Steuerrisiken bei der Ausstellung von Gutscheinen in der EU mindern

Dieser Blogbeitrag wurde in Zusammenarbeit mit Actindo verfasst, einem weltweit führenden Unternehmen und Pionier der ERP-Technologie für den Handel mit mehr als 15 Jahren Erfahrung auf dem Markt.

Die Vorteile der Durchführung von Gutscheinaktionen

Gutscheinaktionen, darunter Coupons und Geschenkkarten, sind aus der modernen Einkaufslandschaft nicht mehr wegzudenken. Deloitte berichtet, dass beachtliche 68 % der europäischen Verbraucher aktiv nach Rabatten und Gutscheinen suchen, um ihr Budget inmitten wirtschaftlicher Turbulenzen zu schonen, was zeigt, dass Rabatte aktive Anreize für Käufer darstellen.

Es gibt viele Gutscheinaktionen, die Geschäftsziele unterstützen. Beispiele beinhalten:

• Steigerung der Kundenakquise : Laut Sifted haben Europas Consumer-Fintechs Schwierigkeiten, die Kundenakquise auf einem wünschenswerten Niveau zu halten. Ihre Kunden brauchen Ermutigung zum Herunterladen von Apps und anderen Diensten. Coupons dienen als großer Anreiz und verleiten 80 % der Verbraucher zu Erstkäufen bei bisher unbeachteten Marken (RetailMeNot).

Entdecken Sie, wie Pomelo, ein Fast-Fashion-Einzelhändler, innerhalb eines Monats nach dem Start einer Rabatt-Coupon-Kampagne eine Steigerung der Conversion-Rate um 300 % erzielte und 13.000 neue Kunden gewann.

• Erhöhte Liquidität : Geschenkkarten im Wert von über 1 Milliarde US-Dollar bleiben in den USA jährlich ungenutzt, was ihr Umsatzpotenzial unterstreicht (CEB TowerGroup). Wie Custom Market Insights berichtet, wird der europäische Markt für digitale Geschenkkarten im Jahr 2023 schätzungsweise einen Wert von 77,1 Millionen US-Dollar erreichen. Bis 2032 wird der Wert voraussichtlich 273,9 Millionen US-Dollar erreichen.

• Umsatzsteigerung : Coupons beeinflussen die Kaufentscheidung von 77 % der Verbraucher und führen zu einer 125 %igen Steigerung der Klicks bei Online-Verkäufen (Inmar, Statista). Händler können Aktionslimits strategisch einrichten, um einen höheren AOV zu fördern, indem sie beispielsweise den Mindestbestellwert oder die Mindestbestellgröße festlegen, um sich für eine Aktion zu qualifizieren, oder gestaffelte Gutscheinaktionen starten, bei denen der Gutschein bei einem größeren Einkauf eine höhere Aktionsstufe gewährt.

Entdecken Sie, wie Service Market eine Umsatzsteigerung von 20 % verzeichnete, da 25 % aller Buchungen mit Gutscheincodes getätigt wurden.

• Erhöhte Loyalität : Laut dem Whitepaper „Understanding Loyalty in Europe“ nehmen 59 % der Deutschen an mindestens einem Treueprogramm teil. Die meisten, etwa 66 %, sehen in diesen Programmen eine großartige Möglichkeit, Kunden zu belohnen. Fast die Hälfte, 45 %, sind der Meinung, dass jede Marke eines haben sollte. Marken können strategische Werbeaktionen durchführen, die den zweiten und dritten Kauf rabattieren, um Wiederholungskäufe zu fördern, die wiederum die Wahrscheinlichkeit erhöhen, dass Kunden in Zukunft bei der Marke kaufen.

Entdecken Sie, wie Michelin Kunden mit einem individuellen, abgestuften Treueprogramm von Better Motion mit Vorteilen, Dienstleistungen und exklusiven Inhalten als Belohnungen incentivierte.

• Niedrigerer CAC : Das Anbieten von Gutscheinen kann ein günstigeres Instrument sein, um neue Kunden zu gewinnen, als beispielsweise die Schaltung bezahlter Anzeigen. Darüber hinaus lassen sich Gutscheine oder Coupons auch im Rahmen größerer Aktionen, wie beispielsweise Treueprogrammen, einsetzen. Laut dem European Brand Loyalty Report 2023 sind europäische Verbraucher bereit, ihre Loyalität zu überdenken: 74 % geben an, dass sie von Marken, die sie verlassen haben, wieder zurückgewonnen werden können, und 65 % geben an, dass sie Rabatte aus Treueprogrammen erhalten möchten.

Entdecken Sie, wie Aumio, eine mobile App für Schlaf und Achtsamkeit, mithilfe intelligenter Gutscheine die Kosten für die Kundenakquise um 50 % senken konnte.

• Klare ROI-Verfolgung : Coupons ermöglichen klare ROI-Berechnungen, indem sie direkt mit generierten Bestellungen korrelieren. Personalisierte Gutscheincodes liefern unschätzbare Daten über den Kunden, der die Aktion genutzt hat.

Gutscheinaktionen haben viele Vorteile für das Unternehmen und sollten aufgrund komplexer Steuerberechnungen nicht außer Acht gelassen werden. Lassen Sie uns tiefer in die Steuervorschriften in der EU eintauchen und wie Händler mithilfe von Voucherify und Actindo steuerkonforme Gutscheinaktionen starten können.

Steuervorschriften im Zusammenhang mit Gutscheinaktionen und der Verwendung von Geschenkkarten

Die Besteuerung von Einkäufen ist für alle Händler ein wichtiges Thema. Während die Erhebung der Mehrwertsteuer auf den Kauf von Waren oder Dienstleistungen recht einfach ist, ist die Besteuerung von Einkäufen, bei denen Rabatte oder Geschenkkarten genutzt wurden, ebenso einfach.

Da einige unserer in Deutschland ansässigen Kunden und Interessenten Schwierigkeiten hatten, umfassende Materialien zu diesem Thema zu finden, haben wir uns etwas eingehender mit den Steuervorschriften im Zusammenhang mit Werbeaktionen und Rabatten befasst und eine kurze Übersicht erstellt, damit Sie verstehen, wie Sie Werbeaktionen einrichten und Rechnungsstellungsabläufe zur Einhaltung der Steuervorschriften in der Europäischen Union. Hier ist, was wir gefunden haben.

Unterschied zwischen Gutscheinen und Geschenkgutscheinen

Lassen Sie uns zunächst den Unterschied zwischen Gutscheinen (Gutscheincodes) und Geschenkkartengutscheinen erklären.

Bei Geschenkkartengutscheinen handelt es sich um Betragsgutscheine (z. B. 50-Euro-Geschenkgutschein), die als Produkt erworben und dann als Zahlungsmittel genutzt werden können und in der Regel auf den gesamten Warenkorb angerechnet werden. Aktionsgutscheine (auch Coupons genannt) sind Gutscheine, die einen Betrag, einen Prozentsatz oder einen Artikelrabatt gewähren und auf ein bestimmtes Produkt, eine Produktlinie oder den gesamten Warenkorb angewendet werden können.

Lassen Sie uns tiefer in die Besteuerung von Gutscheinen in der EU eintauchen.

Besteuerung von Gutscheinen (Gutscheincodes)

Bei einem Rabattcode wird die Steuer auf den rabattierten Produktpreis bzw. den rabattierten Bestellpreis berechnet.

Besteuerung von Geschenkgutscheinen

Bei Geschenkgutscheinen wird es kompliziert. Die Steuergesetze definieren zwei Arten von Geschenkkartengutscheinen: Einzweck- und Mehrzweck-Geschenkkartengutscheine.

Ein einmaliger Geschenkkartengutschein wird für den Kauf von Waren ausgestellt, die alle einer Steuerart unterliegen. Beispielsweise unterliegen alle Waren einem Mehrwertsteuersatz von 19 %. Dies ist der Fall, wenn ein Unternehmen Waren oder Dienstleistungen anbietet, die alle in eine Kategorie fallen, oder wenn die Verwendung des Geschenkgutscheins auf eine bestimmte Produktkategorie beschränkt ist. Einzweck-Geschenkkarten werden bei der Ausstellung besteuert (die Ausstellung des Gutscheins ist ein steuerpflichtiger Vorgang). Wenn ein Kunde also einen Geschenkkartengutschein im Wert von 50 EUR erwirbt, der für Waren verwendet werden soll, für die ein Mehrwertsteuersatz von 19 % gilt, muss er dies tun Für den Kauf müssen Sie 59,5 EUR zahlen, inklusive Mehrwertsteuer.

Gutscheine für Mehrzweck-Geschenkkarten werden bei der Einlösung besteuert, da niemand weiß, für welche Art von Produkten mit Mehrwertsteuersatz sie verwendet werden. Ihre Steuer wird pro Produkt auf Basis der Produktsteuersätze berechnet.

Quellen:

https://www.haufe.de/finance/haufe-finance-office-premium/umsatzsteuer-gutscheine-3-gutscheine-es-sind-2-arten-zu-unterscheiden_idesk_PI20354_HI2374411.html

https://www.gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__3.html#:~:text=(13)%20Ein%20Gutschein,der%20Umsatzsteuer%20unterliegt

https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/HTML/?uri=CELEX%3A52012PC0206#:~:text=The%20distinction%20between%20SPV%20and,goods%20or%20services% 20%20geliefert

Welches Steuerrisiko besteht bei der Entwicklung einer Werbestrategie?

Wenn ein Unternehmen für verschiedene Arten von Gutscheinen und Geschenkkartengutscheinen denselben Steuerberechnungs- und Rechnungsstellungsablauf anwendet, kann es zu einer Fehlberechnung der Mehrwertsteuer und dem Risiko einer Geldstrafe kommen. Darüber hinaus kann der internationale Verkauf dazu führen, dass Steuervorschriften angepasst oder die Verwendung von Gutscheinen eingeschränkt werden müssen.

Wie kann man die steuerlichen Risiken bei Werbeaktionen in der EU vermeiden?

Je nach Art des verwendeten Gutscheins sollte ein Händler unterschiedliche Steuerabläufe befolgen, insbesondere:

• Einzweck-Geschenkkarte – besteuern Sie sie zum Zeitpunkt des Kaufs mit dem Produktkaufpreis.

• Mehrzweck-Geschenkkarte – besteuern Sie sie, wenn die Geschenkkarte eingelöst wird. Berechnen Sie die Steuer pro Produktposition vor dem Rabatt, basierend auf dem entsprechenden Steuersatz.

• Gutscheingutschein – Die Steuer sollte auf den rabattierten Produktpreis berechnet werden.

Um die Steuervorschriften einzuhalten, müsste ein Unternehmen zum Zeitpunkt der Ausstellung dieses Gutscheins „markieren“, welcher Gutschein welchem ​​Steuerablauf folgen soll, und diese Informationen bei der Berechnung des Bestellpreises und der Rechnungsstellung verarbeiten.

Der Händler sollte außerdem verbieten, bei jedem Einkauf mehr als einen Geschenkgutschein zu verwenden, da sonst die Steuerberechnung sehr kompliziert wird.

Wie richte ich mit Voucherify und Actindo korrekte Arbeitsabläufe ein?

Voucherify unterstützt Händler bei der Einrichtung der richtigen Arbeitsabläufe, indem es ihnen ermöglicht, zu definieren, welcher Gutschein welcher Art der Steuerberechnung folgen soll. Beim Erstellen eines Gutscheins über das Voucherify-Dashboard oder APIs können Händler ein zusätzliches, benutzerdefiniertes Feld innerhalb des Metadatenschemas definieren, das die Art des Gutscheins unterscheidet und verwendet wird, um die Bestellung basierend auf der Art des verwendeten Gutscheins korrekt dem spezifischen Workflow zuzuordnen.

Actindo kann dann die Erstellung von Rechnungen abwickeln und die Steuern pro Position oder pro Bestellung berechnen, abhängig von den tatsächlichen Fällen eines Händlers. Dies wird durch vollständig anpassbare Workflows innerhalb der Rechnungs- und Buchhaltungsmodule von Actindo realisiert, je nachdem, welche Art von Gutschein in der Bestellung eingelöst wird.

‍Actindo ist ein auf den Handel ausgerichtetes ERP-System, das Daten aus verschiedenen Systemen zentralisiert und vereinheitlicht, 3P-Tools für Kundenbindung, Kundenerlebnisse und Unternehmensprozesse verbindet und Händlern hilft, ihre Handelsprozesse entsprechend ihren tatsächlichen Geschäftsanforderungen zu automatisieren.

Kontaktieren Sie uns oder Actindo, wenn Sie besprechen möchten, wie Sie Werbeaktionen, steuerkonforme Gutscheine und die Buchhaltung mithilfe von Voucherify und Actindo einrichten können.

Haftungsausschluss: Wir empfehlen Ihnen, sich vor der Einrichtung der Arbeitsabläufe an Ihren Steuerberater zu wenden, um die Einhaltung sicherzustellen.

Über Actindo

Actindo ermöglicht Umsatzwachstum mit der weltweit flexibelsten Plattform für digitale Geschäftsabläufe: Actindo Core1

Actindo ist ein weltweit führender und Pionier in der ERP-Technologie für den Handel und verfügt über mehr als 15 Jahre Erfahrung auf dem Markt. Die Actindo Core1-Plattform orchestriert die Bausteine ​​des Composable Commerce, um jedes digitale Geschäftsmodell zu transformieren, zu rationalisieren und zu vereinheitlichen.

Die API-first- und MACH-zertifizierte Technologie verfügt über eine integrierte Datenorganisation und verteilte Auftragsverwaltung, die Marken und Einzelhändlern dabei hilft, die Plattform einfach zu erweitern, ihr bestehendes ERP-System zu integrieren und ein herausragendes digitales Erlebnis über alle Kanäle hinweg zu bieten.

Zu den renommierten Unternehmen, die auf Actindo vertrauen, gehören Nintendo of Europe, Kapten & Son, ALDI Onlineshop und tesa. Actindo hat seinen Hauptsitz in München und weitere Niederlassungen in Köln, Shenyang und Dubai.

Weitere Informationen finden Sie auf der Website von Actindo.