Muss ein Freiberufler gründen?

Es ist eine schwierige Frage – und eine, die oft mit Missverständnissen behaftet ist. Tatsache ist, dass 70 % der Unternehmen in den Vereinigten Staaten als Einzelunternehmen registriert sind, was darauf hindeutet, dass nur wenige Freiberufler große Vorteile in der Gründung sehen.

Andererseits ist es sehr leicht, einige der versteckten Vorteile zu übersehen, da die Integration ein so komplexer Prozess ist. Von Steuern und Haftpflichtschutz bis hin zu Krankenversicherungsrabatten (ganz zu schweigen von der Rechnungsstellung) werden Sie vielleicht feststellen, dass die Einbeziehung der richtige Weg ist. Werfen wir einen Blick darauf, was es bedeutet, sich zu integrieren, und wie es Ihrem freiberuflichen Unternehmen zugute kommen kann oder nicht.

Wie funktioniert die Gründung für die Selbständigkeit?

Wenn Sie Freiberufler sind, arbeiten Sie höchstwahrscheinlich als Einzelunternehmen. Dies ist die Standard-Unternehmensstruktur, unter die die meisten Selbständigen fallen. Sie müssen sich nicht offiziell als Einzelunternehmen registrieren – es bedeutet lediglich, dass Sie beim IRS einen Schedule C einreichen müssen, ein Formular, das Ihre Geschäftseinnahmen und -ausgaben angibt.

C-Unternehmen

Die AC-Corporation (oder C-Corp) unterscheidet sich erheblich von einer Einzelfirma. Wenn Sie eine C-Corporation gründen, trennen Sie effektiv Ihre persönlichen Finanzen von Ihren Geschäftsfinanzen, was dazu beiträgt, Ihr persönliches Vermögen vor allen Rechnungen zu schützen, die Ihrem Unternehmen entstehen, sowie vor möglichen finanziellen Schäden durch einen Rechtsstreit.

Wenn Sie eine C-Corporation gründen, müssen Sie mindestens eine Person in den Vorstand wählen (Sie selbst, wenn Sie ein Freiberufler sind, der gründet), und Sie müssen eine persönliche Steuererklärung für sich selbst einreichen – da Sie jetzt Angestellter Ihres Unternehmens sind – sowie eine Steuererklärung für Ihr Unternehmen.

Darüber hinaus müssen Sie sich um andere Details kümmern, wie z. B. die Einreichung von Gründungsurkunden in Ihrem Bundesstaat. Für die meisten Freiberufler ist diese Unternehmensstruktur viel zu komplex und kostspielig und führt zu einer Doppelbesteuerung (sowohl für Sie als auch für Ihr Unternehmen), was bedeutet, dass die Gründung als C Corp nicht immer die beste Idee ist.

S Unternehmen

Mit der S-Corporation (oder S-Corp) können Sie vermeiden, Steuern zweimal zu zahlen. Eine S-Corporation funktioniert ähnlich wie eine C-Corporation, da Sie ähnliche Unterlagen einreichen und sich selbst als Board Director für Ihr Unternehmen gründen müssen. Diese Art von Unternehmen ist jedoch nicht verpflichtet, Gewerbesteuern einzureichen. Stattdessen zahlen die Anteilseigner des Unternehmens (in diesem Fall Sie) jeweils Steuern auf ihre Anteile am Gewinn des Unternehmens (sogenannte Unternehmensausschüttungen) und auf ihre Gehälter als Angestellte (sofern sie ein Gehalt beziehen – dazu später mehr).

Firmen mit beschränkter Haftung

Schließlich gibt es Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs). Diese Geschäftseinheiten sind insofern einzigartig, als sie einfacher und kostengünstiger einzurichten sind und Ihnen eine gewisse Flexibilität bei der Besteuerung Ihres Unternehmens bieten. Mit anderen Worten, wenn Sie eine LLC gründen, können Sie wählen, ob Sie entweder wie eine C-Corporation oder wie eine S-Corporation besteuert werden möchten – ein Merkmal, das LLCs bei Freiberuflern beliebt macht.

Was sind die steuerlichen Konsequenzen?

Aus steuerlicher Sicht ist ein Einzelunternehmen höchstwahrscheinlich Ihre vorteilhafteste Option, einfach weil es die Doppelbesteuerung einer C-Corporation vermeidet, weitaus weniger Papierkram erfordert und Sie keine Anmeldegebühren zahlen müssen. In seltenen Fällen können S-Unternehmen Ihnen jedoch Steuerersparnisse bieten.

Zunächst einmal zahlt eine S-Corporation, wie oben erwähnt, selbst keine Steuern. Nur die Aktionäre und Mitarbeiter der S-Corporation zahlen Steuern. Wenn Sie die Gewinne Ihres Unternehmens als Unternehmensausschüttungen ausschütten, müssen Sie auf diese Ausschüttungen keine Medicare- oder Sozialversicherungssteuern zahlen – nur Einkommenssteuern.

Das Problem ist, dass Sie sich nicht nur in Unternehmensverteilungen bezahlen können. Stattdessen gelten Aktionäre von S-Unternehmen, die wichtige Aufgaben für dieses Unternehmen erfüllen, als Arbeitnehmer. Für Freiberufler, die ein Solo-S-Corps gründen, bedeutet dies, dass sie, da sie alle Aufgaben des Unternehmens übernehmen, standardmäßig als Angestellte gelten. Den Mitarbeitern muss ein Gehalt gezahlt werden, und dieses Gehalt unterliegt der Sozialversicherung und den Medicare-Steuern.

Sie können immer noch einen Teil der Einnahmen Ihres Unternehmens als Unternehmensausschüttungen auszahlen und erhalten so eine Art Rabatt auf die Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern. Der IRS schreibt jedoch vor, dass S-Unternehmen ihren Arbeitnehmeraktionären ein angemessenes Gehalt zahlen müssen. Der IRS gibt keine spezifischen Regeln dazu vor, was er als angemessenes Gehalt für einen angestellten Aktionär betrachtet, aber Sie können sicher davon ausgehen, dass ein „angemessenes Gehalt“ dem durchschnittlichen Gehalt für Ihren Arbeitsbereich entsprechen würde.

Als letztes ist zu berücksichtigen, dass selbst wenn Ihre S-Corporation Ihnen genug Geld verdient, um Ihnen sowohl ein angemessenes Gehalt als auch Unternehmensausschüttungen zu zahlen, die Einsparungen bei der Sozialversicherung und den Medicare-Steuern möglicherweise nicht ausreichen, um die Kosten für die Führung Ihrer S-Corporation auszugleichen. Zum Beispiel haben einige Bundesstaaten eine pauschale Mindeststeuer, die S Corps zahlen müssen, wie die jährliche Steuer von 800 US-Dollar in Kalifornien.

Darüber hinaus werden Ihre Steuern viel komplexer sein, was bedeutet, dass Sie möglicherweise einen Steuerberater dafür bezahlen müssen, und Sie müssen Anmeldegebühren zahlen, um Ihr Unternehmen zu registrieren, was ziemlich teuer werden kann.

Bei LLCs gilt ein Mitglied einer LLC nicht als Angestellter, was bedeutet, dass die LLC keine Medicare- und Sozialversicherungssteuern zahlen muss, selbst wenn die LLC wie eine C-Corporation strukturiert ist. Alle Mitglieder einer LLC, die aktiv für das Unternehmen arbeiten (also Sie!), sind jedoch für die gleichen Steuern auf Selbständigkeit verantwortlich wie Freiberufler mit Einzelunternehmern, was bedeutet, dass eine LLC wirklich nicht viel Steuerersparnis bietet.

Was sind die wichtigsten Vorteile für Freiberufler?

Wie Sie sehen können, werden die Steuerkosten ähnlich sein, es sei denn, Sie können als S-Corporation viel auf Unternehmensausschüttungen auszahlen, unabhängig davon, welche Geschäftsstruktur Sie wählen. Wenn also Steuern kein großer Vorteil sind, was sind dann die Vorteile der Eingliederung? Mit einem Wort: Haftung .

Schützen Sie Ihr persönliches Vermögen

Nehmen wir an, Sie sind Schriftsteller und möchten Büroräume außerhalb Ihres Hauses kaufen. Sechs Monate später stellen Sie jedoch fest, dass Sie sich verrechnet haben, und verschulden sich jetzt, weil Sie sich die Büroräume nicht leisten können. Als Einzelunternehmer gibt es keinen Unterschied zwischen Ihren persönlichen Finanzen und Ihren Geschäftsfinanzen, was bedeutet, dass Sie in jedem Fall verpflichtet sind, für diese Büroräume zu bezahlen. Entweder wird Ihre Kreditwürdigkeit massiv beeinträchtigt, oder Sie werden am Ende alles tun, um Ihre Schulden zu begleichen, einschließlich des Verkaufs Ihres Hauses oder der Insolvenz.

Wenn Sie jedoch eine LLC, eine C-Corporation oder eine S-Corporation gründen, haben Sie einen gewissen Schutz vor persönlicher Haftung. Wenn Sie in der oben genannten Situation eingetragen sind, ist das Unternehmen für die Zahlung der Schulden verantwortlich. Das sind zwar keine guten Nachrichten für Ihr Unternehmen, aber zumindest Ihr Zuhause und andere persönliche Vermögenswerte werden besser geschützt.

Es gibt jedoch einen Vorbehalt. Wenn Ihr Unternehmen eine kurze Kredithistorie oder keinen ausreichenden Wert hat, um Kredite zu sichern, müssen Sie häufig Ihre persönlichen Kredite und Vermögenswerte verwenden, um Kredite für Ihr Unternehmen zu sichern, wodurch Sie haftbar gemacht werden, wenn Ihr Unternehmen nicht zahlen kann. Es ist ähnlich wie die Mitunterzeichnung des ersten Eigenheim- oder Autokredits Ihres erwachsenen Kindes. Alleine hat Ihr 20-jähriges Kind wahrscheinlich nicht die Kredithistorie oder das Vermögen, um selbst einen Kredit zu bekommen, also unterschreiben Sie mit und stimmen zu, die Schulden zu bezahlen, wenn Ihr Kind es nicht kann.

Darüber hinaus schützen Unternehmen Sie nicht vor Ihrer eigenen Fahrlässigkeit oder kriminellen Aktivitäten. Dies bedeutet, dass Sie, wenn Sie aufgrund Ihrer eigenen Fahrlässigkeit einen schwerwiegenden Fehler bei der Arbeit machen, dafür verantwortlich gemacht werden könnten, nicht das Unternehmen.

Gibt es weitere Vorteile für die Einarbeitung?

Es ist ein seltener Freiberufler, der von den Steuervergünstigungen und dem Haftungsschutz profitiert, die durch die Gründung angeboten werden, aber das sind nicht die einzigen Gründe für eine Gründung. Es gibt noch ein paar andere, kleinere Vorteile, die sich für Sie lohnen könnten:

• Glaubwürdigkeit : Es geht nichts über das Hinzufügen von „Inc.“, „LLC“ oder „Co.“ zu Ihrem Firmennamen. Da die Integration Ihrer Marke ein Gefühl von Professionalität verleiht, erhalten Sie einen sofortigen Glaubwürdigkeitsschub, der nicht nur zu mehr Kunden führt, sondern auch zu mehr Kunden, die Ihrem Unternehmen mehr vertrauen als nicht eingetragenen Freiberuflern.
• Weniger Audits : Freiberufler füllen zum Steuerzeitpunkt Schedule C aus, in dem Geschäftsausgaben und -einnahmen aufgeführt sind. Leider sind Personen, die Schedule C ausfüllen, die am stärksten geprüfte Gruppe in den Vereinigten Staaten, da es sehr einfach ist (oder zumindest der IRS denkt, dass es sehr einfach ist), Abzüge zu hoch oder zu niedrig anzugeben. Zugegeben, Audits sind selten, aber die Einbeziehung macht sie noch unwahrscheinlicher.
• Krankenversicherung : Die Krankenversicherung ist oft der größte Kostenfaktor, den Freiberufler zu tragen haben. Durch die Aufnahme erhalten Sie möglicherweise Zugang zu Unternehmensversicherungstarifen, die oft viel günstiger sind als Einzeltarife.

Um also die Frage zu beantworten, ob Sie einarbeiten sollten oder nicht, müssen Sie mehrere Faktoren berücksichtigen:

• Kann man Steuern sparen?
• Benötigen Sie den zusätzlichen Haftungsschutz?
• Werden Glaubwürdigkeitssteigerungen oder Senkungen der Gesundheitskosten die zusätzlichen Kosten der Gründung ausgleichen?

Sobald Sie diese Fragen beantwortet haben, stellen Sie sicher, dass Sie die Kosten und Anforderungen für die Aufnahme in Ihrem Bundesstaat recherchieren. Für viele kleine Unternehmen ist die Gründung ein unnötiger Aufwand, aber Sie können diese Entscheidung erst treffen, wenn Sie die einzigartigen Anforderungen Ihres Unternehmens berücksichtigt haben.