Geschätzte Steuerzahlungen: Was zu zahlen ist und wann

Geschätzte Steuerzahlungen können verwirrend sein, müssen es aber nicht. Das Verständnis der Grundlagen geschätzter Steuern und was Sie zahlen müssen, ist der Schlüssel, um sicherzustellen, dass Sie die IRS einhalten. Wenn Sie das ganze Jahr über mit den geschätzten Steuern Schritt halten, können Sie vermeiden, am Steuertag zu viel (oder zu wenig) zu zahlen. In diesem Artikel besprechen wir, wann die geschätzten Steuern fällig sind und wie viel Sie zahlen müssen.

Was sind geschätzte Steuerzahlungen?

Geschätzte Steuerzahlungen sind regelmäßige Zahlungen, die Einzelpersonen oder Unternehmen im Laufe des Jahres an die Regierung leisten, um ihre erwartete Steuerschuld zu begleichen. Diese Zahlungen erfolgen in der Regel vierteljährlich in vier gleichen Raten und werden auf der Grundlage des erwarteten Einkommens einer Person oder eines Unternehmens geschätzt, das nicht der Quellensteuer des Bundes unterliegt, abzüglich der Abzüge für das laufende Jahr. Der Zweck der geschätzten Steuerzahlungen besteht darin, sicherzustellen, dass die geschuldeten Steuern rechtzeitig und nicht als Pauschalbetrag am Ende des Jahres gezahlt werden, um Strafen für Unterzahlung zu vermeiden.

Wer sollte vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen leisten?

Der Internal Revenue Service verlangt von bestimmten Steuerzahlern, dass sie vierteljährlich geschätzte Steuern zahlen, um sicherzustellen, dass sie das ganze Jahr über ihren gerechten Anteil an Steuern zahlen. Im Folgenden sind die verschiedenen Kategorien von Steuerzahlern aufgeführt, die verpflichtet sind, geschätzte Steuern zu zahlen:

• Selbstständige: Wenn Sie selbstständig sind oder ein Einzelunternehmen führen, müssen Sie geschätzte Steuerzahlungen leisten, wenn Sie voraussichtlich 1.000 USD oder mehr an Steuern für das Jahr schulden.
• Kleinunternehmer: Inhaber von Kleinunternehmen, einschließlich S-Gesellschaften, Personengesellschaften und Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs), müssen geschätzte Steuerzahlungen leisten, wenn sie davon ausgehen, dass sie Steuern in Höhe von 1.000 USD oder mehr für das Jahr schulden.
• Anleger: Anleger, die Einkünfte aus Dividenden, Mieten, Kapitalerträgen und anderen Quellen erhalten, müssen geschätzte Steuerzahlungen leisten, wenn sie davon ausgehen, dass sie für das Jahr Steuern in Höhe von 1.000 USD oder mehr schulden.
• Steuerzahler mit hohem Einkommen: Steuerzahler mit hohem Einkommen, einschließlich derjenigen, die Gehälter, Prämien und andere Formen von steuerpflichtigem Einkommen erhalten, müssen möglicherweise geschätzte staatliche und bundesstaatliche Einkommenssteuerzahlungen leisten, wenn sie davon ausgehen, dass sie Steuern in Höhe von 1.000 USD oder mehr für das Jahr schulden .

Wann sind keine geschätzten Steuerzahlungen erforderlich?

Viele Unternehmen müssen das ganze Jahr über geschätzte vierteljährliche Steuerzahlungen leisten. Es gibt jedoch bestimmte Szenarien, in denen geschätzte Steuerzahlungen nicht geleistet werden müssen. Dazu gehören, wenn ein Unternehmen:

• voraussichtlich 1.000 $ oder weniger für das Jahr an Steuern schuldet
• hat für ein bestimmtes Quartal kein Einkommen
• nicht während des gesamten Steuerjahres in Betrieb war
• ihre Steuern für das Vorjahr fristgerecht eingereicht und bezahlt haben

Wie berechnen Sie die geschätzten Steuerzahlungen?

Es ist wichtig, dass Sie Ihre geschätzten Steuerzahlungen genau berechnen, um Strafen für zu niedrige Zahlungen und Zinsbelastungen durch den IRS zu vermeiden. Es gibt zwei Methoden zur Berechnung der geschätzten Steuerzahlungen: die annualisierte Einkommensratenmethode und die Safe-Harbor-Methode für das Vorjahr.

Die Safe-Harbor-Methode

Die Safe-Harbor-Methode ist eine einfache Möglichkeit, geschätzte Steuern zu berechnen, und kann dazu beitragen, Strafen wegen Unterzahlung zu vermeiden. Um diese Methode anzuwenden, nehmen Sie einfach den geringeren Wert von 90 % der gesamten Steuerschuld dieses Jahres oder 100 % der gesamten Steuerschuld des Vorjahres. Berücksichtigen Sie bei der Berechnung der geschätzten Steuern außerdem alle Gutschriften, die während des Besteuerungszeitraums eingenommen wurden.

Die annualisierte Einkommensratenmethode

Die jährliche Ratenzahlungsmethode ist komplizierter als die Safe-Harbor-Option, ermöglicht es den Steuerzahlern jedoch, etwaige Einkommensänderungen während ihres Besteuerungszeitraums besser zu berücksichtigen. Führen Sie bei diesem Ansatz während Ihres Besteuerungszeitraums vier separate Berechnungen in gleichen Abständen durch. Diese Berechnungen sollten alle Quellen des besteuerten Einkommens, gewährte Gutschriften und Abzüge umfassen, die während jedes Teils Ihres Steuerzeitraums vorgenommen wurden, um genau zu bestimmen, welcher Betrag für dieses Quartal gezahlt werden muss.

Was sind die vierteljährlichen Steuertermine für 2023?

Die Zahlung von Steuern kann ein kniffliger Prozess sein, insbesondere wenn es um geschätzte vierteljährliche Steuerzahlungen geht. Es gibt das ganze Jahr über vier verschiedene Fristen für geschätzte Steuern im Jahr 2023. Die Kenntnis dieser Daten hilft sicherzustellen, dass Sie Ihre Steuern rechtzeitig zahlen und mögliche Strafen vermeiden. Hier ist eine Übersicht der voraussichtlichen vierteljährlichen Steuerzahlungsfristen für 2023:

• 18. April 2023: Erste geschätzte Steuerzahlung fällig
• 15. Juni 2023: Geschätzte Steuerzahlung im zweiten Quartal fällig
• 15. September 2023: Geschätzte Steuerzahlung im dritten Quartal fällig
• 16. Januar 2024: Geschätzte Steuerzahlung im vierten Quartal fällig

Wie nehmen Sie eine geschätzte Steuerzahlung vor?

Voraussichtliche Steuerzahlungen zu leisten, ist ein entscheidender Schritt, um Strafen für zu geringe Zahlungen und Zinsbelastungen durch den IRS zu vermeiden. So leisten Sie eine geschätzte Steuerzahlung:

1. Bestimmen Sie Ihre geschätzte Steuerschuld

Der erste Schritt bei einer geschätzten Steuerzahlung besteht darin, Ihre voraussichtliche Steuerschuld für das Jahr zu bestimmen. Sie können eine der beiden Methoden zur Berechnung der geschätzten Steuerzahlungen verwenden, die annualisierte Einkommensratenmethode oder die Safe-Harbor-Methode für das Vorjahr, um Ihre geschätzte Steuerschuld zu bestimmen.

2. Wählen Sie eine Zahlungsmethode

Nachdem Sie Ihre geschätzte Steuerschuld bestimmt haben, müssen Sie eine Zahlungsmethode auswählen, um Ihre geschätzte Steuerzahlung zu leisten. Sie können geschätzte Steuerzahlungen online, per Post oder über eine Bank oder ein Finanzinstitut leisten.

3. Nehmen Sie Ihre Zahlung vor

Nachdem Sie Ihre Zahlungsmethode ausgewählt haben, können Sie Ihre geschätzte Steuerzahlung vornehmen. Geben Sie unbedingt Ihren Firmennamen, Ihre Arbeitgeber-Identifikationsnummer (EIN) und das Steuerjahr und -quartal an, für das Sie die Zahlung leisten. Wenn Sie eine Zahlung für ein Einzelunternehmen leisten, stellen Sie sicher, dass Sie Ihren Namen und Ihre Sozialversicherungsnummer anstelle des Firmennamens und der EIN angeben.

4. Bewahren Sie Ihre Zahlung auf

Es ist wichtig, Aufzeichnungen über Ihre geschätzte Steuerzahlung zu führen, einschließlich Datum, Betrag und Zahlungsmethode, um sicherzustellen, dass Sie im Falle von Problemen oder Fragen des IRS einen Zahlungsnachweis haben.

Was passiert, wenn ein Unternehmen die geschätzten Steuerzahlungen nicht leistet?

Wenn ein Unternehmen die geschätzten Zahlungen nicht leistet, kann der IRS Unterzahlungsstrafen und Zinsen auf den geschuldeten Betrag festsetzen. Je länger die Einkommensteuer unbezahlt bleibt, desto höher wird die geschätzte Steuerstrafe und Zinsen fallen an. Auch Steuerpfandrechte, Lohnpfändungen, Bankenabgaben und Vermögensbeschlagnahmen können die Folge sein. Um diese Folgen zu vermeiden, ist es wichtig, mit Hilfe eines Steuerexperten genaue und rechtzeitig geschätzte Steuerzahlungen zu leisten.

Müssen Sie geschätzte Steuern vierteljährlich zahlen?

Schätzungssteuern sind in der Regel vierteljährlich fällig. Dies bedeutet, dass geschätzte Steuern viermal pro Jahr gezahlt werden müssen – am 18. April (für Q1), 15. Juni (für Q2), 15. September (für Q3) und 16. Januar 2024 (für Q4). Steuerzahler können sich auch für Vorauszahlungen entscheiden, um ihre Steuerlast am Ende des Jahres zu reduzieren.

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Bild: Envato Elements