Ist Ihr Kleinunternehmen für den Mitarbeiterbindungskredit im Wert von bis zu 26.000 USD pro Mitarbeiter berechtigt?

War Ihr Unternehmen von der COVID-19-Pandemie betroffen? Wenn ja, hat die Regierung der Vereinigten Staaten mehrere Gesetzentwürfe verabschiedet, um Unternehmen wie Ihrem zu helfen.

Wenn Sie noch nie von der Employee Retention Tax Credit (ERTC) gehört haben, ist dies eine Möglichkeit für Ihr Unternehmen, eine erstattungsfähige Gutschrift basierend auf jährlichen Bruttoeinnahmen, Leistungen an Arbeitnehmer und anderen Kriterien zu erhalten. In diesem Artikel besprechen wir, was Sie wissen müssen, um Ihren Anspruch geltend zu machen. Tauchen wir ein!

Was ist ERTC?

Die Employee Retention Tax Credit (ERTC) ist eine erstattungsfähige Steuergutschrift, die durch das CARES-Gesetz eingeführt wurde und Unternehmen helfen soll, die ihre Vollzeitbeschäftigten während der COVID-19-Pandemie behalten konnten.

Berechtigte Arbeitgeber können ihre Steuergutschriften geltend machen, wenn sie ein kleines oder mittleres Unternehmen haben. Die Gutschrift basiert auf qualifizierten Löhnen und Gesundheitsleistungen, die an Mitarbeiter gezahlt werden.

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CARES-Gesetz 2020:

Als das CARES-Gesetz verabschiedet wurde, bedeutete dies, dass berechtigte Unternehmen eine Gutschrift in Höhe von 50 % des pro Mitarbeiter gezahlten qualifizierten Lohns erhalten konnten. Dies würde es Unternehmen ermöglichen, jährlich bis zu 10.000 US-Dollar für jeden Mitarbeiter zu verlangen, basierend auf den zwischen dem 13. März und dem 31. Dezember 2020 gezahlten Löhnen.

Gesamtzuwendungsgesetz 2021:

Das Gesetz über konsolidierte Mittel von 2021 ermöglichte es berechtigten Arbeitgebern, eine Gutschrift von 70 % auf qualifizierte Löhne zu beantragen, die an Arbeitnehmer gezahlt wurden. Die qualifizierten Löhne für den ERTC-Kredit wurden ebenfalls auf 10.000 USD pro Quartal für jeden Mitarbeiter angehoben.

Amerikanisches Rettungsplangesetz – 2021

Als der American Rescue Plan Act verabschiedet wurde, behielt er den maximalen Kredit für jeden Mitarbeiter bei 7.000 USD pro Quartal. Arbeitgeber können diese Gutschrift für jeden Mitarbeiter in den ersten drei Quartalen des Jahres 2021 beanspruchen. Eine große Änderung besteht darin, dass Start-ups möglicherweise Gutschriften in Höhe von 50.000 USD für das dritte und vierte Quartal 2021 erhalten können.

Was sind die ERTC-Qualifikationen?

Der ERTC kann eine große Hilfe für Unternehmen sein, aber es gibt bestimmte Qualifikationen, die Unternehmen erfüllen müssen, um förderfähig zu sein. Werfen wir einen Blick darauf, was sie sind …

Unternehmensqualifikationen

Ein berechtigter Arbeitgeber ist ein Unternehmen, das 500 oder weniger Vollzeitbeschäftigte beschäftigt, aufgrund von COVID-19 gezwungen war, den Betrieb einzustellen oder zu reduzieren, oder einen erheblichen Rückgang der Bruttoeinnahmen verzeichnete. Ein Recovery-Startup-Unternehmen, das nach dem 15. Februar 2020 begonnen hat, kann sich je nach seinen Bruttoeinnahmen ebenfalls qualifizieren.

Mitarbeiterqualifikationen

Damit sich ein Mitarbeiter qualifizieren kann, muss er zu irgendeinem Zeitpunkt im Jahr 2020 oder 2021 bei dem berechtigten Arbeitgeber beschäftigt gewesen sein. Die Gutschrift ist für qualifizierte Löhne und Gesundheitsleistungen verfügbar, die nach dem 12. März 2020 und vor dem 1. Januar 2022 an Mitarbeiter gezahlt werden Um die Gutschrift für Gesundheitsleistungen zu erhalten, muss ein Arbeitgeber Krankenversicherungsprämien für seine Arbeitnehmer zahlen.

Firmengröße

Die Größe Ihres Unternehmens spielt eine Rolle, ob Sie für das ERTC in Frage kommen oder nicht. Um sich zu qualifizieren, darf Ihr Unternehmen höchstens 500 Vollzeitbeschäftigte haben. Das bedeutet, dass Sie, wenn Sie Teilzeitbeschäftigte haben, ein bisschen rechnen müssen, um Ihre Vollzeitäquivalentzahl herauszufinden.

Qualifizierte Löhne gezahlt

Wie oben erwähnt, sind qualifizierende Löhne Arbeitnehmerlöhne, die nach dem 12. März 2020 und vor dem 1. Januar 2022 gezahlt werden. Die gesamten qualifizierten Löhne, die von einem berechtigten Arbeitgeber gezahlt werden, sind auf 10.000 USD pro Mitarbeiter und Quartal begrenzt. Das bedeutet, dass der maximale Kredit, den ein Arbeitgeber erhalten kann, 7.000 USD pro Mitarbeiter und Quartal beträgt.

So berechnen Sie Ihren Kredit

Um Ihren Kredit zu berechnen, müssen Sie Ihre Vollzeitäquivalente und Ihren qualifizierten Lohn ermitteln. Sobald Sie diese Zahlen haben, können Sie die folgende Formel verwenden:

Beschäftigte in Vollzeitäquivalenten x Qualifizierter Lohn pro Mitarbeiter x Kreditprozentsatz = Maximaler Kreditbetrag

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Ist die Steuergutschrift für Arbeitnehmererhaltung steuerpflichtig?

Die gute Nachricht ist, dass der ERTC nicht steuerpflichtig ist. Das bedeutet, dass Sie das Guthaben nicht versteuern müssen und es mit Ihrer Lohnsteuer verrechnen können. Dies kann eine große Hilfe für Unternehmen sein, die Schwierigkeiten haben, über die Runden zu kommen.

So bewerben Sie sich für ERTC

Wenn Sie der Meinung sind, dass Ihr Unternehmen für das ERTC in Frage kommt, führen Sie die folgenden Schritte aus:

• Qualifikation prüfen. Stellen Sie vor der Bewerbung sicher, dass Ihr Unternehmen und Ihre Mitarbeiter die auf der IRS-Website beschriebenen Anforderungen erfüllen. Recovery-Startups haben ein maximales Guthaben von 50.000 $ pro Kalenderquartal.
• Sammeln Sie die erforderlichen Unterlagen. Dazu gehören Ihre letzte Steuererklärung, W-2-Formulare und Gehaltsabrechnungen.
• Berechnen Sie Ihren Kredit. Verwenden Sie die obige Formel, um herauszufinden, wie viel Kredit Sie erhalten können. Stellen Sie sicher, dass Sie Ihre Mitarbeiter in Vollzeitäquivalenten und die gezahlten qualifizierten Löhne im Auge behalten.
• Beantragen Sie den Kredit. Sie können das ERTC beantragen, indem Sie das Formular 7200 beim IRS einreichen, um diese Vorauszahlungen zu erhalten.
• Erhalten Sie Ihre Gutschrift. Sobald Sie Ihre Steuererklärung eingereicht haben, erhalten Sie Ihre Gutschrift in Form einer erstattungsfähigen Lohnsteuergutschrift.

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Verpassen Sie nicht die ERTC-Frist für die Retention Tax Credit!

Wenn Ihr Geschäftsbetrieb durch COVID-19 beeinträchtigt wurde, haben Sie möglicherweise Anspruch auf die Steuergutschrift für Mitarbeiterbindung. Für alle im Jahr 2020 gezahlten qualifizierten Löhne ist die Frist zur Beantragung des ERTC der 15. April 2024, während die Frist für alle im Jahr 2021 gezahlten qualifizierten Löhne der 15. April 2025 ist.

Schließen sich PPP und ERTC gegenseitig aus?

Nein, ein Paycheck Protection Program oder PPP-Darlehen und Employee Retention Tax Credits sind zwei separate Programme, und Unternehmen können sich für beide bewerben. Es gibt jedoch einige Einschränkungen, wenn es darum geht, die beiden Programme zusammen zu verwenden.

Erstens können Unternehmen PPP-Fonds nur für Lohnkosten verwenden, und sie können ERTC nur für Löhne verwenden, die NACH Erhalt des PPP-Darlehens gezahlt werden. Sie können also nicht beide verwenden, um den gleichen Lohn zu zahlen.

Und zweitens können Unternehmen keine PPP-Gelder verwenden, um Krankenversicherungsprämien zu bezahlen. Denn der ERTC gilt nur für vom Arbeitgeber gezahlte Krankenversicherungsprämien.

Sind Employee Retention Tax Credit und Employee Retention Credit dasselbe?

Ja, der Employee Retention Tax Credit und der Employee Retention Credit sind dasselbe. Dies sind nur zwei verschiedene Arten, dieselbe Steuergutschrift zu beschreiben, die der IRS für Unternehmen anbietet, die von der COVID-19-Pandemie negativ betroffen sind.

Wie lange dauert es, bis ich ERTC bekomme?

Der IRS schätzte zunächst, dass die Bearbeitung von Rückerstattungen von Employee Retention Credit zwischen sechs Wochen und sechs Monaten dauern würde, da überarbeitete Gehaltsabrechnungen eingereicht wurden. Allerdings können Unternehmen jetzt mit einer Bearbeitungszeit von neun bis zwölf Monaten rechnen.

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