これを読む前に事業税を払わないでください

公開: 2023-02-08

それで、あなたは小さなビジネスを始めました。それは素晴らしいニュースです！しかし、税金の季節が近づいているので、税金があなたの新しい試みにどのように影響するかを知る時が来ました.

これがあなたのように聞こえる場合は、15:15 の SBT のこのエピソードをチェックしてみてください。Barbara Weltman は、Big Ideas for Small Businesses, Inc. の弁護士兼創設者であり、JK Lasser の Small Business Taxes の著者でもあります。この詳細なインタビューで、彼女は事業税の負担を軽減するためのビジネス上のアドバイスを提供してくれます。

:15 の Small Biz の最新エピソードに関する彼らの議論のこの編集されたトランスクリプトをチェックしてください。

税務申告プロセスの開始についての違いは何ですか?

ショーン・ヘシンガー: 中小企業の経営者は、中小企業を経営しているときに税金を支払うのとは異なる税金について何を知る必要がありますか?

Barbara Weltman: ええと、税金はビジネスの一部に過ぎず、対処しなければならないさまざまな種類の税金があります。 所得税があります。 雇用税があります。 自営業であれば、自営業税がかかります。 消費税があります。 さまざまな罰則があります。 したがって、これらのさまざまな側面すべてについて知っておく必要があります。

中小企業の経営者は、連邦レベル、州レベル、および地方レベルでの納税申告に関して何が起こっているかを知る必要があります。本質的に、知っておかなければならない可動部分は確かにたくさんあります。知っておくべき重要なことは、ほとんどの中小企業が公認会計士やその他の税務専門家を、おそらく申告書の作成や給与計算のためだけに利用していることです。しかし、中小企業の経営者にとって重要なことは、税金がビジネス上の意思決定に影響を与えるため、税金とは何かを理解する必要があることを知っていることです。

事業主として初めて税金を申告する方法

ショーン・ヘシンガー: 事業主が初めて税金を申告する方法は? CPAの取得について話しました。 つまり、それが最初のステップなのかもしれません。 しかし、このプロセスをどのように進めますか？ たとえば、個人所得税の申告と何が違うのでしょうか?

Barbara Weltman: 最初のステップは、良い帳簿と記録を残すことです。 中小企業の経営者として、個人の財政のためにそうしなければなりません。 ビジネスでは、税務規則により、適切な帳簿と記録を保持することが義務付けられています。 そして、それらの優れた帳簿と記録があれば、納税を行うことができます。 ソフトウェアを使用して自分で実行できる場合があることを追加します。

紙の返品はもうお勧めしません。計算ミスや機会損失の機会が多すぎます。少なくともソフトウェアでは、必要なことを実行するよう促されます。または、税の専門家に依頼することもできます。税の専門家にはさまざまな種類があります。公認会計士だけが選択肢ではありません。

税の専門家を知らない場合は、紹介を受けてください。彼らが使用している他の地元の事業主に尋ねて、専門家への良い紹介を得てください.

一部の専門家は、ある意味で IRS によって認可された登録エージェントです。彼らはその認証を取得します。彼らには継続教育の要件があります。ですから、彼らは自分のしていることに精通しているはずです。

公認会計士もいますが、正規の会計士が登録エージェントとして行動することもあります。そのようなことを処理する H&R Block のような店頭の場所があります。税の専門家を見つけて資格を確認できる IRS の Web サイトがあり、郵便番号で検索できます。

中小企業のオーナーが納税申告書に使用する納税フォームは何ですか?

ショーン・ヘシンガー: 中小企業の経営者が納税申告書を提出するために使用するフォームは何ですか? 明らかに、さまざまな種類の納税申告書に対してさまざまな種類の納税申告書があり、それはビジネスの設定方法によって異なります。 しかし、そもそもこれにはどの納税フォームを使用しますか?

Barbara Weltman: それはあなたのビジネスがどのように設定されているかによります。 したがって、たとえば、あなたが個人事業主で、他に何かを設立するための法的措置を講じていない場合、または 1 メンバーの有限責任会社 (1 メンバーは LLC の 1 人の所有者にすぎません) である場合です。 1 メンバーの LLC の場合、個人事業主のように扱われます。

LLC 税については、個人所得税申告書と共にスケジュール C を提出します。したがって、スケジュール C は、すべてのビジネス収入と支出を報告するために使用され、フォーム 1040 (個人所得税申告書) と一緒に提出されます。

あなたがそのカテゴリーに該当する場合、個別の提出はありません – 独立した請負業者、同じこと. 1 人のメンバーの LLC は、法人および税金のように扱われることを選択できます。たとえば、S Corporation のように扱われます。そのオプションがあります。そのため、2 人以上のメンバーを持つ有限責任会社である場合は、パートナーシップであり、フォーム 1065 を提出します。

さて、これはエンティティ、パートナーシップ、LLCがあなたに税金を払わないことを意味します. それが行うことは、納税申告書に収入と支出を報告することです。次に、スケジュール K-1 の所有者を発行します。これは、このすべてのあなたの分担、事業収入または損失のあなたの分担、あなたに個別に渡される特定の項目のあなたの分担を報告します。あなたに別々に渡される貢献ですが、それはあなたの分け前です。したがって、あなたが 50% の所有者である場合、パートナーシップが報告したものの 50% を取得します。

次の種類のビジネスは S コーポレーションです。あなたは法人化しませんでした。ただし、税務上の目的では、あなたはパススルーエンティティであり、法人というよりもパートナーシップのように扱われます。つまり、S コーポレーションはフォーム 1120S を提出します。それから、あなたが個人的なリターンで報告する事業収入と経費のあなたの部分を株主に伝えるのはスケジュールK-1次第です.

繰り返しになりますが、S コーポレーションについては、ほとんどの場合、説明しない例外がいくつかありますが、ほとんどの場合、S コーポレーションは税金を支払うことはありません。あなたは個人的な返品でこれを行っており、各所有者は個別に行っています。

2 人の所有者を持つ S Corporation があるとします。あなたは 1120S を提出し、各所有者はそこにあるものの 50% を受け取ります。所有者は異なる税率に属している可能性があるため、所有者は利益に対して異なる税率を支払っている可能性があります。そしてもちろん、最後の事業体は、独自の納税事業体である C Corporation または通常の法人です。フォーム 1120 にファイルします。それは独自の税金、独自の推定税を支払い、あなたは株主として、会社で働いている場合は給与を受け取ります。または、会社があなたに配当を支払っている場合もあります。配布されたものを報告します。

Shawn Hessinger: 多くの初心者の中小企業、特に個人事業主は、LLC の道を進む可能性があると思います。 LLCの税金と個人の税金の違いについて少し教えていただけますか？

Barbara Weltman: 税金の観点からは、メンバーが 1 人だけか、所有者が 1 人か、2 人以上かによって異なります。 したがって、所有者が 1 人であれば、法的措置を講じていない場合とほとんど同じです。 現在、法的措置は、必要な個人的責任の保護を提供するため、優れています。 しかし、税金の観点からは、実際には何の違いもありません。

しかし、LLC に 2 人以上の所有者がいる場合は、パートナーシップに似ています。あなたはパートナーシップとして税金的に扱われるでしょう。 LLCは、個人の責任保護を提供するため、最近ではおそらく最も人気のある種類のエンティティです。しかし、税金の観点からは、他のオプションとそれほど劇的に異なるわけではありません.

ショーン・ヘシンガー: あなたはそれについて少し言及しました。 このLLCは、Sコーポレーションなど、別のものとして扱われる可能性があります。 税金の支払い方法に大きな変化はありますか？

Barbara Weltman: それが主な原動力です。 法人として扱われることを選択した場合は、S Corporation の地位を選択したことになります。 これにより、給与を受け取って源泉徴収を行うことができ、受け取る給与だけでなく、事業利益の一部についても支払う必要のある税金をカバーできます。

多くの所有者にとって、別個の推定税を支払う必要がなくなります。これは、始めたばかりの所有者にとっては難しいと思います。多くの人にとって、これは新しい概念だからです。これらの人々のほとんどは、ご存知のように、W-2の従業員だと思います。そのため、彼らは常に源泉徴収で納税義務を処理してきました。しかし今、負担はあなたにかかっています。

ショーン・ヘシンガー: LLC は四半期ごとに税金を支払うだけですか?

Barbara Weltman: LLC、パートナーシップ、SE Corporation を思い出してください。 彼らは納税者ではありません。 それらはパススルーエンティティです。 すべてが所有者に渡されます。 納税の負担は所有者にあります。 そして、彼らは年に 4 回発生する予定の税金を支払わなければなりません。 四半期ごとと呼ばれていますが、四半期ごとに均等に分類されるわけではありません。

パススルー事業体であることの良い点の 1 つは、適格事業所得控除と呼ばれるこの控除の資格を得ることができる場合があることです。基本的に、利益の 20% は納税申告書の個人控除です。それはあなたのビジネス収入に基づいています。事業所得控除ではありません。個人負担ですが、費用は一切かかりません。あなたは資格があるのでそれを手に入れます、そしてそれは本当に良い償却です.

どの事業経費が控除できないかを確認するには、次のページにアクセスしてください: 2022 課税年度の 16 の控除できない経費.

Barbara Weltman: もう 1 つお話ししたいのは、税額控除の数が増えているということです。

税額控除について考えてみると、控除額はあなたがいる税額枠と同じだけの価値があります.22%の税額枠にいるとしましょう。 1,000 ドルの控除により、220 ドルの税金を節約できます。しかし、1,000 ドルのクレジットで 1,000 ドルの税金を節約できます。

Barbara Weltman とのインタビューをお楽しみいただけたでしょうか。請求できる税額控除と税額控除の機会について詳しく知りたい場合は、次の記事をご覧ください。

また、連邦所得税控除が 2022 年と 2023 年にどのように変更されたかを確認するには、Small Business Trends によるこのガイドをご覧ください。

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