FICA-Steuer 2022-2023: Was kleine Unternehmen wissen müssen

Gelder, die von der FICA-Steuer eingenommen werden, werden zur Finanzierung von Sozialversicherung und Medicare verwendet. FICA-Steuern wurden durch das Bundesversicherungsbeitragsgesetz festgelegt. Nach dem Bundesversicherungsbeitragsgesetz sind die Einkünfte von Arbeitnehmern Steuern zur Finanzierung der Sozialversicherungs- und Krankenkassen.

Wenn Sie ein W2 erhalten, ist Ihr Arbeitgeber in der Regel für die Abwicklung der erforderlichen Einbehaltung der FICA-Steuer verantwortlich. Der Arbeitgeber behält das FICA-Geld ein, zahlt es ein, meldet es und zahlt den erforderlichen Betrag an den IRS.

Wenn Sie ein unabhängiger Auftragnehmer sind, müssen Sie die FICA-Steuern abwickeln. Selbständige und Personen, die W2 beziehen, zahlen den gleichen Betrag, nämlich 15,3 % des Nettoeinkommens.

Was ist die FICA-Steuer?

Hier gehen diese 15,3 % hin. Der Sozialversicherungsanteil beträgt 12,4 % und die zusätzliche Krankenversicherungssteuer 2,9 %. Wie bereits erwähnt, zahlen Selbstständige und Menschen mit W2 den gleichen Betrag.

Aber FICA-Steuern für Angestellte und Selbständige werden unterschiedlich gehandhabt. Für Selbständige werden die 15,3 % im Voraus besteuert, aber Sie können die Hälfte dieses Betrags abziehen, wenn sie von Ihrem persönlichen steuerpflichtigen Einkommen abgezogen werden. Das mindert Ihr zu versteuerndes Einkommen und wird als veränderbares Bruttoeinkommen bezeichnet.

Bei Arbeitnehmern beginnt der Arbeitgeber mit dem Bruttoeinkommen des Arbeitnehmers und zieht die Lohnsteuer ab. Nach Berechnung des Nettoverdienstes aus dem Bruttoentgelt des Arbeitnehmers werden die 15,3 % zwischen Arbeitnehmer und Arbeitgeber aufgeteilt, wobei der Arbeitgeberanteil 7,6 % und der Arbeitnehmeranteil 7,6 % beträgt.

Wer zahlt die FICA-Steuer?

FICA-Steuern werden von allen Arbeitnehmern bezahlt. Die FICA-Steuern werden auf der Grundlage Ihres Gesamteinkommens aus allen Quellen gezahlt.

Wenn Sie einen Job haben, der ein W2 hervorbringt, plus einen selbstständigen Job, werden die FICA-Steuern zuerst vom W2-Einkommensbetrag abgezogen. Dann werden die Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit bis zum Erreichen des Sozialversicherungssteuermaximums besteuert. Für Single-Filer ist das alles, was Sie wissen müssen. Wenn Ihr Anmeldestatus verheiratet ist, werden die FICA-Steuern von jeder arbeitenden Person separat bezahlt.

Wie hoch sind Ihre FICA-Steuern und die maximale Sozialversicherung? Dieser Betrag wird jedes Jahr angepasst und basiert auf bestimmten Einkommensniveaus. Für 2022 beträgt die maximale Lohngrenze 147.000 USD. Wenn Sie mehr als diese Lohngrundgrenze verdienen, zahlen Sie keine zusätzlichen Sozialversicherungssteuern.

Aber es gibt einen Medicare-Zuschlag. Sie zahlen weiterhin eine zusätzliche Medicare-Steuer von 0,9 % auf jeden Dollar, den Sie darüber hinaus verdienen. Der zusätzliche Steueranteil wird als Medicare-Surtax bezeichnet.

FICA-Steuer verstehen

Lassen Sie uns die Dinge zusammenfassen, bevor wir weiter gehen. FICA-Steuern sind eine separate Steuer von Ihrer Bundeseinkommensteuer. Die FICA-Steuern betragen 15,3 % für alle Arbeitnehmer, sowohl für diejenigen mit einem Arbeitgeber als auch für diejenigen, die selbstständig sind.

Der Sozialversicherungssteueranteil beträgt 12,4 % und die Krankenversicherungssteuer 2,9 %. Ihr Arbeitgeber ist verpflichtet, Gelder einzubehalten, um sowohl die Sozialversicherungs- als auch die Krankenversicherungssteuern zu decken, zusätzlich zur Einbehaltung anderer Lohnsteuern. Der Arbeitgeber muss diese Sozialversicherungs- und Medicare-Gelder hinterlegen und an den IRS zahlen.

2022-2023 FICA-Limits und Steuersätze

Die Sozialversicherungssteuern werden jedes Jahr nach dem Einkommen gedeckelt. Für 2022 beträgt diese Zahl 147.000 US-Dollar. Nach einem Gewinn von 147.000 USD ändert sich der Medicare-Steuersatz auf 0,9 %. Im Jahr 2023 wird die Obergrenze bei 160.200 USD liegen. Mit anderen Worten, im nächsten Jahr zahlen Sie weiterhin die vollen Sozialversicherungs- und Krankenversicherungssteuern, bis Sie den Schwellenbetrag von 160.000 USD für die Lohnbasisgrenzen verdient haben. Danach schulden Sie keine Sozialversicherungssteuer mehr, aber Sie schulden den Medicare-Zuschlag.

So berechnen Sie die FICA-Steuer

Die FICA-Steuer wird auf 92,35 % Ihres Nettoeinkommens erhoben. Wenn Sie einen Arbeitgeber haben, ist Ihr Nettoeinkommen das, was nach Abzug der Lohnsteuer übrig bleibt. Die FICA verlangt von den Arbeitgebern, die Steuern einzubehalten und zu zahlen, sowohl den Sozialversicherungs- als auch den Krankenversicherungsanteil der Steuer, basierend auf den Löhnen der Arbeitnehmer.

Wenn Sie selbstständig sind oder ein Einzelunternehmen haben, schulden Sie FICA-Steuern auf Ihr Nettoeinkommen. Selbstständige zahlen FICA-Steuern (manchmal auch als Selbständigensteuer bezeichnet) auf ihr Einkommen nach Abzug oder Nettoeinkommen. Erfahren Sie hier mehr darüber, wie Sie Steuern für Selbständige einreichen können.

Unabhängige Auftragnehmer, die vierteljährlich Steuern zahlen, müssen auch die FICA-Steuer vierteljährlich zahlen. Wenn Sie Ihre vierteljährlichen Steuern schätzen, ist es am besten, die FICA-Steuern hoch zu schätzen, damit Ihnen keine Strafzinsen für überfällige Steuerbeträge berechnet werden. Sie sparen Geld, indem Sie die Steuer zu viel zahlen.

Beispiel für FICA-STEUER

Lassen Sie uns einfache Zahlen verwenden, um die Mathematik zu vereinfachen. Nehmen wir an, die Mitarbeiterverdienste betragen 100.000 US-Dollar. Das ist das Nettoeinkommen eines Selbstständigen oder eines Angestellten.

Die FICA-Steuer wird auf 92,35 % des Nettoeinkommens erhoben. Das bedeutet, dass die FICA-Steuer mit einem Erwerbseinkommen von 92.350 USD berechnet würde. Das Selbständigkeitsbeitragsgesetz verlangt, dass Sie Sozialversicherungssteuern in Höhe von 12,4 % der 92.350 USD und Krankenversicherungssteuern in Höhe von 2,9 % der 92.350 USD zahlen.

Wie bereits erwähnt, zahlen Sie, wenn Sie einen Arbeitgeber haben, die Hälfte der FICA-Steuern, basierend auf den Nettoeinnahmen aus gezahlten Löhnen, und erhalten einen Arbeitgeberausgleich für die andere Hälfte. Unabhängige Auftragnehmer zahlen die vollen Fica-Steuersätze, können dann aber die Hälfte der gezahlten FICA-Steuer von ihrem persönlichen Nettoeinkommen abziehen, wodurch sich das bereinigte Bruttoeinkommen verringert.

Das Gesetz über Selbständigenbeiträge (SECA) und warum es wichtig ist

Der Self-Employment Contributions Act (SECA) von 1954 ist ein Steuergesetz, das von Eigentümern kleiner Unternehmen – wie S-Gesellschaften, Personengesellschaften und Einzelunternehmen – verlangt, eine Steuer von 15,3 % ihres Nettoeinkommens aus selbstständiger Tätigkeit zu zahlen Sozialversicherung, Krankenversicherung und Invaliditätsversicherungssteuern. Bevor SECA Gesetz wurde, mussten Selbständige nicht in die Sozialversicherung und Medicare einzahlen. Sowohl FICA- als auch SECA-Steuern finanzieren diese wertvollen Programme.

Das Endergebnis

Die FICA-Steuern spielen für Sie jetzt möglicherweise keine Rolle, insbesondere wenn Sie ein bestimmtes Alter haben. Mit anderen Worten, ein junger Arbeiter. Sie können die Zahlung der FICA-Sozialversicherungs- und Krankenversicherungssteuer als eine weitere zehrende Lohnsteuer gegen Ihr Gehalt betrachten, wie all die anderen Steuern, die „aus Ihrer Tasche kommen“.

Die FICA-Steuern unterscheiden sich jedoch von bestimmten Steuern und Lohnsteuern. Später im Leben können die von Ihnen gezahlten Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern in Ihre Tasche zurückkehren, wenn Sie Sozialversicherungsleistungen von der Sozialversicherungsverwaltung beziehen und sich für Medicare-Programme anmelden. Wenn sich etwas auf Ihre persönlichen Finanzen auswirkt, ist es sinnvoller, FICA-Steuern zu zahlen.

Sind FICA-Quellensteuern obligatorisch?

Ja. Quellensteuerabzüge für Sozialversicherungs- und Krankenversicherungssteuern sind gemäß Bundesgesetz als Teil des Bundesversicherungsbeitragsgesetzes FICA obligatorisch. Sozialversicherungs- und Krankenversicherungssteuern müssen zusammen mit Ihren Bundeseinkommenssteuern gezahlt werden. Sowohl der Arbeitgeber (der die Gehaltsschecks der Arbeitnehmer verwaltet) als auch die Selbstständigen müssen die FICA-Steuersätze zahlen. Für Selbständige werden die FICA-Steuern oft als Selbstständigensteuern bezeichnet.

Ist Sozialversicherung dasselbe wie FICA?

Nein. FICA-Steuern umfassen eine an die Sozialversicherungsverwaltung und eine an Medicare gezahlte Steuer.

Bild: Envato Elements