Homeoffice-Abzug: Welche Ausgaben können Sie absetzen?

Der Homeoffice-Steuerabzug ermöglicht es Selbstständigen und Telearbeitern, bestimmte Ausgaben im Zusammenhang mit ihrem Homeoffice abzuziehen.

Allerdings sind nicht alle Ausgaben abzugsfähig. Es ist wichtig zu verstehen, welche Ausgaben Sie abziehen können und wie Sie den Abzug genau berechnen.

In diesem Artikel zeigen wir die förderfähigen Ausgaben auf und geben Tipps zur Maximierung der Steuerabzüge für Ihr Home Office.

Was ist der Homeoffice-Abzug?

Der Homeoffice-Abzug ist eine Steuervergünstigung, die es Selbstständigen oder Arbeitnehmern, die von zu Hause aus arbeiten, ermöglicht, bestimmte Ausgaben im Zusammenhang mit ihrem Homeoffice abzuziehen.

Voraussetzung ist, dass der Raum regelmäßig und ausschließlich für geschäftliche Zwecke genutzt wird.

Der Abzug kann Ausgaben wie Miete, Nebenkosten, Reparaturen und die Abschreibung des Heimarbeitsplatzes umfassen.

Was gilt als Homeoffice?

Wenn Sie aus der Ferne arbeiten, ist es wichtig zu wissen, was als Home Office gilt. Dadurch wird sichergestellt, dass Ihr Arbeitsplatz die notwendigen Kriterien für Produktivität und Rechtskonformität erfüllt. Kriterien für die Qualifizierung als Home Office sind:

• Ausschließliche und regelmäßige Nutzung: Der Raum darf ausschließlich und regelmäßig für geschäftliche Zwecke genutzt werden
• Verwaltungs- oder Managementtätigkeiten: Der Raum muss für Verwaltungs- oder Managementtätigkeiten im Unternehmen genutzt werden
• Hauptgeschäftssitz: Das Home Office muss der Hauptort der Geschäftstätigkeit sein
• Regelmäßige und ausschließlich geschäftliche Nutzung: Der Raum muss regelmäßig und ausschließlich für geschäftliche Zwecke genutzt werden
• Treffen mit Klienten oder Kunden: Das Home Office muss als Ort für Treffen mit Klienten oder Kunden genutzt werden
• Einkommenserzielung: Das Homeoffice muss dienstlich in einem Gewerbe oder Gewerbe genutzt werden, das Einkünfte erwirtschaftet
• Separat identifizierbarer Raum: Das Heimbüro muss ein separat identifizierbarer Raum in der Wohnung sein, z. B. ein Gästezimmer oder eine Ecke eines Zimmers

Können Sie Ihr Homeoffice im Jahr 2023 abziehen?

Wenn Sie einen exklusiven Heimarbeitsplatz haben, den Sie das ganze Jahr über nutzen, können Sie 5 USD pro Quadratfuß, bis zu 1.500 USD oder 300 Quadratfuß pro Jahr abziehen.

Wenn Sie den Raum jedoch nur in Teilzeit nutzen, müssen Sie diesen Betrag anteilig berechnen. Es ist wichtig, alle Ausgaben für das Heimbüro zu verfolgen, einschließlich aller Kosten im Zusammenhang mit der Reparatur und Wartung des Raums, da dies zu einem größeren Abzug führen könnte.

Wenn Sie beispielsweise ein Gästezimmer in ein Büro umwandeln und Reparaturen oder Ergänzungen vornehmen, z. B. eingebaute Regale oder Malerarbeiten, können all diese Ausgaben auf Ihren Abzug für das Heimbüro angerechnet werden.

Für wen gilt der Homeoffice-Abzug?

Der Homeoffice-Abzug kann eine wertvolle Steuervergünstigung für Selbstständige oder Unternehmer sein, die von zu Hause aus arbeiten. Um sich für diesen Abzug zu qualifizieren, müssen Steuerzahler bestimmte vom IRS festgelegte Anforderungen erfüllen. Arbeitnehmer haben im Allgemeinen keinen Anspruch auf diesen Abzug, da die Standardabzugsbeträge dazu bestimmt sind, die Personalkosten zu decken.

Hier sind die Kriterien dafür, wer sich für einen Homeoffice-Abzug für das Steuerjahr 2022 qualifiziert:

• Ausschließlich regelmäßig genutzt: Der für das Home Office genutzte Raum muss regelmäßig und ausschließlich für geschäftliche Zwecke genutzt werden.
• Hauptgeschäftssitz: Das Heimbüro muss der Hauptgeschäftssitz sein oder dazu dienen, sich regelmäßig mit Auftraggebern oder Kunden zu treffen.
• Vereinfachte Option: Steuerzahler können eine vereinfachte Option von 5 USD pro Quadratfuß bis zu einer maximalen Fläche von 300 Quadratfuß des für geschäftliche Zwecke genutzten Hauses nutzen.
• Reguläre Methode: Steuerzahler können auch die reguläre Methode anwenden, bei der die tatsächlichen Ausgaben berechnet werden, einschließlich Hypothekenzinsen, Versicherungen, Nebenkosten, Reparaturen und Abschreibungen.

Welche Homeoffice-Kosten sind abzugsfähig?

Wenn Sie von zu Hause aus arbeiten, können Sie die Kosten für das Home Office möglicherweise von den Steuern absetzen. Hier sind einige Beispiele für Ausgaben, die als Home Office-Abzüge berücksichtigt werden können:

• Miete oder Hypothek: Ein Teil der Miete oder Hypothek Ihres Hauses kann basierend auf dem Prozentsatz der für Ihr Heimbüro genutzten Fläche abgezogen werden.
• Nebenkosten: Zu den abzugsfähigen Nebenkosten gehören Strom, Heizung und Kühlung, Wasser und Gas.
• Internet: Wenn Sie das Internet beruflich nutzen, kann ein Teil Ihrer monatlichen Rechnung abgesetzt werden.
• Bürobedarf: Dazu gehören Papier, Stifte, Druckertinte und andere Dinge, die für den Betrieb Ihres Heimbüros erforderlich sind.
• Möbel: Schreibtische, Stühle, Bücherregale, Aktenschränke und andere Möbel, die in Ihrem Heimbüro verwendet werden, können ebenfalls abzugsfähig sein.
• Reparaturen oder Instandhaltung: Alle Kosten, die für die Instandhaltung oder Reparatur Ihres Heimarbeitsplatzes anfallen, können ebenfalls als Abzug geltend gemacht werden.

Was sind direkte Ausgaben und indirekte Ausgaben?

Direkte Ausgaben sind Kosten, die in direktem Zusammenhang mit der Herstellung von Gütern oder Dienstleistungen stehen. Diese Ausgaben sind variabel und können leicht einem bestimmten Produkt oder einer bestimmten Dienstleistung zugeordnet werden.

Beispiele für direkte Ausgaben sind die Kosten für Rohstoffe, Arbeitskosten und Produktionsanlagen.

Indirekte Kosten hingegen sind Kosten, die nicht direkt mit der Herstellung von Gütern oder Dienstleistungen zusammenhängen.

Diese Ausgaben sind fix und können nicht einfach einem bestimmten Produkt oder einer bestimmten Dienstleistung zugeordnet werden. Sie können indirekte Ausgaben wie Miete, Nebenkosten und Büromaterial abziehen.

Das Verständnis des Unterschieds zwischen direkten und indirekten Ausgaben ist wichtig für die Budgetierung und Finanzanalyse.

Berechnung des Homeoffice-Abzugs

Der Homeoffice-Abzug ermöglicht es Steuerzahlern, die einen Teil ihrer Wohnung beruflich nutzen, einen Teil ihrer Wohnungskosten bei der Steuererklärung abzusetzen.

Es gibt zwei Methoden zur Berechnung dieses Abzugs – die Standardmethode und die vereinfachte Methode.

Standardmethode

Die Standardmethode erfordert die Berechnung der tatsächlichen Kosten für den Betrieb eines Heimbüros, einschließlich Hypothekenzinsen, Nebenkosten, Reparaturen und Wartung.

Zur Berechnung des Abzugs müssen Sie den Anteil Ihrer Wohnung ermitteln, der regelmäßig und ausschließlich beruflich genutzt wird.

Dieser Prozentsatz wird dann auf die gesamten Haushaltskosten angewendet, um den abzugsfähigen Betrag zu ermitteln.

Um die Standardmethode zu verwenden, müssen Sie detaillierte Aufzeichnungen über alle förderfähigen Ausgaben führen, einschließlich Quittungen, Rechnungen und Rechnungen.

Sie können Ausgaben im Zusammenhang mit dem Teil Ihrer Wohnung abziehen, der für geschäftliche Zwecke genutzt wird, wie z. B. ein separates Zimmer oder ein Teil eines Zimmers.

Wenn Sie Ihr Zuhause sowohl für private als auch für geschäftliche Zwecke nutzen, umfassen nicht abzugsfähige Ausgaben alle Upgrades oder Zahlungen für Teile des Hauses, die für nicht geschäftliche Zwecke genutzt werden.

Vereinfachte Methode

Die vereinfachte Methode bietet einen Pauschalabzug von 5 $ pro Quadratfuß des Heimbüros bis zu einer maximalen Fläche von 300 Quadratfuß.

Diese Methode ist viel einfacher zu berechnen als die Standardmethode und erfordert keine detaillierten Aufzeichnungen über alle förderfähigen Ausgaben.

Um die vereinfachte Methode zu verwenden, multiplizieren Sie einfach die Quadratmeterzahl Ihres Heimbüros mit dem vorgeschriebenen Satz von 5 USD pro Quadratfuß.

Wenn Ihr Heimbüro beispielsweise 150 Quadratfuß groß ist, können Sie nach der vereinfachten Methode 750 USD (5 USD x 150 USD) abziehen.

Es ist wichtig zu beachten, dass Sie bei Verwendung der vereinfachten Methode keine tatsächlichen Kosten für das Home Office wie Hypothekenzinsen oder Nebenkosten abziehen können.

Wenn Ihr Heimbüro größer als 300 Quadratfuß ist, können Sie die vereinfachte Methode nicht verwenden und müssen die Standardmethode verwenden, um Ihren Abzug zu berechnen.

So nehmen Sie den Spesenabzug für das Home Office in Anspruch

Wenn Sie von zu Hause aus arbeiten, können Sie bei der Steuererklärung möglicherweise den Aufwandsabzug für das Home Office in Anspruch nehmen. Gehen Sie folgendermaßen vor, um sicherzustellen, dass Sie diesen Abzug korrekt geltend machen:

1. Bestimmen Sie, ob Sie sich qualifizieren – Um den Home Office-Abzug in Anspruch nehmen zu können, muss Ihr Arbeitsplatz bestimmte Anforderungen erfüllen, z. B. ausschließlich für geschäftliche Zwecke genutzt werden.
2. Berechnen Sie Ihre Ausgaben – Wenn Sie die Standardmethode verwenden, berechnen Sie die tatsächlichen Ausgaben im Zusammenhang mit Ihrem Heimarbeitsplatz. Wenn Sie die vereinfachte Methode verwenden, multiplizieren Sie die Quadratmeterzahl Ihres Heimbüros mit einem vom IRS festgelegten Betrag.
3. Bericht zu Anhang C – Melden Sie den daraus resultierenden Abzug in Anhang C Ihrer Steuererklärung.
4. Führen Sie genaue Aufzeichnungen – Bewahren Sie detaillierte Aufzeichnungen und Quittungen auf, um Ihren Anspruch im Falle einer Prüfung zu untermauern.
5. Erwägen Sie, einen Fachmann zu konsultieren – Ein Steuerexperte kann Sie durch die Einreichung von Steuern für Selbständige führen und dabei helfen, sicherzustellen, dass Sie alle zulässigen Abzüge geltend machen und mögliche Fehler oder Strafen vermeiden.

Können Sie Homeoffice-Abzüge geltend machen, wenn Sie nur einen Teil des Jahres selbstständig waren?

Ja, auch wenn Sie nur einen Teil des Jahres selbstständig waren, können Sie Homeoffice-Abzüge geltend machen. Der Abzugsbetrag kann jedoch auf der Grundlage der Anzahl der Monate, in denen Sie selbstständig waren, anteilig berechnet werden.

Können Sie das Internet abschreiben, wenn Sie von zu Hause aus arbeiten?

Wenn Sie von zu Hause aus arbeiten, können Sie möglicherweise einen Teil Ihres Internets von Ihren Geschäftsausgaben abschreiben. Dies beinhaltet die Kosten für Ihre monatliche Rechnung und alle Geräte- oder Installationsgebühren.

Können Telearbeiter die Kosten für das Home Office abschreiben?

Ja, Telearbeiter können die Kosten für das Home Office absetzen, wenn sie bestimmte Anforderungen erfüllen, wie z. B. die Nutzung ihres Arbeitsplatzes nur für geschäftliche Zwecke und keinen anderen festen Standort, an dem sie arbeitsbezogenen Aktivitäten nachgehen.

Wie viel von der Handyrechnung kann man mit Homeoffice steuerlich absetzen?

Wenn Sie Ihr privates Mobiltelefon für geschäftliche Zwecke nutzen, können Sie möglicherweise einen Teil Ihrer monatlichen Rechnung von Ihren Steuern absetzen. Dies umfasst sowohl die Kosten für das Telefon als auch alle Servicegebühren im Zusammenhang mit seiner Nutzung für geschäftliche Zwecke.

Können Sie Kfz-Zahlungen von Ihrer Gewerbesteuer absetzen?

Sie können Autozahlungen möglicherweise von Ihren Gewerbesteuern abziehen, wenn Sie Ihr Fahrzeug ausschließlich für geschäftliche Zwecke nutzen oder detaillierte Aufzeichnungen über die geschäftliche und die private Nutzung führen. Die Höhe der Selbstbeteiligung hängt von mehreren Faktoren ab, einschließlich der Art des Fahrzeugs und der Art und Weise, wie es verwendet wird.

Sind Hypothekenzinsen ein Homeoffice-Abzug?

Hypothekenzinsen gelten in den meisten Fällen nicht als abzugsfähiger Homeoffice-Kostenabzug. Wenn Sie jedoch über einen dedizierten Raum verfügen, der nur für geschäftliche Zwecke genutzt wird und andere IRS-Anforderungen erfüllt, können Sie möglicherweise einen Teil der Hypothekenzinsen als Abzug geltend machen.

Wie viel können Sie für Ihr Homeoffice absetzen?

Der Betrag, den Sie für Ihr Home Office abziehen können, hängt davon ab, ob Sie die Standardmethode oder die vereinfachte Methode anwenden. Bei der Standardmethode werden die tatsächlichen Ausgaben auf der Grundlage des Prozentsatzes Ihrer Wohnung, die für geschäftliche Zwecke genutzt wird, anteilig berechnet. Bei der vereinfachten Methode wird ein Standardsatz basierend auf der Quadratmeterzahl angewendet.

Lohnt es sich, Homeoffice steuerlich geltend zu machen?

Die steuerliche Geltendmachung eines Heimarbeitsplatzes kann zu erheblichen Einsparungen führen, erfordert jedoch eine sorgfältige Überlegung, bevor diese Entscheidung getroffen wird. Bei der Entscheidung, ob sich die Inanspruchnahme dieses Abzugs lohnt, sollten Faktoren wie Anspruchsvoraussetzungen, Zeitaufwand für die Führung von Aufzeichnungen und Berechnungsmethoden gegen potenzielle Steuereinsparungen abgewogen werden.

Bild: Envato Elements