Was ist der De-Minimis-Safe-Harbor?

Die Minimis-Safe-Harbor-Wahl ermöglicht es kleinen Unternehmen, Ausgaben abzuziehen, die andernfalls möglicherweise aktiviert werden müssten. Denken Sie an die Beträge, die für Dinge wie Computer gezahlt werden. Im Rahmen der Safe-Harbor-Wahl können Sie möglicherweise den gesamten Betrag in einem einzigen Jahr abziehen.

Mit einem anwendbaren Jahresabschluss (AFS) kann eine Steuererklärung Beträge abziehen, die für Sachanlagen bis zu 5.000 USD gezahlt wurden. Ohne diese anwendbare Jahresabschlussdeckung beträgt der De-minimis-Safe-Harbor-Abzugsbetrag 2.500 $. Die Safe-Harbor-Schwelle betrug vor 2016 nur 500 US-Dollar. Es kann zu gewissen Überschneidungen zwischen den Meldepflichten der Bundes- und Landesregierungen kommen. Auch der angegebene Dollarbetrag variiert von Land zu Land. Hier sind einige Informationen darüber, wie Sie die Zahlung von Zöllen vermeiden können, wenn Sie innerhalb des De-Minimis-Safe-Harbor-Werts bleiben.

Was ist die De-Minimis-Regel des IRS?

Mit der Safe-Harbor-Wahl können Sie Beträge bei einer Steuererklärung im selben Steuerjahr wie die Ausgaben abziehen. Und die vollen Beträge, die für abschreibungsfähige Immobilien gezahlt wurden, die für Ihr Unternehmen verwendet werden. Materielles Eigentum unter 2.500 Dollar ist inbegriffen.

Vorteile einer De-Minimis-Safe-Harbor-Wahl

Es gibt einige hervorragende Vorteile für die Minimis-Safe-Harbor-Wahl. Verwenden Sie es in einem anwendbaren Jahresabschluss für Sachanlagen. Das ist normalerweise eine Rechnung. Ziehen Sie als Betriebsausgaben gezahlte Beträge ab der Geringfügigkeitsgrenze pro Rechnung bzw. pro Posten davon ab, wenn mehrere auf einer Rechnung stehen.

Genießen Sie diese Vorteile in jedem Steuerjahr.

• Der De-Minimis-Safe-Harbor erleichtert kleinen Unternehmen den Papierkram. Jahresabschlüsse müssen nicht mit Ausgaben über mehrere Jahre jonglieren. Eine schriftliche Rechnungslegungsrichtlinie, die Bewertungssysteme und -methoden enthält, hilft dabei.
• Die Minimis-Safe-Harbor-Wahl lässt im laufenden Jahr größere Abzüge zu.
• Auch die Abrechnungsverfahren werden vereinfacht. Die erforderlichen Buchhaltungsregeln und Jahresabschlüsse sind nicht über einen langen Zeitraum verteilt.
• Sie müssen nicht so viel Zeit für die schriftlichen Buchhaltungsverfahren aufwenden, die die Abschreibung verfolgen und berechnen. Aber Sie müssen trotzdem rechtzeitig eingereichte Original-Steuererklärungen des Bundes vorlegen. Und diese müssen abschreibungsfähige Immobilienkostenzahlen enthalten.

Welche Kosten sind im Rahmen des De-Minimis-Safe-Harbor abzugsfähig?

Es ist wichtig zu wissen, was ordnungsgemäß abzugsfähig ist und was nicht, um Posten für nicht steuerliche Zwecke zu definieren. Lassen Sie sich am besten von einem unabhängigen Wirtschaftsprüfer um diese kleinen Ausgabenabzüge kümmern. Der IRS weist jedoch darauf hin, dass Sie Materialien und Betriebsstoffe abziehen können. Dennoch müssen Sie die anderen Regeln für abzugsfähige Reparaturen anwenden, die den Schwellenwert überschreiten. Mit anderen Worten, wenn die Kosten nicht anfallen, können Sie andere Regeln für Abzüge anwenden.

Wann kann sich ein Steuerzahler für die Anwendung eines De-Minimis-Safe-Harbor entscheiden?

Es ist wichtig zu verstehen, wann Sie einen De-Minimis-Safe-Harbor für Steuerjahre anwenden können. So funktioniert eine jährliche Wahl für diese Pause für einen Steuerzahler.

Es ist wichtig, sich daran zu erinnern, dass die Wahl es Menschen wie Vermietern und Eigentümern ermöglicht, die Kosten von Immobiliengegenständen abzuziehen. Sie müssen nicht für Kapitalverbesserungen oder Reparaturen verwendet werden. Sie können den Hafen für Beträge nutzen, die Sie bezahlen, um Sachgüter zu kaufen oder sogar zu produzieren.

Einige wichtige Aspekte dieser materiellen Eigentumsvorschriften sind unten aufgeführt. Denken Sie daran, dass der IRS die endgültigen Vorschriften für materielles Eigentum optimiert hat. Einige der Klassifikationen, die Sie sich ansehen müssen, berücksichtigen die Nutzung eines Gebäudes.

Schriftliche Rechnungslegungsverfahren

Um von den Abzügen profitieren zu können, die sie für jede Vermögenseinheit erhalten können, muss ein Steuerzahler über schriftliche Buchhaltungsverfahren verfügen, die einsatzbereit sind. Ein unabhängiger Wirtschaftsprüfer kann bei der Erstellung einer schriftlichen Rechnungslegungsrichtlinie behilflich sein.

Anwendbarer Jahresabschluss

Eine rechtzeitig eingereichte Original-Bundessteuererklärung sollte diese enthalten. Sie müssen nach den allgemein anerkannten Rechnungslegungsgrundsätzen (GAAP) oder den IFRS-Rechnungslegungsstandards erstellt werden. Denken Sie daran, dass alles in den zertifizierten geprüften Jahresabschluss aufgenommen werden muss, den der Steuerzahler einreichen möchte.

Für Sachvermögen gezahlte Beträge Weniger als 5.000 $

Alle Abzüge müssen die Kriterien und die Definition einer aktivierungsfähigen Ausgabe erfüllen. Allerdings können kleine Unternehmen und Steuerzahler mit den richtigen Jahresabschlüssen 2.500 oder 5.000 US-Dollar beanspruchen. Es gibt Abzüge für Dinge wie Standby-Notfall-Ersatzteile und temporäre Ersatzteile. Aber diese müssen aktiviert werden.

Alles mit einer wirtschaftlichen Nutzungsdauer geht unter die Schwelle. Sie können umlagefähige indirekte Kosten wie Nebenkosten und Raummiete unter die Schwelle setzen.

So verwenden Sie eine De-Minimis-Safe-Harbor-Wahl

Zu verstehen, wie Sie das Beste aus De-Minimis-Safe-Harbor herausholen können, ist mehr als nur der anwendbare Jahresabschluss, den Sie in jedem Steuerjahr ausfüllen müssen. Hier sind ein paar Dinge, die Sie in Ihre Steuererklärung aufnehmen müssen.

1. Zunächst einmal müssen die Steuerzahlerkonten rechtzeitig eingereicht werden. Die Erklärung mit dem Titel Abschnitt 1.263(a)-1(f) De-Minimis-Safe-Harbor-Wahl muss in Papierform eingereicht werden. Diese kleinen Ausgaben müssen für jedes Mitglied in einer konsolidierten Steuererklärung gemacht werden.
2. Fügen Sie den entsprechenden Jahresabschluss hinzu. Vergessen Sie nicht andere wichtige Informationen wie eine Steueridentifikationsnummer. Plus Ihren Namen und Ihre Adresse für das Steuerjahr.

Sie benötigen die richtige IRS-Adresse, um Ihren Finanzbericht für De-Minimis-Safe-Harbor-Wahlen einzusenden. Wenn Sie eine Steuererklärung der Bundes- oder Landesregierung einreichen, müssen Sie die Postanschrift des Bundesstaats auf den Umschlag drucken. Hier ist ein Link zu einigen staatlichen Adressen.

Was gilt als anwendbarer Jahresabschluss?

Gemäß den Eigentumsvorschriften muss ein Jahresabschluss bei der SEC eingereicht werden. Es sind mehrere andere zertifizierte geprüfte Abschlussvarianten erforderlich. Der CPA-Bericht ist eine weitere Art von Finanzaufstellung, die erforderlich ist.

Eine weitere Art von Jahresabschluss, der erforderlich ist, ist einer für ein Darlehen und einer für andere nicht steuerliche Zwecke.

Kein zutreffender Jahresabschluss (AFS)? Sie müssen keine schriftlichen Rechnungslegungsgrundsätze oder -verfahren für Steuerjahre haben, für die Sie einen Antrag stellen. Sie können jedoch bestimmte Ausgaben mit der gleichen Abrechnungsmethode abziehen, die Sie für den Abzug anderer Beträge verwenden. Die gleichen, die Sie zum Abziehen von Beträgen über 2.500 $ verwenden.

Was ist der maximale De-Minimis-Safe-Harbor-Betrag?

Es ist möglich, einige Vermögenswerte bis zu 2.500 $ zu verausgaben. Mit dem korrekten anwendbaren Jahresabschluss (AFS) steigt die Gesamtsumme auf 5.000 USD.

Ist de minimis sicherer Hafen pro Artikel?

Diese Abzüge und der Schwellenwert gelten für jede Rechnung. Es funktioniert auch pro Artikel, wenn mehrere Artikel auf einer Einzelrechnung stehen.

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