Steuern zwischen LLC und S Corp: Was ist der Unterschied?

Bei der Gründung eines Unternehmens ist die Wahl der richtigen Rechtsform von entscheidender Bedeutung. LLCs und S Corps sind beliebte Unternehmensoptionen, die Haftungsschutz bieten, sich aber in der Besteuerung unterscheiden.

In diesem Artikel erklären wir die steuerlichen Unterschiede zwischen LLC und S Corp, um Ihnen bei der Entscheidung zu helfen, welche Struktur für Ihr Unternehmen am besten geeignet ist. Lass uns anfangen!

Was ist eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung?

Haben Sie sich jemals gefragt: „Was ist eine LLC?“ Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (Limited Liability Company, LLC) ist eine Unternehmensstruktur, die ihren Eigentümern einen beschränkten Haftungsschutz bietet und gleichzeitig die Flexibilität einer Personengesellschaft bietet. Es gibt verschiedene Arten von Small Business LLC-Strukturen, die jedoch die gleichen Hauptvorteile bieten.

Wenn Sie lernen, wie man eine LLC gründet, können Unternehmer von Steuer- und Haftungsvorteilen profitieren. Die Kleinunternehmer von Gesellschaften mit beschränkter Haftung werden Mitglieder genannt und sind nicht persönlich für die Schulden oder rechtlichen Angelegenheiten des Unternehmens verantwortlich.

Was ist eine S Corporation?

S Corporations (S Corps) sind Unternehmensstrukturen, die den Haftungsschutz einer Kapitalgesellschaft mit den Steuervorteilen einer Personengesellschaft kombinieren.

Die Gewinne und Verluste einer S Corp werden an die Aktionäre weitergegeben, die sie in ihrer individuellen Steuererklärung angeben.

Vorteile einer S Corp gegenüber einer LLC

Das Verständnis der Unterschiede zwischen S Corps und LLCs ist entscheidend für die Wahl der richtigen Rechtsform für Ihr Unternehmen.

In diesem Abschnitt werden die Vor- und Nachteile einer LLC und S Corp untersucht, um Ihnen dabei zu helfen, eine fundierte Entscheidung zu treffen.

Vorteile von S Corp

S Corps bieten mehrere Vorteile, die sie für viele Unternehmen zu einer attraktiven Rechtsform machen. Nachfolgend finden Sie die wichtigsten Vorteile der S Corporation, die Sie berücksichtigen sollten:

• Beschränkte Haftung: S Corps bietet seinen Eigentümern einen beschränkten Haftungsschutz, was bedeutet, dass die Aktionäre nicht persönlich für die Schulden oder rechtlichen Probleme des Unternehmens verantwortlich sind.
• Steuervorteile: S Corps bietet mehrere Steuervorteile, darunter die Möglichkeit, Doppelbesteuerung zu vermeiden und die Möglichkeit, bei der Selbstständigkeitssteuer zu sparen.
• Professionelles Image: Die Wahl einer S Corp kann einem Unternehmen ein professionelleres Image verleihen und dazu beitragen, Glaubwürdigkeit bei potenziellen Kunden, Klienten und Investoren aufzubauen.
• Einfache Eigentumsübertragung: S Corps bietet mehr Flexibilität bei der Eigentumsübertragung als andere Rechtsformen und erleichtert so den Verkauf oder die Übertragung des Unternehmens.
• Erhöhte Glaubwürdigkeit bei Investoren: S Corps unterliegen strengeren Vorschriften als andere Unternehmensstrukturen, was ihre Glaubwürdigkeit bei Investoren und Kreditgebern erhöhen kann.

LLC-Vorteile

LLCs bieten auch viele Vorteile. Nachfolgend sind die Hauptvorteile der Wahl einer LLC aufgeführt:

• Flexible Besteuerung: LLCs bieten flexible Besteuerungsoptionen, einschließlich der Möglichkeit, als Einzelunternehmen, Personengesellschaft, S Corp oder C Corp besteuert zu werden.
• Beschränkter Haftungsschutz: LLCs bieten ihren Eigentümern einen begrenzten persönlichen Haftungsschutz für persönliche Vermögenswerte, was bedeutet, dass die Mitglieder nicht persönlich für die Schulden oder rechtlichen Probleme des Unternehmens verantwortlich sind.
• Einfachheit: LLCs sind im Vergleich zu anderen Rechtsformen wie einer S-Corporation oder einer C-Corporation relativ einfach zu gründen und zu verwalten.
• Durchlaufbesteuerung: LLCs bieten Durchlaufbesteuerung an, was bedeutet, dass Unternehmensgewinne und -verluste an die Eigentümer weitergegeben und in deren persönlichen Steuererklärungen ausgewiesen werden.
• Weniger Formalitäten: LLCs haben weniger Formalitäten und Anforderungen als andere Unternehmensstrukturen, was sie für einige Unternehmen zu einer flexibleren und effizienteren Option macht.

Nachteile einer S Corp gegenüber einer LLC

S Corps und LLCs haben auch ihre Nachteile. Schauen wir sie uns unten an …

Nachteile von S Corp

Während S Corps mehrere Vorteile bieten, sind auch einige potenzielle Nachteile zu berücksichtigen. Nachfolgend sind die Hauptnachteile der Wahl einer S Corp aufgeführt:

• Strengere Vorschriften: S Corps unterliegen strengeren Vorschriften als andere Unternehmensstrukturen, was den Verwaltungsaufwand und die Kosten erhöhen kann.
• Beschränkungen für Aktionäre: S Corps ist auf 100 Aktionäre beschränkt und alle Aktionäre müssen US-Bürger oder Einwohner sein. Dies kann die Fähigkeit zur Kapitalbeschaffung einschränken und die Gewinnung von Investoren erschweren.
• Komplexität der Besteuerung: Während S Corps Steuervorteile bieten, kann der Besteuerungsprozess komplex sein und erfordert sorgfältige Planung und Aufzeichnungen, um die Einhaltung sicherzustellen.
• Gründungs- und Wartungskosten: Die Gründung und Aufrechterhaltung einer S Corp kann teurer und zeitaufwändiger sein als bei anderen Rechtsstrukturen.
• Möglicher Verlust des S-Corp-Status: S-Corps müssen mehrere Anforderungen erfüllen, um ihren Status aufrechtzuerhalten. Die Nichterfüllung dieser Anforderungen kann zum Verlust des S-Corp-Status und seiner Steuervorteile führen.

LLC-Nachteile

LLCs haben auch einige potenzielle Nachteile zu berücksichtigen. Nachfolgend sind die Hauptnachteile der Wahl einer LLC aufgeführt:

• Einkommensteuer aus selbständiger Erwerbstätigkeit: LLC-Mitglieder müssen möglicherweise eine Selbstständigkeitssteuer zahlen, die höher sein kann als die Lohnsteuer, die von Aktionären der S Corp gezahlt wird.
• Begrenzte Lebensdauer: LLCs haben eine begrenzte Lebensdauer und können aufgelöst werden, wenn ein Mitglied stirbt oder das Unternehmen verlässt.
• Weniger etabliert: LLCs sind eine neuere Rechtsform und genießen möglicherweise nicht den gleichen Bekanntheitsgrad oder die gleiche Glaubwürdigkeit wie andere Unternehmensstrukturen.
• Managementprobleme: LLCs können mit Managementproblemen konfrontiert werden, wenn es Meinungsverschiedenheiten zwischen den Mitgliedern gibt oder wenn ein Mitglied eine größere Arbeitsbelastung übernimmt als andere.
• Potenzielle persönliche Haftung: Während LLCs Haftungsschutz bieten, können Mitglieder dennoch persönlich haftbar gemacht werden, wenn sie betrügerische oder illegale Aktivitäten durchführen.

S Corp vs. LLC Steuern

In diesem Abschnitt vergleichen wir die Steuern von S Corp und LLC, um Ihnen zu helfen, die möglichen steuerlichen Auswirkungen jeder Struktur zu verstehen.

Steuern der S Corp

S Corps bieten im Vergleich zu anderen Unternehmensstrukturen einzigartige Steuervorteile. Hier sind die wichtigsten Steuerregeln für das S Corps:

• Pass-Through-Besteuerung: S Corps sind Pass-Through-Unternehmen, was bedeutet, dass die Gewinne und Verluste des Unternehmens an die Aktionäre weitergegeben und gemeldet werden, wenn Geschäftsinhaber persönliche Einkommenssteuer zahlen.
• Gehaltsanforderungen: S Corp-Aktionäre müssen ein angemessenes Gehalt erhalten, das der Lohnsteuer unterliegt, aber die verbleibenden Gewinne können als Dividenden ausgeschüttet werden und unterliegen keiner Verpflichtung zur Zahlung von Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit.
• Aktionärsbeschränkungen: S Corps unterliegen Beschränkungen hinsichtlich der Anzahl und Art der Aktionäre, die an der Gesellschaft teilnehmen können.
• Einheitliche Besteuerung: Das steuerpflichtige Einkommen einer S-Corp wird nur einmal besteuert, und zwar auf der Ebene der Anteilseigner, wohingegen andere Unternehmensstrukturen möglicherweise einer Doppelbesteuerung sowohl auf der Ebene der Körperschaftssteuer als auch der Einkommenssteuer ausgesetzt sind.
• Einbehaltene Gewinne: S Corps kann Gewinne für zukünftige Geschäftsanforderungen einbehalten, aber übermäßige einbehaltene Gewinne können zu Strafen führen.

LLC-Steuern

LLCs bieten flexible Steueroptionen für Geschäftsinhaber. Hier sind die wichtigsten Regeln für LLC-Steuern:

• Pass-Through-Besteuerung: LLCs sind ebenfalls Pass-Through-Unternehmen, was bedeutet, dass die Gewinne und Verluste des Unternehmens an die Eigentümer weitergegeben und in deren individuellen Steuererklärungen ausgewiesen werden.
• Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit: LLC-Eigentümer unterliegen der Selbstständigkeitssteuer auf alle Geschäftseinkünfte, einschließlich Gewinne, die nicht als Gehalt ausgeschüttet werden.
• Flexible Besteuerung: LLCs können sich je nach den Bedürfnissen des Unternehmens und seiner Eigentümer dafür entscheiden, als Einzelunternehmen, Personengesellschaft oder Kapitalgesellschaft besteuert zu werden.
• Keine Beschränkungen für Anteilseigner: Bei LLCs gibt es keine Beschränkungen hinsichtlich der Anzahl oder Art der Eigentümer, die sich am Unternehmen beteiligen können.
• Staatliche Steuern: LLCs unterliegen möglicherweise Steuern auf staatlicher Ebene, je nachdem, in welchem ​​Staat sie registriert sind und tätig sind.

Warum sollte sich ein Geschäftsinhaber für eine S-Corporation anstelle einer LLC entscheiden?

Unternehmer können aufgrund der Steuervorteile eine S Corp anstelle einer LLC wählen.

S Corps bieten die Möglichkeit, die Zahlung der Selbstständigkeitssteuer auf einen Teil des Unternehmensgewinns zu vermeiden, was zu erheblichen Steuereinsparungen für den Unternehmensinhaber führen kann.

Was ist besser für die Selbstständigkeitssteuer, eine LLC oder eine S-Corporation?

S-Corps eignen sich im Allgemeinen besser für die Selbstständigkeitssteuer, da sie es Unternehmern ermöglichen, sich selbst ein Gehalt zu zahlen und eine Gewinnausschüttung vorzunehmen, was zu erheblichen Einsparungen bei der Selbstständigkeitssteuer führen kann.

Was ist günstiger, eine LLC oder eine S-Corp?

In Bezug auf die Gründungskosten sind LLCs im Allgemeinen günstiger als S Corps. Allerdings kann das S Corps Steuervorteile bieten, die es letztendlich für Geschäftsinhaber kostengünstiger machen können.

Kann eine Einzelgesellschafts-LLC eine S-Corporation sein?

Eine Einzelgesellschafts-LLC kann sich dafür entscheiden, als S Corp besteuert zu werden, indem sie beim Internal Revenue Service das Formular „Election by a Small Business Corporation“ 2553 einreicht.

Allerdings müssen bestimmte Voraussetzungen erfüllt sein, um sich für den S Corp-Status zu qualifizieren.

Was ist besser, eine LLC oder eine S Corp?

Die Entscheidung zwischen einer LLC und einer S Corp hängt letztendlich von den spezifischen Bedürfnissen und Zielen des Geschäftsinhabers ab. Bevor Sie beginnen, informieren Sie sich über die jeweiligen Vorteile in Ihrer spezifischen Branche. Sie können beispielsweise nach „Sollten sich Freiberufler als LLC-Unternehmen etablieren?“ suchen.

Beide Strukturen bieten Haftungsschutz, S Corps bietet jedoch möglicherweise Steuervorteile, die sie für bestimmte Unternehmen attraktiver machen.

Bild: Envato Elements