16 Nicht abzugsfähige Ausgaben für das Steuerjahr 2022

Das Steuerjahr 2022 steht vor der Tür und mit ihm eine Reihe nicht abzugsfähiger Ausgaben, die sich auf Ihr Bankkonto auswirken könnten. Egal, ob Sie selbstständig oder als Teil eines Haushalts Steuern einreichen, wenn Sie wissen, was nicht abzugsfähig ist, können Sie genauer für das kommende Jahr planen.

In diesem Artikel besprechen wir mehrere nicht abzugsfähige Ausgaben, die Sie bei der Erstellung Ihrer Steuererklärung für 2022 berücksichtigen sollten. Lass uns anfangen!

Was sind nicht abzugsfähige Betriebsausgaben?

Nicht abzugsfähige Betriebsausgaben sind Aufwendungen eines Unternehmens, die nicht vom steuerpflichtigen Einkommen eines Unternehmens abgezogen werden können.

Dies umfasst sowohl Betriebs- als auch Kapitalkosten, schließt jedoch alle Ausgaben aus, die in Ihrer Steuererklärung als Abzüge abgeschrieben werden können.

Indem Sie Einzelabzüge verstehen, was nicht abzugsfähige Betriebsausgaben sind, und Maßnahmen ergreifen, um diese zu begrenzen, können Sie die Höhe der von Ihrer Organisation zu zahlenden Steuern reduzieren.

Wie wirkt sich eine nicht abzugsfähige Betriebsausgabe auf das steuerbare Einkommen aus?

Nicht abzugsfähige Ausgaben wirken sich nicht direkt auf das steuerbare Einkommen aus. Es verringert jedoch den Betrag des Gesamtgewinns, der steuerlich geltend gemacht werden kann.

Wenn Sie beispielsweise 500 US-Dollar für nicht abzugsfähige Ausgaben ausgeben, wird das steuerpflichtige Einkommen des Unternehmens um 500 US-Dollar reduziert, obwohl es nicht von Ihren Steuern abgezogen werden kann.

Ein Verständnis dafür, was als nicht abzugsfähige Ausgaben gilt, kann Ihnen helfen, klügere finanzielle Entscheidungen zu treffen und Ihre Steuerschuld effektiver zu verwalten.

Nicht abzugsfähige Ausgaben für Unternehmen

Bei der Führung eines Unternehmens fallen viele Ausgaben an, die nicht von der Steuer abgesetzt werden können. Diese nicht abzugsfähigen Ausgaben sollten Sie bei der Erstellung Ihrer Steuererklärung für das Steuerjahr 2022 beachten.

Hier sind zehn häufige nicht abzugsfähige Betriebsausgaben, die Sie beachten sollten:

• Arbeitskleidung. Die Regierung hilft nicht bei der Deckung der Kleidungskosten durch einen Abzug. Wenn Sie also bei der Arbeit eine bestimmte Art von Kleidung tragen müssen, sind diese Kosten nicht abzugsfähig. Sie können jedoch Ausgaben für Kleidung, die nicht für den öffentlichen Gebrauch bestimmt ist, wie z. B. Uniformen, abziehen.
• Fahrtkosten. Unabhängig davon, wie lange es dauert, zu und von Ihrem Unternehmen zu reisen, oder welche Art von Transportmittel Sie verwenden, sind Fahrtkosten nicht steuerlich absetzbar. Dazu gehören Benzin, Fahrzeugwartung und -reparaturen, Parkgebühren und andere damit verbundene Kosten.
• Geschäftsbezogene Geschenke. Sie können nur bis zu 25 US-Dollar für Geschenke beanspruchen, die direkt oder indirekt an jede Person gegeben wurden, auch wenn es unter Umständen vorteilhaft sein kann, ein teureres Geschenk zu machen.
• Unterhaltungskosten. Der IRS erlaubt keine Abzüge für Bewirtungskosten wie Eintrittskarten für eine Show oder Golfausflüge.
• Kapitalaufwendungen. Eine Kapitalausgabe ist eine Investition, die getätigt wird, um ein Unternehmen aufzubauen und langfristig zu erhalten. Diese Ausgaben können die Anschaffung eines Fahrzeugs, den Kauf von Büromöbeln oder den Erwerb von Rechten an einer Franchise umfassen. Der IRS erlaubt jedoch Abzüge von bis zu 5.000 USD pro Jahr für bestimmte Ausgaben bei der Gründung eines Unternehmens, z. B. die Kosten für die Registrierung einer LLC oder den Kauf eines Domainnamens für eine Website.
• Mahlzeiten. Normalerweise erlaubt das IRS nur einen Abzug von 50 % auf Mahlzeiten. Für 2022 können Unternehmen jedoch aufgrund des Consolidated Appropriations Act von 2021 100 % der in Restaurants gekauften Geschäftsessen abziehen.
• Politische Beiträge. Zuwendungen an politische Organisationen oder Kandidaten sowie Lobbying-Kosten können nicht von der Steuer abgesetzt werden.
• Prämien für Lebensversicherungen. Unternehmen können die Kosten einer Gruppenlebensversicherung für ihre Mitarbeiter als Betriebsausgaben absetzen. Sie können die Kosten der Lebensversicherung jedoch nicht für sich selbst, einen Mitarbeiter oder eine Person mit einer finanziellen Beteiligung am Unternehmen abziehen, wenn Sie der Begünstigte der Police sind.
• Bußgelder und Strafen. Im Allgemeinen gelten staatlich verhängte Bußgelder und Strafen unabhängig von der Höhe nicht als abzugsfähige Ausgaben.
• Mitgliedsbeiträge. Gebühren für einen Country Club, einen Social Club oder ein Fitnesscenter sind nicht steuerlich absetzbar. Wenn Sie jedoch ein Geschäftsessen in Ihrem Club haben, können Sie 100% der Gesamtkosten des Essens für 2022 von Ihren Steuern abziehen.
• Steuerunterzahlungszinsen für Nicht-Unternehmenssteuerzahler. Zinszahlungen auf Steuerunterzahlungen von Einzelunternehmern und Eigentümern von Durchleitungsgesellschaften sind nicht abzugsfähig. Diese Zahlungen gelten als persönliche Zinsen, unabhängig davon, ob sie mit Geschäftseinnahmen zusammenhängen oder nicht.
• Anwaltskosten beim Immobilienkauf. Ein Teil dieser Gebühren, z. B. für die Kosten des Gebäudes, kann im Laufe der Zeit durch Abschreibung wieder hereingeholt werden. Anwaltskosten, die beim Kauf einer Immobilie anfallen, sollten in die Kostenbasis der Immobilie einbezogen werden.
• Bestimmte Spesenzahlungen an Arbeitnehmer. Unternehmen sind nicht in der Lage, Fahrtkosten der Mitarbeiter wie Parkplätze und Monatsfahrkarten abzuziehen, und sie können auch keine Ausgaben im Zusammenhang mit dem Umzug eines Mitarbeiters abziehen.
• Nicht-Unternehmenssteuerzahler mit übermäßigen Geschäftsverlusten. Überschüssige Geschäftsverluste müssen steuerlich als Nettobetriebsverlustvortrag behandelt werden.
• Hobby-Loss-Regel. Alle Verluste, die aus geschäftlichen Aktivitäten entstehen, die vom IRS als Hobbys angesehen werden, fallen unter die Kategorie der Hobbyverluste. Der IRS betrachtet ein Hobby als jede Aktivität, die zum Vergnügen und nicht zum finanziellen Gewinn ausgeübt wird. Einkünfte aus allen Quellen, einschließlich Hobbys, müssen dem IRS gemeldet werden, und Sie können keine mit der Aktivität verbundenen Abzüge geltend machen.

Was passiert, wenn Sie nicht abzugsfähige Privat- und Geschäftsausgaben geltend machen?

Die Geltendmachung nicht abzugsfähiger privater und geschäftlicher Ausgaben kann erhebliche Auswirkungen auf Ihre Steuern haben.

Wenn Sie diese Ausgaben vom steuerpflichtigen Einkommen Ihres Unternehmens abziehen, erhöht sich der Steuerbetrag, den Sie schulden.

Wenn der IRS feststellt, dass Sie fälschlicherweise eine nicht abzugsfähige Ausgabe geltend gemacht haben, müssen Sie möglicherweise mit einer Prüfung konfrontiert werden und müssen möglicherweise Bußgelder oder Steuernachzahlungen zahlen.

Was ist ein Beispiel für nicht abzugsfähige Steuern?

Ein Beispiel für nicht abzugsfähige Steuern sind politische Spenden. Wenn Sie versuchen, die Gesetzgebung zu beeinflussen oder einen bestimmten Kandidaten zu unterstützen, können die für diese Aktivitäten ausgegebenen Gelder nicht von Ihren Steuern abgezogen werden.

Selbst wenn Sie es als Investition in Ihr Unternehmen betrachten, sind Lobbying-Kosten dennoch nicht abzugsfähig.

Können Sie Ausgaben abziehen, die geschäftliches mit privatem vermischen?

Die Vermischung geschäftlicher und privater Ausgaben (z. B. Familienausgaben) sollte unter allen Umständen vermieden werden, insbesondere wenn Sie ein neues Unternehmen gründen.

Dies schafft nicht nur eine unnötig komplexe Buchhaltungssituation, sondern kann auch zu potenziellen rechtlichen Problemen mit dem IRS führen, wenn Sie nicht aufpassen.

Sind beruflich bedingte Reisekosten nicht abzugsfähig?

Reisekosten im Zusammenhang mit Ihrem Job können steuerlich abgesetzt werden, sofern Sie die Ausgaben während einer einjährigen oder kürzeren Auslandstätigkeit im Rahmen eines Auftrags getätigt haben.

Dazu gehören Transportkosten wie Flugzeuge, Züge, Taxis und Fahrzeuge. Wenden Sie sich bei Fragen hierzu an einen Steuerberater.

Können Bewirtungskosten vom Steuerzahler abgezogen werden?

Seit Anfang 2018 können Unternehmen Ausgaben im Zusammenhang mit Freizeitaktivitäten wie Sportspielen und Shows nicht mehr abziehen.

Unternehmen können jedoch möglicherweise einen Steuerabzug für Mahlzeiten und Getränke geltend machen, die bei Unterhaltungsveranstaltungen konsumiert werden.

Sind dienstlich bedingte Verpflegungskosten steuerlich absetzbar?

Unternehmen können für 2022 die gesamten Kosten für dienstlich bedingte Mahlzeiten und Getränke in Restaurants abziehen.

Für andere Jahre ist der maximale Selbstbehalt in der Regel auf 50 % der Gesamtkosten begrenzt.

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Bild: Envato Elements