافع الضرائب الاحتفاظ بالوثائق المناسبة ، مثل الإيصالات والسجلات ، للمصروفات المتكبدة.

خصومات ضريبة سفر الأعمال المؤهلة

يمكن أن تضيف نفقات سفر العمل بسرعة. لحسن الحظ ، فإن العديد من هذه النفقات معفاة من الضرائب للشركات وأصحاب الأعمال.

فيما يلي نظرة عامة على أنواع مصاريف سفر العمل المؤهلة للحصول على خصومات ضريبية في الولايات المتحدة:

نفقات الإقامة

يمكن المطالبة بنفقات الإقامة كخصومات ضريبية على رحلات العمل. وهذا يشمل الإقامة في الفنادق وتكاليف إيجار منازل العطلات وغيرها من المساكن أثناء السفر.

مصاريف الوجبة

قد يتم خصم مصاريف الطعام والشراب المتكبدة في رحلة عمل من الضرائب. يشمل ذلك الوجبات أثناء السفر والوجبات أثناء الاجتماعات مع العملاء أو المقاولين.

مصاريف النقل

يمكن أيضًا المطالبة بخصم مصاريف سفر العمل المتكبدة أثناء رحلة العمل.

يشمل ذلك الرحلات الجوية ، وتذاكر القطار ، واستئجار السيارات ، والغاز للمركبات الشخصية المستخدمة في رحلة العمل ، ورسوم المرور ، ورسوم وقوف السيارات ، وركوب سيارات الأجرة من وإلى المطار أو محطة القطار ، والمزيد.

مصاريف تشغيل وصيانة السيارة

يمكن أيضًا المطالبة بنفقات تشغيل وصيانة السيارة المستخدمة في السفر التجاري كخصومات ضريبية.

يشمل ذلك الوقود والتأمين وتكاليف التسجيل والتكاليف الفعلية للإصلاحات ورسوم الصيانة. يمكن أيضًا خصم الرسوم المدفوعة لاستئجار سائق أو سائق.

تشغيل وصيانة المقطورات المنزلية

قد يكون تشغيل وصيانة المقطورات المنزلية لسفر العمل مؤهلاً للحصول على خصومات ضريبية ، بشرط أن يعتبر استخدام هذه المقطورات "عاديًا" و "ضروريًا" لعملك.

يتضمن ذلك أي تكاليف مرتبطة باستئجار أو امتلاك مقطورة ، مثل تكاليف الوقود ورسوم الإصلاح والصيانة والتأمين ورسوم التسجيل.

مصاريف الإنترنت والهاتف

يمكن أيضًا المطالبة بنفقات الإنترنت والهاتف المرتبطة بسفر العمل كخصومات ضريبية.

يتضمن ذلك تكلفة أي خدمة إنترنت ، مثل شبكة Wi-Fi أو خطط البيانات ، وخدمات الهاتف ، مثل رسوم التجوال أو المكالمات الدولية.

قد تكون أي أجهزة اتصال تم شراؤها للاستخدام التجاري ، مثل الهواتف الذكية وأجهزة الكمبيوتر المحمولة ، مؤهلة أيضًا للحصول على خصومات ضريبية.

رسوم إيجار الحاسب الآلي

قد يتم أيضًا خصم رسوم الإيجار لأجهزة الكمبيوتر وأجهزة الكمبيوتر الأخرى المستخدمة أثناء السفر بغرض العمل من الضرائب.

يتضمن ذلك أي رسوم سارية لشراء جهاز كمبيوتر أو استئجاره أو استئجاره ، بالإضافة إلى التكاليف ذات الصلة بالاتصال بالإنترنت والخدمات الرقمية الأخرى.

يجب أن تكون كل هذه النفقات ضرورية لنجاح رحلة العمل من أجل التأهل للحصول على خصم ضريبي.

لوازم السفر

لوازم السفر ، مثل حقائب السفر والحقائب الأخرى ، مؤهلة أيضًا لتخفيضات ضريبية عند استخدامها لسفر العمل.

يمكن أيضًا المطالبة بأي تكاليف مرتبطة بالحفاظ على العناصر المحمية ، مثل الأقفال وأجهزة التتبع ، كخصومات ضريبية.

قد تكون الإمدادات الضرورية الأخرى ، مثل المعدات المكتبية أو المواد المرجعية ، مؤهلة أيضًا للخصم.

رسوم المؤتمر والفعاليات

قد تكون رسوم المؤتمرات والأحداث المتعلقة بسفر العمل مؤهلة أيضًا للحصول على خصومات ضريبية.

يشمل ذلك الرسوم المرتبطة بحضور مؤتمر ، مثل التسجيل والإقامة والوجبات.

يمكن أيضًا المطالبة بأي تكاليف متعلقة بتنظيم الأحداث التجارية ، مثل استئجار المكان وتقديم الطعام كخصومات ضريبية.

مصاريف التنظيف والغسيل

يمكن أيضًا المطالبة بنفقات سفر العمل المرتبطة بالتنظيف والغسيل كخصومات ضريبية.

يتضمن ذلك جزءًا من تكلفة خدمات الفنادق والموتيلات ، مثل رسوم التنظيف المفروضة على غسيل الملابس ، بالإضافة إلى أي نفقات أخرى معقولة تتعلق بالحفاظ على ملابس نظيفة أثناء السفر بعيدًا عن المنزل.

استقطاعات مصاريف السفر غير المؤهلة

عندما يتعلق الأمر بمصاريف العمل والضرائب ، لا يتم إنشاء جميع نفقات السفر على قدم المساواة. تعتبر بعض النفقات "خصومات نفقات السفر غير المؤهلة" ولا يمكن المطالبة بها كخصومات على ضرائب الدخل الخاصة بك.

فيما يلي قائمة بمصاريف السفر الشائعة التي لا يمكن خصمها ، مع شرح موجز لكل منها:

• الإجازات الشخصية: النفقات المتكبدة أثناء إجازة شخصية غير قابلة للخصم ، حتى لو كنت تقوم ببعض الأعمال أثناء الرحلة. بالإضافة إلى ذلك ، فإن النفقات المتعلقة بالمتعة الشخصية أو الأنشطة الترفيهية ليست مؤهلة أيضًا للخصم.
• الهدايا: الهدايا التي يتم شراؤها لأسباب تجارية أثناء السفر غير قابلة للخصم ، حتى لو كانت الهدايا تهدف إلى إفادة الشركة بطريقة ما.
• التنقل: لا تعتبر تكلفة التنقل بين منزلك ومكان عملك المعتاد من النفقات القابلة للخصم.
• الوجبات: يمكن خصم الوجبات المستهلكة أثناء السفر في رحلة عمل جزئيًا فقط ، مع وجود قيود معينة على المبلغ.
• الإقامة: تكلفة السكن هي مصروفات قابلة للخصم ، ولكن فقط إذا كانت تعتبر معقولة وضرورية لرحلة العمل.
• الترفيه: نفقات الترفيه ، مثل تذاكر عرض أو حدث رياضي ، غير قابلة للخصم ، حتى لو كانت مرتبطة برحلة عمل.

كيفية اقتطاع نفقات السفر

لخصم نفقات السفر من ضرائب الدخل ، يجب اعتبار النفقات عادية وضرورية لتشغيل الشركة.

هذا يعني أن النفقات يجب أن تكون أنشطة تجارية عامة ومقبولة في مجال عملك ، ويجب أن تكون مفيدة ومناسبة ولأغراض تجارية.

من أجل المطالبة بنفقات السفر كخصم ، يجب أن تكون مفصلة في النموذج 2106 للموظفين أو الجدول C للأفراد العاملين لحسابهم الخاص.

كم يمكنك خصم نفقات السفر؟

أثناء رحلة عمل ، فإن التكلفة الكاملة للنقل إلى وجهتك ، سواء كانت بالطائرة أو القطار أو الحافلة ، مؤهلة للخصم.

وبالمثل ، إذا استأجرت سيارة للتنقل إلى وجهتك وحولها ، فإن تكلفة الإيجار قابلة للخصم أيضًا. بالنسبة لمصاريف الطعام المتكبدة أثناء رحلة عمل ، فإن 50٪ فقط من التكلفة مؤهلة للشطب.

كيف تثبت خصوماتك الضريبية لمصاريف السفر؟

لإثبات الخصومات الضريبية لمصاريف السفر ، يجب عليك الاحتفاظ بسجلات دقيقة مثل الإيصالات والفواتير وأي مستندات داعمة أخرى توضح مبلغ النفقات والغرض منها.

تتضمن بعض الوثائق التي قد تحتاج إلى تقديمها إيصالات النقل والإقامة والوجبات ، أو خط سير الرحلة أو جدول الرحلة التفصيلي ، أو شرح الغرض التجاري من الرحلة ، أو إثبات الدفع لجميع النفقات.

ما هي غرامات خصم مصاريف أعمال غير مسموح بها؟

يمكن أن يؤدي خصم نفقات الأعمال غير المسموح بها إلى عقوبات تتعلق بالدقة تبلغ 20٪ من المبلغ الناقص ، ورسوم الفائدة ، وإعادة تقييم الإقرار الضريبي ، وفي الحالات الشديدة ، الغرامات والسجن بسبب الاحتيال الضريبي. لتجنب هذه العقوبات ، من المهم فهم قواعد خصم النفقات والاحتفاظ بسجلات دقيقة.

هل يمكنك خصم نفقات السفر عند اصطحاب العائلة أو الأصدقاء في رحلة عمل؟

ليس من الممكن عادة خصم نفقات اصطحاب العائلة أو الأصدقاء في رحلة عمل. ومع ذلك ، إذا قدم هؤلاء الأفراد قيمة للشركة ، فقد يكون ذلك ممكنًا. يُنصح بالتحدث مع محاسب أو خبير مالي قبل المطالبة بأي خصومات تتعلق بإحضار العائلة والأصدقاء في رحلة عمل.

هل يمكنك خصم المصاريف المتعلقة بالعمل المتكبدة أثناء الإجازة؟

النفقات المتكبدة أثناء إجازة شخصية غير قابلة للخصم ، حتى إذا تم إجراء بعض الأعمال أثناء الرحلة. لكي تكون مؤهلاً للحصول على خصم ، يجب أن يكون الغرض الأساسي من الرحلة هو العمل ويجب أن تكون النفقات مرتبطة مباشرة بإجراء هذا العمل.

هل يمكنك المطالبة بخصم ضريبة نفقات السفر للموظفين؟

يمكن لأصحاب العمل خصم نفقات سفر الموظفين إذا كانت عادية وضرورية وموثقة بشكل كاف. يجب أيضًا الإبلاغ عن المصروفات كدخل خاضع للضريبة في W-2 للموظف.

ما هي حدود خصم تكلفة الوجبات أثناء سفر العمل؟

تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية بخصم 50٪ من نفقات الوجبة والفنادق للمسافرين من رجال الأعمال والتي تكون معقولة وليست فخمة. في عامي 2021 و 2022 ، يمكن خصم نفقات وجبات المطعم الكاملة. إذا لم يتم تكبد نفقات الوجبات ، فيمكن خصم 5.00 دولارات يوميًا للمصروفات العرضية. الوجبات الفيدرالية والمصروفات العرضية لكل يوم هو ما يحدد بدل الوجبة القياسي.

قد يعجبك ايضا:

• نفقات غير قابلة للخصم
• مبالغ الخصم القياسية
• الأعمال الصغيرة Hipmunk

الصورة: Envato Elements