Der ultimative Leitfaden zur Online-Umsatzsteuer (2023)

Angesichts der zunehmenden Komplexität der Vorschriften kann es schwierig sein, genügend Zeit für das Verständnis der Online-Umsatzsteuern aufzuwenden. Glücklicherweise haben wir alle notwendigen Informationen in diesem ultimativen Leitfaden zusammengestellt, damit Sie sich leichter in der Welt der digitalen Besteuerung zurechtfinden können.

In diesem Leitfaden erfahren Sie, welche Staaten Online-Umsatzsteuer erheben, welche Softwaretools für die Einhaltung der Online-Umsatzsteuer am besten geeignet sind und vieles mehr. Lass uns anfangen!

Was ist die Internetumsatzsteuer?

Die Internet-Umsatzsteuer ist eine Steuerart, die auf Transaktionen erhoben wird, die aus dem Verkauf von Waren und Dienstleistungen über das Internet resultieren.

Online-Händler sind verpflichtet, je nach Wohnort des Käufers staatliche und lokale Umsatzsteuern zu erheben, zu melden und abzuführen. Dies kann eine Belastung für kleine Unternehmen darstellen, die möglicherweise nicht über die Ressourcen oder das Fachwissen verfügen, um ihre komplexen Steuerpflichten für Kleinunternehmen zu bewältigen.

Informieren Sie sich unbedingt darüber, ob in Ihrem Bundesstaat eine Umsatzsteuergenehmigung erforderlich ist, um Umsatzsteuern für Online-Verkäufe zu erheben.

Sind Online-Händler verpflichtet, Umsatzsteuer zu erheben?

Ja, Online-Händler sind verpflichtet, von ihren Kunden Umsatzsteuer zu erheben, wenn diese online einkaufen.

Im Jahr 2018 führte der Fall South Dakota vs. Wayfair, Inc. des Obersten Gerichtshofs zu einer neuen Internetsteuerreform, die besagt, dass Bundesstaaten von Online-Verkäufern außerhalb des Bundesstaats verlangen können, Umsatzsteuer zu erheben und abzuführen, unabhängig davon, ob der Verkäufer physisch in diesem Bundesstaat ansässig ist oder nicht . Dies wirkte sich auf den endgültigen Verkaufspreis vieler beliebter Produkte für den Online-Verkauf aus.

Dies geschieht im Allgemeinen entweder durch die Einbindung eines Umsatzsteuerrechners auf der Checkout-Seite oder durch die automatische Berechnung der Umsatzsteuer in die Gesamtkosten des Kaufs.

Je nach Bundesstaat müssen möglicherweise auch lokale Steuern erhoben und abgerechnet werden.

Wie zahlen Online-Händler die Umsatzsteuer in der richtigen Höhe?

Online-Verkäufer können sicherstellen, dass sie auf ihre Produkte und Dienstleistungen den korrekten Umsatzsteuerbetrag zahlen, indem sie zwei Hauptverfahren befolgen:

• Recherche und Überwachung lokaler, staatlicher und bundesstaatlicher Gesetze – Für Online-Unternehmen ist es von entscheidender Bedeutung, über alle Umsatzsteuervorschriften und -gesetze in den Bundesstaaten, in denen sie ihre Produkte oder Dienstleistungen verkaufen, auf dem Laufenden zu sein.
• Verwendung einer zuverlässigen Software zur Umsatzsteuerautomatisierung – Durch den Einsatz einer konformen Softwarelösung können Online-Verkäufer den Prozess der Steuerberechnung zum richtigen Steuersatz basierend auf dem Standort des Kunden einfach automatisieren.

Den Umsatzsteuer-Nexus für Fernverkäufer verstehen

Das Verständnis des Umsatzsteuer-Nexus für Fernverkäufer ist für Unternehmen, die Waren und Dienstleistungen aus der Ferne verkaufen, von entscheidender Bedeutung.

Für Fernverkäufer gelten im Wesentlichen vier Arten von Umsatzsteuern:

• Physischer Nexus – Dies stellt eine physische Präsenz in einem Staat dar, beispielsweise das Besitzen von Eigentum oder Mitarbeitern im Staat.

• Click-Through-Nexus – Bestimmte Staaten haben Gesetze erlassen, die Online-Händler, die Käufer an sie verweisen, so behandeln, als hätten sie eine physische Präsenz innerhalb des Staates, auch wenn sie dort keine anderen Verbindungen haben.

• Affiliate-Nexus – Dies entsteht, wenn ein Online-Verkäufer verbundene Unternehmen oder unabhängige Vertragspartner in einem anderen Staat hat, wodurch dieser Staat eine Verbindung zum Unternehmen beanspruchen kann.

• Wirtschaftlicher Zusammenhang – Dies bezieht sich darauf, dass ein Unternehmen bestimmte Schwellenwerte für die Anzahl oder den Dollarbetrag der Verkäufe erreicht, die über Einwohner eines bestimmten Staates getätigt werden, wodurch dieser Staat das Recht erhält, Steuern auf diese Transaktionen zu erheben.

Welche Staaten erheben Online-Umsatzsteuer?

Die meisten Bundesstaaten in den USA erheben mittlerweile Umsatzsteuer auf Online-Käufe von materiellem Eigentum, die von Kunden innerhalb ihrer Grenzen getätigt werden.

Derzeit gibt es in 46 Bundesstaaten und im District of Columbia Gesetze, die Online-Händler dazu verpflichten, Umsatzsteuer von Kunden zu erheben, wobei einige Bundesstaaten je nach Art des verkauften Produkts oder der verkauften Dienstleistung unterschiedliche Sätze anwenden.

Staaten mit einem wirtschaftlichen Umsatzsteuer-Nexus

Staaten mit einer wirtschaftlichen Umsatzsteuerverknüpfung verlangen von Unternehmen, dass sie von ihren Kunden Umsatzsteuer erheben, die auf einer bestimmten Umsatzschwelle oder der Anzahl der im Staat getätigten Verkäufe basiert.

Zu diesen Staaten gehören derzeit:

• Alabama
• Alaska
• Arizona
• Arkansas
• Kalifornien
• Colorado
• Connecticut
• District of Columbia
• Florida
• Georgia
• Hawaii
• Idaho
• Illinois
• Indiana
• Iowa
• Kansas
• Kentucky
• Louisiana
• Maine
• Maryland
• Massachusetts
• Michigan
• Minnesota
• Mississippi
• Missouri
• Nebraska
• Nevada
• New Jersey
• New-Mexiko
• New York
• North Carolina
• Norddakota
• Ohio
• Oklahoma
• Pennsylvania
• Rhode Island
• South Carolina
• Süddakota
• Tennessee
• Texas
• Utah
• Vermont
• Virginia
• Washington
• West Virginia
• Wisconsin
• Wyoming

Staaten mit einem Umsatzsteuerschwellenwert von 100.000 US-Dollar

Die meisten Staaten haben einen bestimmten Schwellenwert von 100.000 US-Dollar für Verkäufe festgelegt, bevor Online-Händler mit der Erhebung der Umsatzsteuer von Kunden beginnen müssen, darunter:

• Alaska
• Arizona
• Arkansas
• Colorado
• Connecticut
• District of Columbia
• Florida
• Georgia
• Hawaii
• Idaho
• Illinois
• Indiana
• Iowa
• Kansas
• Kentucky
• Louisiana
• Maine
• Maryland
• Massachusetts
• Michigan
• Minnesota
• Missouri
• Nebraska
• Nevada
• New Jersey
• New-Mexiko
• North Carolina
• Norddakota
• Ohio
• Oklahoma
• Pennsylvania
• Rhode Island
• South Carolina
• Süddakota
• Tennessee
• Utah
• Vermont
• Virginia
• Washington
• West Virginia
• Wisconsin
• Wyoming

Staaten mit einem Umsatzsteuerschwellenwert von 250.000 US-Dollar

Nur Alabama und Mississippi haben einen wirtschaftlichen Nexus-Schwellenwert von lediglich 250.000 US-Dollar Umsatz.

Während in Mississippi alle Online-Transaktionen gezählt werden, schließt Alabama Verkäufe aus, die über einen registrierten Marktplatzvermittler getätigt werden, Großhandelsverkäufe und bestimmte Dienstleistungen.

Staaten mit einem Umsatzsteuerschwellenwert von 500.000 US-Dollar

Texas, New York und Kalifornien sind die einzigen drei Bundesstaaten mit einer Umsatzsteuerschwelle von 500.000 US-Dollar.

Was ist das optimierte Umsatz- und Nutzungssteuerabkommen?

Das Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA) ist eine Vereinbarung zwischen Staaten, die die Erhebung von Umsatz- und Nutzungssteuern rationalisiert.

Das Abkommen ermöglicht es Unternehmen, Umsatz- und Nutzungssteuern in allen teilnehmenden Staaten problemlos abzuführen.

Das SSUTA vereinfacht die Einhaltung durch die Standardisierung von Definitionen, Verfahren, Steuerbemessungsgrundlage und Softwareanforderungen in allen Mitgliedsstaaten. Durch die Begrenzung ihrer Steuerpflicht werden qualifizierte Kleinunternehmer außerdem von der internetbasierten Besteuerung entlastet.

So stellen Sie sicher, dass Ihr Unternehmen die Steuergesetze für Online-Verkäufe einhält

Wenn Sie Produkte online verkaufen, ist es wichtig, die geltenden staatlichen Steuergesetze für Online-Verkäufe zu verstehen und einzuhalten.

Um sicherzustellen, dass Ihr Unternehmen die Vorschriften einhält, finden Sie hier einige Tipps, die Ihnen bei der Navigation durch diesen komplexen Bereich des webbasierten Handels helfen sollen:

• Informieren Sie sich über die Gesetze in Ihrem Bundesstaat: Erfahren Sie mehr über alle Regeln und Vorschriften, die für die Erhebung, Überweisung und Meldung von Steuern auf Online-Verkaufstransaktionen in Ihrem Bundesstaat gelten. Dadurch bleiben Sie auf dem Laufenden und stellen außerdem sicher, dass Sie von Ihren Kunden den korrekten Steuerbetrag einziehen.
• Berechnen Sie die korrekten Steuersätze: Stellen Sie sicher, dass Sie Ihren Kunden je nach Standort den korrekten Steuerbetrag berechnen. Beachten Sie, dass sich die Preise auch abhängig davon ändern können, wo die Waren versendet oder die von Ihnen erbrachten Dienstleistungen erbracht werden.
• Erfassen Sie Kundeninformationen genau: Stellen Sie sicher, dass Kundeninformationen wie Name, Adresse, Telefonnummer und E-Mail-Adresse korrekt erfasst werden, damit sie bei Bedarf für Zwecke der Umsatzsteuererklärung verwendet werden können.
• Rechtzeitige Einreichung von Steuererklärungen: Reichen Sie alle erforderlichen Steuererklärungen für jeden Steuerzeitraum genau und rechtzeitig ein, um Strafen oder Bußgelder von Ihrem Finanzministerium oder anderen Steuerbehörden zu vermeiden.

Beste Softwaretools für die Einhaltung von Steuervorschriften im Online-Verkauf

Bleiben Sie mit den besten Softwaretools über die neuesten Online-Umsatzsteuer-Compliance-Vorschriften auf dem Laufenden.

Die Verwaltung von Umsatzsteuern kann kompliziert sein, aber diese Lösungen rationalisieren Prozesse und behalten den Überblick über Richtlinienänderungen, sodass Sie dies nicht tun müssen.

• Avalara – Mit über 1.200 unterzeichneten Partnerintegrationen stellt Avalara eine nahtlose Verbindung zu vielen der Geschäftsanwendungen her, die Sie bereits verwenden – wie zum Beispiel beliebte ERPs, E-Commerce-Systeme, Buchhaltungstools und andere Lösungen.
• TaxJar – Verabschieden Sie sich von Ihren zeitaufwändigsten Aufgaben wie der korrekten Berechnung der Umsatzsteuersätze, der Kategorisierung von Produkten und der Verwaltung von Einreichungen für mehrere Staaten. Mit TaxJar können Sie sicher sein, dass Ihre Geschäftsabläufe effizient, zuverlässig und konsistent bleiben.
• Vertex TaxCompliance – Die Software und Dienstleistungen von Vertex machen die Einreichung von Steuererklärungen bei den örtlichen Steuerbehörden zum Kinderspiel, beschleunigen den grenzüberschreitenden Handel mit Zuversicht, maximieren die interne Effizienz und optimieren die Online-Kundenreise.

In dieser Tabelle werden die wichtigsten Funktionen und Vorteile der einzelnen Softwaretools zusammengefasst und verglichen, sodass Sie leichter das richtige Tool für Ihr Unternehmen auswählen können.

Nutzung von Marktplätzen zur Umsatzsteuer-Compliance

In der Online-Verkaufslandschaft haben sich Marktplätze zu leistungsstarken Plattformen entwickelt, die Verkäufern nicht nur die Möglichkeit bieten, ein breites Publikum zu erreichen, sondern auch einen Teil der Last der Umsatzsteuererhebung übernehmen. In diesem Abschnitt unseres Leitfadens geht es um die Rolle von Marktplätzen bei der Umsatzsteuer-Compliance und darum, wie Verkäufer von diesen Plattformen profitieren können.

Verantwortung für Online-Marktplätze und Steuererhebung

Nach dem Urteil South Dakota gegen Wayfair Inc. haben viele US-Bundesstaaten Marketplace Facilitator-Gesetze erlassen. Diese Gesetze verpflichten Online-Marktplätze wie Amazon, eBay, Etsy und Walmart dazu, im Namen von Drittverkäufern Umsatzsteuer für über den Marktplatz getätigte Verkäufe zu erheben und abzuführen. Dies ist ein erheblicher Vorteil für kleine Unternehmen, denen häufig die Ressourcen fehlen, um die Komplexität der Umsatzsteuer zu bewältigen.

Wenn Sie über diese Marktplätze in diesen Bundesstaaten verkaufen, müssen Sie sich keine Gedanken über die Erhebung der Umsatzsteuer machen. Sie sind jedoch weiterhin dafür verantwortlich, Ihre Verkäufe zur Aufzeichnung und Überwachung zu verfolgen, wenn Sie in Staaten, in denen Sie direkt verkaufen, Schwellenwerte für den wirtschaftlichen Zusammenhang überschritten haben.

Vorteile der Nutzung von Online-Marktplätzen

Online-Marktplätze können für kleine Unternehmen eine Reihe von Vorteilen bieten, insbesondere im Hinblick auf die Einhaltung der Umsatzsteuer. Hier sind einige der wichtigsten Vorteile:

1. Vereinfachte Steuererhebung: Online-Marktplätze automatisieren die Erhebung der Umsatzsteuer und reduzieren so die Belastung für kleine Unternehmen. Dies kann Unternehmen Zeit und Ressourcen sparen, die möglicherweise nicht über spezielles Personal für die Bearbeitung von Steuerangelegenheiten verfügen.
2. Reduziert das Risiko der Nichteinhaltung: Da der Marktplatz im Namen der Verkäufer die Umsatzsteuer einzieht und abführt, verringern Unternehmen das Risiko der Nichteinhaltung von Umsatzsteuergesetzen.
3. Erweitert die Geschäftsreichweite: Online-Marktplätze ermöglichen es Unternehmen, ein breiteres Publikum zu erreichen, ohne eine physische Präsenz in anderen Bundesstaaten aufbauen zu müssen, was ein Geschäftswachstum ohne die zusätzlichen Komplikationen bei der Umsatzsteuer ermöglicht.

Die Rolle von Marktplätzen bei der Einhaltung der Online-Umsatzsteuer ist ein wichtiger Aspekt für Unternehmen, die sich in der digitalen Handelslandschaft zurechtfinden. Durch die Nutzung dieser Plattformen können sich Unternehmen mehr auf ihr Kerngeschäft konzentrieren und müssen sich weniger mit der Komplexität der Erhebung und Überweisung der Umsatzsteuer befassen.

Gibt es Online-Verkäufe, die nicht steuerpflichtig sind?

Kleinunternehmer sollten sich darüber im Klaren sein, dass es bestimmte Online-Verkäufe gibt, die nicht steuerpflichtig sind.

Je nach Bundesstaat kann es unterschiedliche Schwellenwerte geben, die bestimmen, was steuerpflichtig ist und was nicht. In einigen Bundesstaaten können Sie beispielsweise mit Online-Verkäufen einen bestimmten Geldbetrag verdienen, bevor diese besteuert werden.

Es ist wichtig, die Gesetze des Staates zu verstehen, in dem Ihr Unternehmen tätig ist, und sicherzustellen, dass die Steuern auf dem neuesten Stand sind.

Kann man die Internetumsatzsteuer vermeiden?

Es ist möglich, die Internetumsatzsteuer zu vermeiden, indem bestimmte Verfahren befolgt werden. Je nach Bundesland können unterschiedliche Regelungen gelten.

Beispielsweise verlangen einige Bundesstaaten von Unternehmen, dass sie Steuern auf alle Verkäufe erheben, die einen bestimmten Schwellenwert überschreiten.

Andere Staaten benötigen möglicherweise überhaupt keine Steuern. Es ist wichtig, die Vorschriften und Umsatzsteuergesetze in Ihrem eigenen Bundesstaat zu recherchieren und zu verstehen, bevor Sie Online-Verkäufe tätigen.

Wie hoch ist der Internetsteuersatz?

Der Internetsteuersatz variiert von Bundesstaat zu Bundesstaat. In den meisten Bundesstaaten gibt es ein System zur Erhebung der Umsatzsteuer, das auf dem Bestimmungsort basiert. Dies bedeutet, dass Verkäufer dafür verantwortlich sind, den Umsatzsteuersatz zu berechnen, der auf der Adresse basiert, an die der Kunde seine Artikel versendet.

Die Sätze können auch je nach lokaler Rechtsprechung variieren, beispielsweise auf Stadt- oder Kreisebene, was die Berechnung eines genauen Internetsteuersatzes komplexer macht.

Wann gibt es die Internetumsatzsteuer?

Die Internet-Umsatzsteuer wurde in den Vereinigten Staaten erstmals im Jahr 2018 eingeführt, als der Oberste Gerichtshof ein Urteil erließ, das es den Staaten erlaubte, Umsatzsteuer von Online-Händlern zu erheben, unabhängig vom physischen Standort des Einzelhändlers.

Eine Online-Umsatzsteuer hat große Auswirkungen auf kleine Unternehmen, die in den USA tätig sind, da sie nun wie jedes andere Unternehmen komplexe Vorschriften befolgen und Steuern zahlen müssen.

Bild: Envato Elements