ما هو نموذج W2 لبيان الأجور والضرائب؟ ما يحتاج أرباب العمل والموظفون إلى معرفته

هل أنت موظف لديه فضول بشأن ماهية نموذج W2 من بيان الأجور والضرائب ، أو يتساءل صاحب العمل عما إذا كان يحتاج إلى توفيرها؟ من الضروري أن يفهم أصحاب العمل والموظفون مسؤولياتهم عندما يتعلق الأمر بنماذج W2. في هذه المقالة ، سنتعرف على كل ما تحتاج إلى معرفته. دعنا نتعمق!

ما هو نموذج W2؟

نموذج W2 هو نموذج ضريبي لخدمة الإيرادات الداخلية (IRS) يُستخدم للإبلاغ عن الأجور والرواتب والتعويضات الأخرى المدفوعة للموظف. يجب على صاحب العمل تزويد الموظف بنسخة من نموذج W2 المكتمل حتى يتمكن من تقديم ضرائبه. يُطلب من صاحب العمل أيضًا إرسال نسخ من النموذج إلى مصلحة الضرائب وأي وكالات ضريبية سارية في الدولة.

من الذي يتلقى نموذج W-2 - بيان الأجور والضرائب؟

يتم إرسال نموذج W2 ، المعروف أيضًا باسم بيان الأجور والضرائب ، إلى الموظف الذي عمل لدى صاحب عمل خلال العام. يتم إصدار النموذج من قبل صاحب العمل في نهاية السنة الضريبية ، ويتضمن معلومات حول الضرائب المقتطعة وأي تعويض تم استلامه.

يجب أن يتلقى جميع الموظفين نسخة من هذا النموذج لتقديم ضرائبهم. يحتاج أصحاب العمل إلى إرسال نسخة من هذا النموذج إلى مصلحة الضرائب ووكالات الضرائب الحكومية المعمول بها.

مسؤولياتك كصاحب عمل

بصفتك صاحب عمل ، يتعين عليك بموجب القانون تزويد الموظفين بنموذج W2 في نهاية السنة الضريبية. يجب إكمال هذا النموذج بدقة وتقديمه في الوقت المحدد لتجنب أي عقوبات من مصلحة الضرائب أو وكالات الدولة.

من المهم أن تحتفظ بسجلات دقيقة لأجور الموظفين والضرائب المحتجزة على مدار العام حيث ستنعكس هذه المعلومات في نموذج W2.

كيف يمكنني الحصول على W-2 الخاص بي؟

كثير من الناس لا يعرفون كيفية الحصول على نموذج W-2 الخاص بهم ، ولكنه في الواقع بسيط للغاية. فيما يلي بعض النصائح حول كيفية الحصول على W-2:

1. اتصل بصاحب العمل: يجب أن يكون صاحب العمل قادرًا على تزويدك بالأوراق أو الإرشادات اللازمة حول كيفية الوصول إليها وتنزيلها.
2. تسجيل الدخول إلى نظام كشوف المرتبات عبر الإنترنت: إذا كان لديك وصول عبر الإنترنت إلى نظام كشوف المرتبات الخاص بك ، فقد تتمكن من تنزيل نسخة من W-2 الخاص بك مباشرة من موقع الويب.
3. اتصل بإدارة الضمان الاجتماعي (SSA): قد تتمكن إدارة الضمان الاجتماعي (SSA) من تزويدك بنسخة من W-2 الخاص بك إذا كنت قد فقدته أو لا يمكنك الحصول عليه من صاحب العمل.
4. اطلب نسخة من مصلحة الضرائب الأمريكية: إذا لم تتمكن من الحصول على نسخة من صاحب العمل ، فيمكنك طلب بديل مجاني من مصلحة الضرائب الأمريكية عن طريق تقديم نموذج 4506 – T.
5. استخدام خدمات الجهات الخارجية: هناك العديد من خدمات الجهات الخارجية التي يمكن أن تساعد في استرداد نسخ نموذج W-2 الخاص بك إذا فشلت جميع الطرق الأخرى. عادة ما تتقاضى هذه الشركات رسومًا مقابل هذه الخدمة ، لذا تأكد من إجراء البحث المناسب مسبقًا.

ما هو موعد استحقاق W-2s في عام 2023؟

W-2s للسنة الضريبية 2022 مستحقة في أو قبل 31 يناير 2023. يتعين على أصحاب العمل إصدار نماذج W-2 في نهاية السنة التقويمية ويجب إرسالها بحلول اليوم الأخير من شهر فبراير. من المهم لأصحاب العمل التأكد من أن جميع الموظفين يتلقون W-2s في الوقت المناسب من أجل الاستعداد لضرائبهم.

ما هي المعلومات التي يتضمنها نموذج W-2: بيان الأجور والضرائب؟

يوفر نموذج W-2 بيان الأجور والضرائب نظرة عامة شاملة على البيانات المالية للموظف للسنة. فيما يلي قائمة بالتفاصيل المدرجة في النموذج W-2:

• اسم الموظف وعنوانه ورقم الضمان الاجتماعي
• اسم صاحب العمل وعنوانه ورقم تعريف صاحب العمل (EIN)
• إجمالي المكاسب والأجور والإكراميات
• مبلغ ضريبة الدخل الفيدرالية المقتطعة
• مبلغ ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية المقتطعة
• الدولة ، والمحلية ، و / أو ضرائب المدينة المقتطعة
• أي دخل أو خصومات أخرى خاضعة للضريبة تم الإبلاغ عنها إلى مصلحة الضرائب

كيفية تقديم نموذج W-2

دعنا ننتقل إلى كيفية ملء النموذج W-2 مربعًا تلو الآخر أدناه ...

صناديق AF

المربع أ مخصص لشبكة الأمان الاجتماعي الخاصة بالموظف. المربعات B و C و D مخصصة لرقم تعريف صاحب العمل وعنوان صاحب العمل ورقم التحكم. المربعان E و F مخصصان لاسم الموظف وعنوانه.

الإطار 1 - الأجور والإكراميات والتعويضات الأخرى

إجمالي الأجور الخاضعة للضريبة والإكراميات والتعويضات الأخرى لموظفيك.

المربع 2 - استقطاع ضريبة الدخل الفيدرالية

المبلغ الإجمالي لضريبة الدخل الفيدرالية المأخوذة من راتب الموظف طوال العام.

المربعان 3 و 4

يتم عرض الأجور الإجمالية لموظفيك وضرائب الضمان الاجتماعي المقتطعة من رواتبهم في هذه المربعات.

المربع 5 - أجور وإكراميات ميديكير

هذا هو مقدار الأجور والإكراميات الخاضعة لضرائب Medicare.

المربع 6 - استقطاع ضريبة الرعاية الطبية

المبلغ الإجمالي لضرائب Medicare المقتطعة من راتب الموظف.

المربع 7 - نصائح الضمان الاجتماعي

إذا كان ذلك ممكنًا ، فهذا هو المبلغ الإجمالي للإكراميات التي أبلغك بها موظفك.

المربع 8 - الإكراميات المخصصة

هذا هو مقدار الإكراميات المخصصة لموظفك ، بناءً على دخل الإكرامية المبلغ عنه.

المربع 9

لم يعد هذا المربع مستخدمًا ويجب تركه فارغًا.

المربع 10 - مزايا رعاية المعالين

هذا هو مقدار مزايا رعاية المعالين التي يقدمها عملك.

المربع 11 - الخطط غير المؤهلة

هذا هو مبلغ التعويض غير المؤجل المدفوع للموظف.

المربع 12

تعد خطط 401 (k) من بين أنواع التعويضات الواردة في هذا المربع. توفر إرشادات IRS W2 تفاصيل الرموز المستخدمة في هذا القسم.

المربع 13

هنا ، يمكنك تحديد ما إذا كان الموظف موظفًا قانونيًا ، وهو شخص يعمل لديك ولكنه ليس موظفًا بالمعنى التقليدي. يتضمن هذا المربع أيضًا مربع اختيار حيث يمكنك تحديد ما إذا كان الموظف قد تلقى أجرًا مرضيًا من جهة خارجية.

المربع 14 - أخرى

يستخدم هذا المربع للحصول على معلومات إضافية مثل مستحقات النقابات وأقساط التأمين الصحي التي يدفعها الموظف والخصومات الأخرى.

الصناديق من 15 إلى 20

يتم سرد الضرائب الحكومية والمحلية في هذه المربعات ، بما في ذلك المبلغ المقتطع من أجور الموظف والمبلغ الخاضع لهذه الضرائب.

ماذا تفعل إذا لم تستلم نموذج IRS W2 الخاص بك؟

إذا لم تكن قد استلمت نموذج W-2 الخاص بمصلحة الضرائب للسنة الضريبية الحالية ، فهناك بعض الخطوات التي يمكنك اتخاذها لتحديد موقعه. أولاً ، تواصل مع صاحب العمل الخاص بك واستفسر عن موعد إرسال النماذج.

إذا لزم الأمر ، يمكنك أيضًا الاتصال بـ IRS مباشرةً. إذا كنت غير قادر على تحديد موقع النموذج الخاص بك ، أو كنت بحاجة إلى المساعدة في ملؤه ، أو لم تكن متأكدًا من كيفية تقديم الضرائب ، فيمكنك دائمًا استشارة متخصص ضرائب.

أنواع نموذج IRS W

هناك عدة أنواع من نماذج W الصادرة عن مصلحة الضرائب الأمريكية. دعونا نلقي نظرة عليهم ...

نموذج W-2: بيان الأجور والضرائب

نموذج يجب على أصحاب العمل إصداره لموظفيهم بحلول نهاية شهر يناير من كل عام. تفاصيل أجور الموظف ، والراتب ، وأي خصومات يأخذها صاحب العمل.

نموذج W4: شهادة بدل الاستقطاع عن الموظف

يستخدم هذا النموذج لتحديد مقدار ضريبة الدخل الفيدرالية التي يجب اقتطاعها من راتب كل موظف.

نموذج W9: طلب رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) والشهادة

يُستخدم هذا النموذج لطلب رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) من فرد أو شركة أو كيان آخر.

نموذج W2G: مكاسب معينة تتعلق بالمقامرة

يتم إصدار W2G عندما تتجاوز بعض مكاسب المقامرة 600 دولار أمريكي وتستخدم للإبلاغ عن أي مدفوعات من أنشطة المقامرة ، مثل اليانصيب واليانصيب.

ماذا تفعل إذا وجدت خطأ في W-2

إذا وجدت خطأ في W-2 ، فاتصل بصاحب العمل في أقرب وقت ممكن. قد يحتاج صاحب العمل إلى إصدار نموذج مصحح إذا كانت أي من المعلومات غير دقيقة. في بعض الحالات ، يمكن إجراء التصحيح بسرعة وسهولة.

إذا كان الخطأ أكثر تعقيدًا ، فقد يحتاج صاحب العمل إلى تقديم إقرار معدل إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. في حين أنك لن تحصل على الأرجح على مشورة ضريبية مجانية عند التحدث إلى متخصص ضرائب ، فقد يكون الأمر يستحق العناء إذا كان الخطأ كبيرًا.

كيفية إرفاق W2

يعد إرفاق W-2 بإقرارك الضريبي عملية بسيطة. إليك بالضبط كيفية القيام بذلك:

1. اجمع المستندات. اجمع نموذج W-2 وأي مستندات أخرى سترفقها بإقرارك الضريبي.
2. مسح ضوئي أو تصوير. امسح المستندات ضوئيًا أو قم بعمل نسخ إذا كانت نماذج ورقية.
3. قم بإنشاء مجلد إلكتروني. قم بإنشاء مجلد على جهاز الكمبيوتر الخاص بك حيث ستخزن المستندات فيه.
4. تحميل المستندات. قم بتحميل النماذج الممسوحة ضوئيًا / المصورة إلى المجلد الإلكتروني.
5. إرفاق المستندات بالإرجاع. استخدم البرنامج الذي تستخدمه لتقديم ضرائبك لإرفاق المستندات بالإرجاع.

نصائح نموذج W2

يمكن أن يكون تقديم الضرائب مهمة شاقة لكثير من الناس. فيما يلي بعض النصائح للتأكد من تقديم W-2 بشكل صحيح وفي الوقت المحدد:

• تحقق من المعلومات الخاصة بك بعناية . تأكد من أن جميع معلوماتك دقيقة وحديثة.
• تحقق مرة أخرى من الدقة. راجع النموذج بعناية قبل إرساله للتأكد من عدم وجود أخطاء.
• أرسلها في الوقت المحدد. تأكد من تقديم W-2 الخاص بك قبل تاريخ الاستحقاق حتى لا تتحمل أي رسوم متأخرة.
• استشر مختص ضرائب. إذا كنت في شك ، فاتصل بأخصائي ضرائب مؤهل للحصول على مزيد من النصائح والمساعدة بشأن الخصومات الضريبية وتقديم نموذج W-2 الخاص بك.
• مدفوعات الضرائب المقدرة. إذا كنت لا تتلقى راتبًا أو أجرًا ، فقد تحتاج إلى سداد مدفوعات الضرائب المقدرة على مدار العام.

الكلمات الأخيرة

يعد بيان نموذج W2 للأجور والضرائب وثيقة مهمة لأصحاب العمل والموظفين على حد سواء. أرباب العمل مسؤولون عن ضمان ملء هذه النماذج بدقة لجميع موظفيهم كل عام.

من المهم أيضًا العثور على أفضل برنامج ضريبي للأفراد العاملين لحسابهم الخاص وأصحاب الأعمال الصغيرة ، حيث يمكن أن يجعل عملية التسجيل أسهل وأكثر كفاءة.

ما الفرق بين 1099 و W-2؟

نموذج 1099 مخصص للإبلاغ عن الدخل غير الموظف مثل العمل المستقل أو العمل المتعاقد عليه ، بينما يتم استخدام نموذج W-2 للإبلاغ عن الأجور والرواتب وأنواع أخرى من تعويضات الموظفين.

يُطلب من أرباب العمل أيضًا حجب الضرائب من دخل الموظفين المبلغ عنه في نماذج W-2 ، في حين تتطلب قواعد 1099 أن يكون المقاولون المستقلون مسؤولين عن دفع الضرائب الخاصة بهم على الدخل المبلغ عنه في نماذج 1099.

ما الفرق بين نموذج W-4 ونموذج W-2؟

يستخدم أصحاب العمل نموذج W-4 لتحديد مقدار الضريبة التي يجب عليهم اقتطاعها من رواتب الموظف ، بينما يوضح نموذج W-2 الأجور والضرائب المقتطعة التي تم اقتطاعها فعليًا في نهاية العام. يتم تقديم كلا النموذجين إلى مصلحة الضرائب الأمريكية ، لكن صاحب العمل فقط يكمل نموذج W-4 ويقدمه. يكمل الموظف نموذج W-2 ويقدمه.

ما هو "Cafe 125" في نموذج ضريبة W-2؟

يشير مقهى 125 إلى المساهمات التي يقدمها أصحاب العمل لأقساط التأمين الصحي ، وطب الأسنان ، والتأمين على الرؤية للموظفين. لا تخضع هذه المساهمات لاستقطاع ضريبة الدخل الفيدرالية أو ضرائب الضمان الاجتماعي أو ضرائب الرعاية الطبية ويتم الإبلاغ عنها في هذا القسم من النموذج.

ما هو نموذج W-2G؟

النموذج W-2G هو نموذج ضريبي يستخدم للإبلاغ عن بعض مكاسب المقامرة. يُبلغ عن اسم المستلم وعنوانه ورقم الضمان الاجتماعي ومقدار المكاسب للسنة. يجب ملء النموذج من قبل أي دافع لمكاسب المقامرة إذا كانت المكاسب خاضعة لاستقطاع ضريبة الدخل الفيدرالية.

ما مقدار المال الذي تحتاجه للحصول على W-2؟

بشكل عام ، يتعين على أصحاب العمل إصدار نموذج W-2 للموظفين الذين لديهم إجمالي رواتب 600 دولار أو أكثر خلال العام. يتضمن ذلك أي مجموعة من الأجور والإكراميات والتعويضات الأخرى الواردة في النموذج 1099.

ماذا أفعل إذا فقدت W-2 الخاص بي؟

إذا فقدت نموذج W-2 الخاص بك ، فيجب عليك الاتصال بصاحب العمل أو دافع الدخل للحصول على نسخة جديدة. يتعين على صاحب العمل أو الدافع بموجب القانون أن يزودك باستمارة W-2 جديدة إذا طلبت ذلك. إذا لم يقدموها ، فاتصل بـ IRS للحصول على مساعدة في الحصول على نسخة.

في أي تاريخ يجب إرسال W-2s للموظفين؟

يتعين على أصحاب العمل إرسال نماذج W-2 للموظفين بحلول 31 يناير. إذا لم يتم الوفاء بالموعد النهائي ، فقد يتعرض أصحاب العمل لعقوبات. يجب على الموظفين الاتصال بأصحاب العمل مباشرة إذا لم يتلقوا W-2 بحلول التاريخ المحدد.

ماذا أفعل إذا تم إرجاع نسخة الموظف من W-2 على أنها غير قابلة للتسليم؟

إذا تم إرجاع نسخة الموظف من W-2 باعتبارها غير قابلة للتسليم ، فيجب على أصحاب العمل بذل جهد معقول للحصول على عنوان مصحح من الموظف وإعادة إرسال النموذج. إذا لم يتمكن صاحب العمل من الحصول على عنوان مصحح ، فيجب عليه تقديم النموذج إلى الموظف عند الطلب شخصيًا أو عبر البريد الإلكتروني.

هل يمكن لأصحاب العمل توفير W-2s للموظفين إلكترونيًا؟

نعم ، يجوز لأصحاب العمل تقديم W-2s للموظفين إلكترونيًا إذا وافق الموظف كتابةً. يجب أن تصف الموافقة الكتابية نوع ونطاق المعلومات التي سيتم الكشف عنها ويجب أن يتم تنفيذها من قبل الموظف قبل استلام نموذج W-2 الخاص به إلكترونيًا.

هل يمكن للموظف أن يحصل على أكثر من W-2؟

نعم ، يمكن للموظف الحصول على أكثر من W-2 إذا كان الموظف يعمل لأكثر من صاحب عمل واحد في السنة التقويمية ، أو إذا فشل صاحب العمل في إصدار نموذج في الوقت المناسب ويجب عليه إصدار نسخة مصححة.

ما هي عقوبات تقديم W-2s متأخرًا؟

عقوبة تقديم W-2s متأخرًا هي 50 دولارًا لكل عملية إرجاع إذا لم يتم تصحيح فشل الإيداع في غضون 30 يومًا من الوقت الذي كان يجب تقديمه فيه. إذا لم يتم تصحيح الفشل بحلول 1 أغسطس ، فسترتفع العقوبة إلى 110 دولارات لكل عائد. يرتفع إلى 270 دولارًا بعد 1 أغسطس أو لعدم الإيداع. للتجاهل المتعمد ، يرتفع إلى 550 دولارًا لكل عائد.

هل يمكن لصاحب العمل فرض رسوم على بديل W-2؟

نعم ، يمكن لصاحب العمل فرض رسوم على W-2 بديل. يجب أن تكون الرسوم معقولة ولا تتجاوز عادةً تكلفة إنتاج النموذج. يجب على أصحاب العمل مراعاة أي تكاليف مرتبطة بالبحث وإنتاج المعلومات المطلوبة لإكمال النموذج.

الصورة: Envato Elements