事業税額控除ガイド (2022 課税年度)

あなたは、全体的な責任を軽減し、ビジネスをより手頃な価格で運営するのに役立つ貴重なクレジットを受け取る資格があるかもしれません.

このガイドでは、最も一般的な事業税額控除の概要と、それらが節約の観点から何を意味するかについて説明します。 この情報を使用すると、税金を申告し、これらのクレジットを最大限に活用する際に、より多くの情報に基づいた決定を下すことができます. 飛び込みましょう！

税額控除とは何ですか？

税額控除とは、あなたが負っている税金の額から差し引くことができる金額です。

これは、政府が特定の活動やビジネスにインセンティブを与える方法であり、インセンティブの対象となる活動やビジネスの種類に応じて、さまざまな金額で利用できます。

税額控除は、払い戻し可能または払い戻し不可のいずれかです。 払い戻し可能なクレジットは、クレジットの金額が納税額を超えた場合に払い戻しとなりますが、払い戻し不可のクレジットは、課税所得をゼロにすることしかできません。

税額控除と税額控除の違いは何ですか?

税額控除と税額控除は、納税義務を軽減する 2 つの一般的な方法ですが、この 2 つには重要な違いがあります。

税額控除は課税対象の所得額を減らしますが、税額控除は納税義務を直接減らします。

税額控除は控除よりも有利な場合が多いのですが、控除では控除額に基づいて比例的にしか税金を減らすことができません。

多くのクレジットには、最低支出や収入の要件がなく、資格のあるすべての人が利用できます。

知っておくべき中小企業税額控除のリスト

企業の納税義務を軽減し、還付額を増やすことができる税額控除がいくつかあります。 これらの税額控除とその資格を得る方法について知ることは、貯蓄を最大化しようとする中小企業の経営者にとって不可欠です。

これは、すべての中小企業の所有者が知っておくべき中小企業の税額控除のリストです。

1. 一般事業信用

キャッチオール一般事業税額控除は、獲得した個々の控除額と控除額を加算する優れた方法です。

このクレジットの対象となる活動には、新しい市場への参入、従業員の維持、電気自動車の購入などがあります。 このクレジットについては、フォーム 3800 に記入してください。

2. 有給家族休暇および医療休暇の雇用者クレジット

中小企業の経営者は、2017 年に議会によって承認された税額控除を利用して、家族医療休暇法 (FMLA) の対象となる従業員に有給休暇を提供することができます。

この法律により、資格のある従業員は、毎年最大 12 週間の仕事を保護された無給休暇に加えて、グループの健康保険を利用することができます。 このクレジットについては、フォーム 8994 に記入してください。

3. 代替燃料のクレジット

事業主は、メタノールやエタノールなどのアルコールベースの燃料、およびバイオディーゼルや再生可能ディーゼルなどの他の代替燃料を生産するための税額控除の対象となる可能性があります。

これらのニッチなクレジットは、代替燃料源への投資を奨励するのに役立ち、輸入石油への依存を減らしながら、米国のエネルギー自給率を高めます。

これらのクレジットについては、フォーム 8849、8864、8896、6478、および 4136 を使用してください。

4. 小規模事業者健康保険料控除

従業員に医療保険を提供すれば、大幅な税額控除を受けることができます。

IRS によると、雇用主は、適格な健康保険プランに対して支払われる保険料の最大 50% と、適格な免税雇用主に対して支払われる保険料の 35% を受け取る資格がある可能性があります。 このクレジットにはフォーム 8941 を使用してください。

5. 代替自動車クレジット

事業主は、2022 年に代替燃料源の車両を購入した場合、最大 8,000 ドルの税額控除を利用できます。

ハイブリッド車や電気自動車は従来の燃料源に依存しているため、このクレジットには含まれません。 この税額控除を利用するには、フォーム 8910 を使用してください。

6. 研究活動の増加に対するクレジット

国内の研究開発を支援しようとしている企業は、その費用の最大 20% の税額控除の対象となる場合があります。

クレジットの計算プロセスは複雑になる可能性がありますが、大幅な節約につながる可能性があります。 このクレジットは、特定の種類の研究にのみ適用されます。あなたのビジネスが適格である場合は、フォーム 6765 を使用してこのクレジットを請求してください。

7. 雇用主が提供する託児施設およびサービスに対するクレジット

育児費用で従業員を支援する企業は、費用の最大 25% に加えて、育児リソースと紹介費用に対してさらに 10% の税額控除を受ける資格がある場合があります。

このクレジットの上限は、年間 150,000 ドルです。 このクレジットを請求するには、フォーム 8882 を使用してください。

8. 労働機会税額控除

伝統的に雇用の障壁に直面してきた個人を雇用する企業は、税額控除の恩恵を受けることができます。

これには、失業中の退役軍人 (障害のある退役軍人を含む)、元重罪犯、および長期の家族扶助受給者が含まれますが、これらに限定されません。 このクレジットを請求するには、フォーム 5884 を使用してください。

9. 小規模事業主年金制度の開始費用の控除

中小企業は、年金を設定する際に、最大 500 ドルまたは費用の 50% の税額控除の対象となる場合があります。 このクレジットは、プランの最初の 3 年間利用できます。

資格を得るには、企業は従業員が 100 人未満で、それぞれが少なくとも $5,000 を稼いでいる必要があり、過去 3 年間に 401(k) またはその他の資格のある退職プランを確立していてはなりません。 このクレジットを請求するには、フォーム 8881 を使用してください。

10. 障害者アクセス クレジット

総収入が 100 万ドル以下の企業、またはフルタイムの従業員が 30 人以下の企業は、スロープの設置、改善されたトイレ、改善された収納ユニット、点字テキストの設置を奨励する税額控除の対象となる可能性があります。障害のある人が利用できます。 フォーム 8826 を使用して、このクレジットを請求してください。

11. 新市場クレジット

フォーム 8874 を使用して、低所得コミュニティを支援するように設計された認定コミュニティ開発エンティティ (CDE) に投資する企業は、資格がある場合、この税額控除を請求できます。

12. エンパワーメント ゾーン雇用クレジット

米国住宅都市開発省を通じて、企業は、低所得地域での開発を促進するために作成された確立されたエンパワーメント ゾーンに居住するフルタイムまたはパートタイムの従業員 1 人あたり最大 3,000 ドルの資格を得ることができます。 このクレジットを請求するには、フォーム 8844 を使用してください。

13. 投資信用

この税額控除は、植林、ビジネスで使用される代替エネルギー資産、または建物の修復に投資する企業をサポートします。

これらの企業は、年間最大 10,000 ドルまで、支出の 10% に相当する税額控除を請求する資格がある場合があります。 この税額控除は、フォーム 3468 で請求できます。

14. 有給休暇の税額控除

ファミリー ファースト コロナウイルス対応法 (FFCRA) に基づき、COVID-19 が原因で病気または隔離されている従業員は、最大 80 時間の有給休暇を 1 日あたり最大 511 ドルまたは合計で 5,110 ドル受け取ることができます。

企業は、2021 年 9 月 30 日までに支払われた賃金に対してこれらの税額控除を受ける資格があり、フォーム 941 を使用して請求できます。

15. 従業員保持クレジット

CARES法は、事業が閉鎖されたり、売上が減少した場合でも、従業員を雇用し続けるための税額控除のインセンティブを企業に提供します。

この従業員維持クレジットは、2020 年の従業員あたり最大 5,000 ドル、2021 年の四半期ごとに従業員あたり最大 7,000 ドルの価値があります。

16. 所得税控除 (EITC)

低所得から中所得の労働者とその家族は、所得控除 (EITC) を利用して減税を受けることができます。

資格がある場合は、クレジットを使用して、支払うべき税金を減らしたり、払い戻しに追加したりできます。

中小企業の税額控除を請求する方法

中小企業の税額控除を主張することで、税金を申告する際に大幅な節約が可能になり、適切な準備と知識があれば、利益を最大化できます。

これらのクレジットを最大限に活用するには、次の手順に従ってクレジットを請求してください。

• 資料と情報を収集します。 税額控除を申請する前に、必要な書類と情報がすべて手元にあることを確認することが重要です。 これには、損益計算書、対象となる購入からの領収書、および慈善寄付の記録が含まれます。
• 適格性を判断するために調査を行います。 異なるクレジットには、異なる要件と資格があります。 事前にいくつかの調査を行うと、どのクレジットが資格があるかを理解するのに役立ちます。
• あなたの潜在的な節約を計算します。 利用可能なさまざまなクレジットに基づいて潜在的な節約額を計算すると、どれを追求する価値があるかを判断するのに役立ちます. 請求を進める前に、適用される可能性のある制限や制限を調べてください。
• 申請書に記入します。 必要なものをすべて集め、どのクレジットを取得するかを決定したら、必要なフォームに正確に記入し、正確な指示に従って送信して、承認を得てください。

クレジットは課税所得に含まれますか？

一般的に言えば、ほとんどの税額控除は非課税と見なされ、連邦税目的で追加所得として報告する必要はありません。

ほとんどの場合、クレジットは納税時に総課税所得から差し引かれるため、納税義務が軽減されます。

使用されている特定のクレジットに応じて、返品を提出するときに個別に報告する必要がある特定の項目がある場合があります。

新しいビジネスを始めるための税額控除はありますか?

新しいビジネスを始めるための税額控除はありません。 ただし、IRS は、事業の最初の年にそれぞれ最大 5,000 ドルの 2 つの潜在的な税額控除を提供しており、その年の課税所得から差し引くことができます。

LLCの税額控除はありますか？

LLCが利用できる多くの税額控除があります。たとえば、一般事業税額控除、有給の医療および家族休暇の控除、代替燃料控除などです。 ただし、LLCを開始するには、それぞれ最大5,000ドル相当の2つの潜在的な税額控除がありますが、税額控除はありません.

税額控除を受けるために領収書は必要ですか?

税額控除を請求するには、適切な書類と費用の証明を提出する必要があることに注意することが重要です。 この要件は、個人および事業の税額控除に同様に適用されます。

たとえば、エネルギー効率の高い住宅改善のクレジットを請求する場合は、HVAC システムや断熱材などの購入品の領収書を提示できる必要があります。

中小企業に多額の税金還付を受けるにはどうすればよいですか?

対象となる控除と控除に注意することで、小規模事業税の還付を最大化することができます。

健康保険の適用範囲や退職金制度の拠出金など、特定の事業構造に適用される免除や控除を利用していることを確認してください。

また、研究開発税額控除や再生可能エネルギー税額控除など、自分の状況に適用できる税額控除についても調べる必要があります。

あなたはおそらくそれも好きでしょう：

• 障害のある労働者を雇用するための中小企業税額控除
• 州税のウェブサイト

画像: Depositphotos