LLC-Steuern: Alles, was Sie wissen müssen

Der Prozess der Verwaltung von LLC-Unternehmenssteuern kann verwirrend und überwältigend sein, aber mit dem richtigen Verständnis der Gesetze und Vorschriften ist er nicht so komplex, wie es scheint. Aus diesem Grund haben wir diesen umfassenden Leitfaden erstellt, um Ihnen dabei zu helfen, alles zu verstehen, was Sie über LLC-Steuern wissen müssen. Lass uns anfangen!

Was ist eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung LLC?

Eine LLC ist eine Art von Unternehmensstruktur, die die Steuervorteile einer Personengesellschaft mit dem Haftungsschutz einer Kapitalgesellschaft kombiniert. In einer LLC werden Eigentümer als „Mitglieder“ bezeichnet und ihr persönliches Vermögen ist in der Regel vor Unternehmensschulden oder Klagen geschützt.

Die Verwaltungsstruktur einer LLC kann entweder von Mitgliedern oder Managern verwaltet werden, und Gewinne und Verluste können an die Mitglieder weitergegeben und als persönliches Einkommen besteuert werden.

Wie wird eine LLC vom IRS besteuert?

Eine LLC oder Gesellschaft mit beschränkter Haftung ist eine hybride Unternehmensstruktur, die die Merkmale von Kapitalgesellschaften und Personengesellschaften kombiniert. Daher ist die Besteuerung einer LLC einzigartig und kann verwirrend sein.

Der Internal Revenue Service (IRS) besteuert LLCs unterschiedlich, je nachdem, ob es sich um eine Single Member LLC oder eine Multi-Member LLC handelt.

Single-Member-LLCs

Einzelmitglieds-LLCs werden vom IRS als nicht berücksichtigte Körperschaft besteuert. Dies bedeutet, dass die Einnahmen und Ausgaben der LLC zusammen mit allen anderen Einkommensquellen bei den persönlichen Einkommenssteuern des Eigentümers ausgewiesen werden.

Der Eigentümer zahlt die Einkommenssteuer gemäß seiner steuerpflichtigen Einkommensklasse, unabhängig davon, wie viel Gewinn sein Unternehmen in diesem Jahr erzielt hat.

LLCs mit mehreren Mitgliedern

Multi-Member LLCs werden steuerlich wie eine Personengesellschaft behandelt und müssen jedes Jahr das Formular 1065 beim IRS einreichen. Jedes Mitglied meldet dann seinen Anteil an Gewinnen und Verlusten, der in der LLC-Betriebsvereinbarung festgelegt werden sollte, in seiner persönlichen Einkommensteuererklärung unter Verwendung von Anhang E (Formular 1040).

In den meisten Fällen können sie so von der Durchleitungsbesteuerung profitieren, die es ermöglicht, alle Nettoeinkünfte aus dem Unternehmen zu individuellen Sätzen zu besteuern, anstatt einer Doppelbesteuerung zu unterliegen.

Wer muss die von einer LLC geschuldeten Steuern zahlen?

Der IRS verlangt, dass jedes Mitglied einer LLC Steuern auf seinen jeweiligen Einkommensanteil zahlt, unabhängig davon, ob es aktiv am Geschäft beteiligt ist oder nicht.

Das bedeutet, dass eine Person, die eine Mehrheitsbeteiligung an einer LLC besitzt, für einen größeren Teil der Steuern haftet als jemand, der nur eine kleine Beteiligung an der Gesellschaft hält.

Wenn die LLC keine Zahlungen für ihre Steuern leistet, können alle Mitglieder persönlich für die Schulden haftbar gemacht werden.

LLC-Steuervorteile

LLCs bieten eine Reihe von Steuervorteilen, die sie zu einer beliebten Wahl für kleine Unternehmen machen. Im Folgenden sind einige wichtige Steuervorteile der Anmeldung als LLC aufgeführt:

• Pass-Through-Besteuerung : LLCs werden als „Pass-Through-Einheiten“ besteuert, was bedeutet, dass ihre Geschäftseinnahmen und -ausgaben in den persönlichen Einkommensteuererklärungen des einzelnen Mitglieds ausgewiesen werden. Da LLC-Eigentümer keine bundesstaatlichen Körperschaftssteuern zahlen, entfällt die Notwendigkeit einer Doppelbesteuerung und es können Gewinne zu individuellen Sätzen und nicht zu Unternehmenssätzen besteuert werden.
• Niedrigere Steuern : Die Pass-Through-Struktur ermöglicht es LLC-Mitgliedern auch, bestimmte Geschäftsausgaben von ihrem Bruttoeinkommen abzuziehen, wodurch ihre Gesamtsteuerschuld reduziert wird. Einige Staaten bieten auch niedrigere oder keine Steuern für bestimmte Arten von LLCs an, z. B. solche, die in mehreren Staaten tätig sind oder die als S Corporations gelten.
• Flexible Eigentumsstrukturen : LLCs bieten flexible Eigentumsoptionen, die es den Mitgliedern ermöglichen, zu entscheiden, wie sie Gewinne und Verluste untereinander aufteilen möchten, ohne sich um komplexe Partnerschaftsvereinbarungen zwischen allen Eigentümern kümmern zu müssen. Dies macht die LLC-Struktur zu einer der einfachsten Möglichkeiten, ein Unternehmen mit mehreren Eigentümern legal zu betreiben.

Wie kann eine LLC ihre Einkommensteuerbelastung minimieren?

Eine LLC kann ihre Einkommensteuerbelastung minimieren, indem sie die Durchlaufbesteuerung nutzt, Geschäftsausgaben von ihrem Bruttoeinkommen abzieht, Gewinne einbehält und vorausplant.

Die Mitglieder möchten möglicherweise auch mit einem erfahrenen Buchhalter oder Finanzplaner zusammenarbeiten, um sicherzustellen, dass sie alle potenziellen Steuererleichterungen, die möglicherweise verfügbar sind, voll ausschöpfen.

Die richtige Planung und das Verständnis der verschiedenen Steuerregeln und -vorschriften können LLCs dabei helfen, ihre Gewinne zu maximieren und gleichzeitig ihre Steuern niedrig zu halten.

Was kann eine LLC von den Steuern abziehen?

Als Unternehmer ist es wichtig zu verstehen, welche Ausgaben Sie von Ihren Steuern abziehen können, um Ihre Steuerlast zu senken.

LLCs haben den Vorteil der Steuerflexibilität und können wählen, ob sie als Einzelunternehmen, Personengesellschaft, S-Corporation oder C-Corporation besteuert werden möchten. Hier ist eine Liste der üblichen Steuerabzüge, die für LLCs gelten:

• Geschäftsbedingte Reisekosten
• Werbe- und Marketingausgaben
• Anwalts- und Anwaltskosten
• Miet- oder Pachtzahlungen für Gewerbeimmobilien
• Gehälter und Leistungen der Mitarbeiter
• Bürobedarf und -ausstattung
• Fahrzeugkosten für die geschäftliche Nutzung
• Nebenkosten und Versicherungsprämien.

Steuertipps für LLC-Inhaber

Sind Sie ein LLC-Eigentümer? Wissen Sie, wie Sie Ihre Steuerersparnisse maximieren können? Hier sind ein paar Tipps, die helfen können:

• Überprüfen Sie Ihre Ausgaben: Nehmen Sie sich die Zeit, alle Ihre geschäftlichen Ausgaben zu überprüfen – sowohl persönliche als auch geschäftliche. Auf diese Weise können Sie sicherstellen, dass alle förderfähigen Abzüge in Anspruch genommen werden.
• Richten Sie einen Ruhestandsplan ein: Die Einrichtung eines Ruhestandsplans für Ihre LLC kann zu großen Steuereinsparungen führen. Erwägen Sie die Einrichtung eines SEP IRA oder eines Solo 401(k).
• Verstehen Sie die unterschiedlichen Gesetze: Jeder Staat hat unterschiedliche Gesetze in Bezug auf Steuern und Abzüge. Stellen Sie sicher, dass Sie die Vorschriften in Ihrem Bundesland verstehen, damit Sie bei Nichteinhaltung nicht mit Strafen belegt werden.

Zahlen LLC-Mitglieder Steuern für selbstständige Erwerbstätigkeit?

LLC-Mitglieder müssen normalerweise keine Selbstständigensteuer zahlen, wenn sie als „Mitglieder“ und nicht als „Angestellte“ eingestuft werden.

Dies liegt daran, dass LLCs für Bundessteuerzwecke als Pass-Through-Einheiten gelten, was bedeutet, dass Einkünfte und Verluste an die Mitglieder weitergegeben und auf individueller Ebene besteuert werden.

LLC-Mitglieder können sich dafür entscheiden, als C-Unternehmen besteuert zu werden. In diesem Fall unterliegen sie möglicherweise der Körperschaftssteuer und müssen daher Steuern für selbstständige Erwerbstätigkeit zahlen.

Zahlen LLCs staatliche Steuern?

LLCs unterliegen wie jedes andere Unternehmen der staatlichen Einkommenssteuer. Je nach Staat müssen LLCs möglicherweise Körperschaftssteuer, Franchisesteuer, Verkaufs- und Gebrauchssteuer oder andere separate LLC-Steuern zahlen.

LLCs müssen sich in der Regel auch bei ihren staatlichen und lokalen Regierungsbehörden registrieren, was mit zusätzlichen Gebühren verbunden sein kann.

Schulden LLCs Lohnsteuern?

Ja, LLCs schulden Lohnsteuern, wenn sie Angestellte haben. Zu diesen Steuern gehören die Bundeseinkommensteuer, die Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern (auch bekannt als FICA-Steuern) und die Bundesarbeitslosensteuer (FUTA).

LLCs sind sowohl für den Arbeitgeber- als auch für den Arbeitnehmeranteil der Lohnsteuern verantwortlich und müssen diese an die entsprechenden Steuerbehörden abführen.

Wie wirkt sich eine LLC auf die persönlichen Steuern aus?

LLCs bieten ihren Mitgliedern flexible Steueroptionen, die sich unterschiedlich auf ihre persönlichen Steuern auswirken können. LLCs können sich dafür entscheiden, entweder als Einzelunternehmer, als Personengesellschaft oder als Körperschaft für Zwecke der Bundeseinkommensteuer besteuert zu werden, von denen jede unterschiedliche Regeln hinsichtlich der Art und des Zeitpunkts der Steuerzahlung hat.

LLC-Mitglieder zahlen im Allgemeinen keine Bundeseinkommensteuer auf Unternehmensgewinne, da sie normalerweise der „Durchlaufbesteuerung“ unterliegen. Dies bedeutet, dass die Gewinne einer LLC an ihre Mitglieder weitergegeben werden, die dann die Einnahmen in ihren persönlichen Steuererklärungen melden.

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