Ihr Leitfaden zum Gründungskostenabzug

Die Gründung eines neuen Unternehmens kann mit zahlreichen organisatorischen Ausgaben verbunden sein, die sich schnell summieren können. Glücklicherweise bietet der IRS einen Abzug für Gründungskosten an, der helfen kann, die finanzielle Belastung zu verringern.

In diesem Ratgeber erklären wir Ihnen alles, was Sie über den Gründungskostenabzug wissen müssen und wie Sie ihn nutzen können.

Was ist der Gründungskostenabzug?

Der Gründungskostenabzug ist eine Steuerregelung, die es Unternehmern und Kleinunternehmern ermöglicht, einen Teil ihrer Gründungskosten im Jahr der Aufnahme ihrer Tätigkeit vom steuerbaren Einkommen abzuziehen.

Der Abzug soll dazu beitragen, die mit der Gründung eines Unternehmens verbundenen Kosten auszugleichen, die Ausgaben wie Marktforschung, Anwaltskosten, Gründungsgebühren und Werbekosten umfassen können.

Um sich für den Gründungskostenabzug zu qualifizieren, muss das Unternehmen ein neues Unternehmen sein, die Ausgaben müssen angefallen sein, bevor das Unternehmen seinen Betrieb aufnimmt, und die Ausgaben müssen für die Art des zu gründenden Unternehmens notwendig und üblich sein.

Die Höhe des Gründungskostenabzugs ist für das erste Geschäftsjahr auf 5.000 USD begrenzt, wobei alle verbleibenden Gründungskosten über einen Zeitraum von 15 Jahren abgeschrieben werden.

Unternehmen mit Gründungskosten, die insgesamt 50.000 USD überschreiten, unterliegen jedoch einer reduzierten Abzugsgrenze.

Der beste Weg, Sie in die richtige Richtung zu bringen, ist eine Checkliste für die Unternehmensgründung. Die Liste kann alles beinhalten, von der Finanzierung über die Suche nach Rechtshilfe bis hin zur Kenntnis der Steuerbedingungen. Eine gründliche Checkliste kann Sie vor überstürzten Entscheidungen bewahren.

Wer kann vom Gründungskostenabzug profitieren?

Existenzgründer, denen Gründungskosten entstanden sind, können vom Gründungskostenabzug profitieren. Dazu gehören Unternehmer, die vor kurzem ein Unternehmen gegründet haben, sowie solche, die gerade dabei sind, eines zu gründen.

Der Abzug steht Unternehmen aller Art und Größe zur Verfügung, einschließlich Einzelunternehmen, Personengesellschaften und Kapitalgesellschaften.

Welche Existenzgründungskosten sind abzugsfähig?

Bei der Gründung eines Unternehmens ist es wichtig zu verstehen, welche Kosten abzugsfähig sind. Absetzbare Gründungskosten und abzugsfähige Organisationskosten sind zwei Kategorien, die neuen Unternehmern helfen können, Steuern zu sparen.

Zu wissen, welche Kosten in diese Kategorien fallen, kann den finanziellen Erfolg eines Unternehmens erheblich beeinflussen.

Absetzbare Gründungskosten

Bei der Gründung eines neuen Unternehmens müssen viele Kosten berücksichtigt werden. Glücklicherweise können einige dieser Kosten von der Steuer abgesetzt werden, was neuen Geschäftsinhabern hilft, Geld bei ihren Steuern zu sparen.

Zu diesen abzugsfähigen Existenzgründungskosten zählen Kosten, die bei der Aufnahme oder Aufnahme eines aktiven Gewerbes oder Gewerbes notwendig sind, wie z. B.:

• Forschungs- und Entwicklungskosten können Kosten umfassen, die im Zusammenhang mit der Erstellung und Erprobung von Prototypen, der Entwicklung neuer Technologien, der Bereitstellung von Arbeitskräften oder der Verfeinerung bestehender Produkte oder Dienstleistungen anfallen.
• Marktforschungskosten können Kosten umfassen, die im Zusammenhang mit Umfragen, Fokusgruppen oder anderen Forschungsmethoden gezahlt werden, um die Bedürfnisse und Präferenzen potenzieller Kunden zu verstehen.
• Werbe- und Verkaufsförderungskosten können Ausgaben im Zusammenhang mit der Erstellung und Verteilung von Marketingmaterialien wie Broschüren, Flyern oder Anzeigen umfassen.
• Die Schulungskosten für Mitarbeiter können Ausgaben im Zusammenhang mit der Einarbeitung neuer Mitarbeiter umfassen, z. B. Schulungsmaterialien, Ausbildergebühren und Reisekosten.
• Die Kosten für Ausrüstung und Verbrauchsmaterialien können Ausgaben im Zusammenhang mit dem Kauf oder Leasing von Ausrüstung und Verbrauchsmaterialien umfassen, die für den Geschäftsbetrieb erforderlich sind.
• Berufsgebühren wie Anwalts- und Buchhaltungsgebühren können anfallen, um bei der Gewerbeanmeldung, der Steuervorbereitung und anderen rechtlichen oder finanziellen Angelegenheiten zu helfen.
• Mieten und Nebenkosten in der Gründungsphase wie Miete für Büro- oder Ladenflächen sowie Nebenkosten wie Strom, Wasser und Internet.

Absetzbare Organisationskosten

Abzugsfähige Gründungskosten sind solche, die bei der Gründung einer Kapital- oder Personengesellschaft anfallen. Diese Kosten beinhalten:

• Anwalts- und Buchhaltungsgebühren für die Gründung oder Gründung von Partnerschaften können Kosten im Zusammenhang mit der Erstellung von Rechtsdokumenten wie Gesellschaftsverträgen oder Gesellschaftsverträgen sowie alle von Wirtschaftsprüfern oder Rechtsanwälten erhobenen Beratungsgebühren umfassen.
• Staatliche Gebühren für die Gründung oder Registrierung des Unternehmens können Ausgaben wie Anmeldegebühren oder Franchisesteuern umfassen, die für die Registrierung des Unternehmens beim Staat erforderlich sind.
• Die Kosten für organisatorische Zusammenkünfte können Ausgaben im Zusammenhang mit den ersten Zusammenkünften der Gesellschaft oder Personengesellschaft umfassen, wie beispielsweise Reise- und Aufenthaltskosten für Aktionäre oder Partner.
• Die Gebühren für die Erlangung von Lizenzen und Genehmigungen können Ausgaben im Zusammenhang mit der Erlangung der erforderlichen Genehmigungen und Lizenzen umfassen, die für den Betrieb des Unternehmens erforderlich sind.
• Kosten im Zusammenhang mit der Übertragung von Vermögenswerten auf das neue Unternehmen können ebenfalls steuerlich absetzbar sein. Diese Kosten können Ausgaben im Zusammenhang mit der Übertragung von Vermögenswerten wie Immobilien, Inventar oder geistigem Eigentum an das neue Unternehmen umfassen.

Welche Gründungskosten sind nicht abzugsfähig?

Es gibt zwar viele Gründungskosten, die abzugsfähig sind, aber nicht alle Ausgaben kommen in Betracht. Einige Kosten, wie z. B. persönliche Ausgaben oder solche, die vor der Aufnahme des Unternehmens entstanden sind, können nicht abgezogen werden. Hier sind Beispiele für Gründungskosten, die nicht abzugsfähig sind:

• Persönliche Ausgaben
• Kapitalaufwendungen
• Forschungs- und Experimentierkosten, bevor das Unternehmen seinen Betrieb aufnimmt
• Ausgaben für den Erwerb von immateriellen Vermögenswerten wie Patenten und Urheberrechten
• Kosten im Zusammenhang mit dem Erwerb eines bestehenden Unternehmens
• Ausgaben im Zusammenhang mit der Ausgabe von Aktien oder anderen Wertpapieren
• Bußgelder und Strafen
• Ausgaben für Lobbyarbeit oder politische Aktivitäten
• Kosten im Zusammenhang mit steuerbefreiten Einkünften oder anderen steuerbefreiten Einrichtungen
• Kosten für die Einrichtung oder Verwaltung eines Pensionsplans oder Trusts
• Kosten im Zusammenhang mit der Ausgabe von steuerbefreiten Wertpapieren oder der Finanzierung durch steuerbefreite Anleihen

Wann können Sie den Gründungskostenabzug in Anspruch nehmen?

Den Gründungskostenabzug können Sie im Jahr der Unternehmensgründung in Anspruch nehmen. Der Abzug steht für Ausgaben zur Verfügung, die während des Prozesses der Gründung oder Untersuchung eines neuen Unternehmens anfallen, wie z. B. Marktforschungs- und Werbekosten.

Der maximale Betrag der Gründungskosten, der im ersten Jahr abgezogen werden kann, beträgt 5.000 USD, wobei ein etwaiger Restbetrag über einen Zeitraum von 15 Jahren abgeschrieben wird.

Es ist wichtig, genaue Aufzeichnungen zu führen und einen Steuerberater zu konsultieren, um sicherzustellen, dass Sie alle verfügbaren Steuerabzüge nutzen.

Wie berechnen Sie die Gründungskosten für ein kleines Unternehmen?

Die Berechnung der Gründungskosten für ein kleines Unternehmen beinhaltet die Ermittlung aller Ausgaben, die erforderlich sind, um das Unternehmen zum Laufen zu bringen.

Diese Ausgaben können alles von Marktforschung und Anwaltskosten bis hin zu Ausrüstung und Verbrauchsmaterialien umfassen.

Um die gesamten Anlaufkosten zu berechnen, listen Sie jede Ausgabe und die damit verbundenen Kosten auf und addieren Sie sie zusammen.

Es ist wichtig, alle notwendigen Ausgaben sorgfältig zu identifizieren, da eine Unterschätzung der Gründungskosten später zu finanziellen Belastungen führen kann.

Ein solides Verständnis der Gründungskosten ist entscheidend für die Erstellung eines tragfähigen Geschäftsplans und die Sicherung der erforderlichen Finanzierung für einen erfolgreichen Start.

Wie machen Sie den Gründungskostenabzug geltend?

Die Inanspruchnahme des Gründungskostenabzugs kann dazu beitragen, die Steuerlast für Existenzgründer zu reduzieren. Um diesen Abzug nutzen zu können, müssen bei der Einreichung einer IRS-Steuererklärung bestimmte Schritte befolgt werden. Hier sind die Schritte, um den Gründungskostenabzug geltend zu machen:

1. Stellen Sie fest, ob Ihr Unternehmen berechtigt ist: Um den Abzug von Gründungskosten geltend zu machen, muss Ihr Unternehmen innerhalb des laufenden Steuerjahres begonnen haben und Ausgaben im Zusammenhang mit der Gründung des Unternehmens angefallen sein.
2. Berechnen Sie Ihre Gründungskosten: Die Gründungskosten umfassen alle Kosten, die bei der Vorbereitung des Geschäftsbetriebs anfallen, wie z. B. Rechts- und Buchhaltungskosten, Marktforschungs- und Werbekosten.
3. Wählen Sie zwischen Abzug oder Amortisation: Sie haben die Möglichkeit, entweder die Anschaffungskosten im ersten Jahr bis zu 5.000 US-Dollar abzuziehen oder die Ausgaben über einen Zeitraum von in der Regel 15 Jahren zu amortisieren.
4. Reichen Sie das richtige Steuerformular ein: Abhängig von der Art Ihrer Geschäftseinheit müssen Sie entweder das Formular 1120, 1120-S, 1065 oder 1040 einreichen. Es ist wichtig, das richtige Formular einzureichen, um den Abzug der Gründungskosten geltend zu machen.
5. Geben Sie den Abzug in Ihrer Steuererklärung an: Nachdem Sie die Höhe des Abzugs oder der Amortisation ermittelt haben, ist es wichtig, ihn in der entsprechenden Zeile Ihrer Steuererklärung anzugeben. So stellen Sie sicher, dass Sie den maximalen Steuervorteil aus dem Gründungskostenabzug erhalten.

Wie viel kann mit dem Gründungskostenabzug geltend gemacht werden?

Der Betrag, der mit dem Gründungskostenabzug geltend gemacht werden kann, ist im ersten Geschäftsjahr auf 5.000 USD begrenzt. Wenn Ihre gesamten Gründungskosten 50.000 USD überschreiten, wird der Abzug um den überschüssigen Betrag reduziert. Im ersten Jahr nicht abgezogene Restaufwendungen können über einen Zeitraum von 180 Monaten abgeschrieben und geltend gemacht werden.

Kann eine LLC Gründungskosten abziehen?

Ja, eine LLC kann Gründungskosten in ihrer Steuererklärung abziehen. Der Abzug unterliegt jedoch bestimmten Einschränkungen und Anspruchsvoraussetzungen. Der IRS betrachtet Anlaufkosten als Kapitalausgaben, die notwendig sind, um das Geschäft zum Laufen zu bringen.

Es ist wichtig, einen Steuerexperten zu konsultieren, um sicherzustellen, dass Sie alle förderfähigen Ausgaben korrekt melden und alle verfügbaren Abzüge nutzen.

Kann ein Einzelunternehmer Gründungskosten absetzen?

Ja, ein Einzelunternehmer kann Gründungskosten in seiner Steuererklärung abziehen, vorbehaltlich bestimmter Grenzen und Anforderungen. Die Gründungskosten müssen normale und notwendige Ausgaben sein, die im Zuge der Unternehmensgründung anfallen, und dürfen im ersten Jahr 5.000 USD nicht übersteigen, wobei alle verbleibenden Kosten über 15 Jahre verteilt werden.

Kann ein unabhängiger Auftragnehmer Gründungskosten abziehen?

Ja, unabhängige Auftragnehmer können möglicherweise mit ihrem Unternehmen verbundene Gründungskosten, wie z. B. Gerätekäufe und Marketingausgaben, in ihren Steuererklärungen absetzen. Genau wie bei LLCs und Einzelunternehmern ist der Abzug im ersten Geschäftsjahr auf 5.000 USD begrenzt und alle verbleibenden Kosten können verteilt werden.

Können Gründungskosten ohne Einkünfte abgesetzt werden?

Wenn ein Unternehmer in dem Jahr, in dem ihm Gründungskosten entstehen, kein Einkommen hat, kann er diese Kosten möglicherweise trotzdem in seiner Steuererklärung absetzen. Der Abzug kann im ersten Jahr begrenzt und auf künftige Jahre vorgetragen werden.

Können Gründungskosten abgeschrieben werden?

Einige Gründungskosten, wie z. B. der Kauf von Ausrüstung oder Verbesserungen von Immobilien, können im Laufe der Zeit in der Steuererklärung eines Geschäftsinhabers abgeschrieben werden. Wie bereits erwähnt, kann die Möglichkeit, Gründungskosten in der Steuererklärung eines Geschäftsinhabers abzuschreiben, durch bestimmte vom IRS festgelegte Zulassungsvoraussetzungen eingeschränkt sein.

Bild: Envato Elements