2023 年の納税期限はいつですか? 知っておくべきことすべて

米国の納税期限が近づいています。 2023 年の納税シーズンが近づいているため、申告書をいつどのように提出する必要があるかを理解することが重要です。

この記事では、2023 年の納税申告に関連する重要な日付と要件の概要を説明するので、納税期限に向けて十分な準備を整えることができます。

また、ファイリングを簡単かつストレスなく行うためのヒントも紹介します。 2023 年の納税期限を理解すれば、事前に計画を立てるのに十分な時間を確保でき、重要な期限やお金を節約する機会を逃すことがなくなります。 始めましょう！

2023 年の税金の申告期限はいつですか?

2023年の税金の申告期限は4月18日です。 この日は、書類を提出して支払いを行ったり、IRS に延長をリクエストしたりできる最後の日です。

この日付は連邦税と州税の両方に適用されることに注意することが重要です。そのため、複数の管轄区域に申告する場合は、それぞれの管轄区域のすべての期限も必ず再確認してください。

2023 年の納税期限について知っておくべきこと

すべての納税者は、延滞料や罰金を回避できるよう、重要な納税期限を認識する必要があります。

納税シーズンを確実に把握するために、カレンダーで丸印を付けるべき主な日付をすべて見てみましょう。

2023 年 1 月 16 日 – 2022 年第 4 四半期の推定納税期限

自営業者、または源泉徴収なしでその他の収入があり、四半期ごとに予定納税を行っている人にとって、これは 2022 課税年度の支払いを提出する最終期限日となります。

2023 年 1 月 – 2022 年の納税シーズンの開始

内国歳入庁（IRS）は、2022 年の連邦税申告書を正式に受け付け、処理する予定です。

2023 年 1 月 31 日 – 雇用主は従業員に W-2 フォームを送信する必要があります

IRS は、すべての雇用主が課税年度終了後の翌年 1 月 31 日までに従業員に W-2 を送付するよう義務付けています。 通常、雇用主はこの日までに W-2 を発送すると予想されますが、従業員は必ずしもこの日までに W-2 を受け取るとは限りません。

2023 年 1 月 31 日 – 特定の 1099 フォームが送信される

1099-NEC、1099-MISC、1099-K を含む 1099 フォームは、独立請負業者、ギグワーカー、自営業者が受け取った支払いなど、通常は雇用主から支払われない支払いを報告するために使用されます。利子、賞金、家賃、配当金、ロイヤルティからの収入も含まれます。

2023 年 2 月 15 日 – 源泉徴収の免除を取り戻す

前年の給与に含まれる雇用主税の源泉徴収の免除をフォーム W-4 を提出して申請した場合は、この日付より前にフォームを再提出する必要があります。 このリクエストは、今年は納税義務がないと予想され、前年には納税義務がなかった場合に提出できます。

2023 年 3 月 15 日 – 一部の業種に対する税金の支払い

パートナーシップ、複数メンバーの LLC、および S コーポレーションは、事業が暦年に基づいている場合、2023 年 3 月 15 日までにフォーム 1065 または 1120S を提出する必要があります。 会計年度を使用する場合、納税申告書は課税年度終了後 3 か月目の 15 日までに提出する必要があります。

2023 年 4 月 3 日 – 2022 年に 72 歳になる場合の最低分配義務

2022 年に 72 歳になった個人は、2023 年 4 月 3 日までに最初の必要最低分配金 (RMD) を退職口座から受け取る必要があります。2019 年の安全法により、2019 年 7 月 1 日以降に生まれた場合、RMD の年齢が 72 歳に変更されました。これらの人は72歳に達するまでRMDを服用する必要はありません。

2023 年 4 月 18 日 – 納税日および連邦所得税申告書の提出および延長申請の期限

納税申告は通常、毎年 4 月 15 日に行われますが、週末や休日に当たる場合は延期されることがあります。 今年の連邦税の締め切りはたまたま4月18日だ。

納税申告書を期日までに提出しないと、罰金や追加料金が課される可能性があります。 延長が必要な場合は、この日までにフォーム 4868 を提出してください。 これは、個人が 2022 年に IRA および HSA に寄付を行う期限でもあります。

2023 年 4 月 18 日 – 2023 年第 1 四半期の推定納税額および法人法人税の支払い期限

IRS Form 1040-ES を使用して、今年の収入を推定し、支払うべき税金を計算します。 C-Corporation が暦年に従う場合は、2023 年 4 月 18 日までにフォーム 1120 を提出する必要があります。

2023 年 6 月 15 日 – 2023 年第 2 四半期の推定納税期限

IRS によって「四半期推定税金」としてラベル付けされた支払いは、必ずしも年の四半期と一致しているわけではなく、また 3 か月分の税金に相当するわけでもありません。 代わりに、これらは不定期に支払われる予定の税額の均等な割合です。

最初の支払いは年の 3 か月半後、2 回目は 5 か月半後、3 回目は 8 か月半後、最後の支払いは 12 か月半後となります。

2023 年 9 月 15 日 – 2023 年第 3 四半期の推定納税期限および一部の業種の申告期限

この日は、第 3 四半期の推定税金を支払う最終日であり、S コーポレーションおよび拡張パートナーシップが申告書を提出する期限でもあります。

2023 年 10 月 16 日 – 2022 年延長納税申告書の提出期限

税金の延長をリクエストした場合、申告書の提出期限は同日です。 C-Corporation の延長申告もこの期限までに提出する必要があります。

2023 年 12 月 31 日 – 2023 年に 73 歳以上の者に必要な最低分配額

73 歳以上の場合は、2023 年末までに必要な最低分配金 (RMD) を受け取ることが重要です。2022 年に 72 歳になり、2023 年 4 月 1 日に今年最初の RMD を受け取ったとしても、依然として必要な分配金が必要です。年末までに 2023 年の RMD を取得してください。 この期限は、2023 年にも RMD を取得する義務がある場合に適用されます。

2024 年 1 月 15 日 – 2023 年第 4 四半期の推定納税期限

2023 年の四半期ごとの最終推定納税を行う必要があります。 前年の税金を全額支払うことを選択した場合は、2023 年の個人納税申告書を提出する際に、残りの未払いの税金をすべて 2024 年 4 月までに支払う必要があります。

納税期限前にやるべきこと

納税期限が近づくにつれて、ストレスのない申告プロセスを準備して確実に行うためにできる重要なことがいくつかあります。 納税期限までにやるべき5つのことは次のとおりです。

• 書類と記録を集めます。 W-2 フォーム、1099、領収書、その他の関連記録など、必要な文書をすべて収集します。 すべてを 1 か所にまとめておくと、返品の準備が簡単になります。
• 税法に変更がないか確認してください。 最後に申告してから税法が変更された可能性があるため、申告に影響を与える可能性のある更新を確認することが重要です。
• 適切な申告ステータスを選択してください。 利用できる申請ステータスにはさまざまなものがあるため、自分の状況に最も適したものを選択してください。 これにより、納税額や還付金額に影響が出る可能性があります。
• 控除額とクレジットを計算します。 税金を安くできる控除やクレジットがたくさんあります。 時間をかけて、どれが対象となるかを計算して、節約を最大限に高めましょう。
• 電子的にファイルを提出すると、より早く返金されます。 電子申請は払い戻しを受ける最も早い方法です。そのため、IRS からの払い戻しを期待している場合は、必ずこのオプションを利用してください。

納税申告リソース

税務申告は、特に規則や規制の変更に対処する場合、困難な作業になる可能性があります。 ありがたいことに、プロセスを簡素化してストレスを軽減するために利用できるさまざまなリソースが用意されています。 税金に関する正しい決定を下すための情報と備えを維持するのに役立つ、いくつかの税務申告リソースを見てみましょう…

納税準備サービス

自分で税金を申告する自信がない場合は、専門の税金準備サービスの利用を検討することをお勧めします。 これらのサービスでは、知識と経験豊富なスタッフが納税申告の複雑さを理解し、申告が正確に行われるように支援します。 2023 年に最適な納税準備サービスをこちらでご確認ください。

基礎控除2022年情報

基礎控除を受けることで課税所得を減らすことができます。 可能な限り最良の取引を確実に得るには、標準控除に関する現在の規則と規制を理解することが重要です。 このガイドは、2022 年の標準控除について知っておくべきことをすべて学ぶための貴重なリソースとして使用できます。

無料の税務アドバイス

納税申告の特定の側面について不明な点がある場合は、多くの場合、公認会計士またはその他の資格のある専門家から無料のアドバイスが得られます。 無料の税務アドバイスを提供する IRS 後援のプログラムもあります。 納税申告に関しては、正しい決定を下せるように、このような信頼できる情報源を探すことが重要です。

所得税区分

現在の所得税区分を知ることは、税金を申告する際に役立つツールとなります。 納税義務を正確に計算し、可能な限り最良の取引を確実に行うことができるように、これらの括弧を認識することが重要です。

自営業者に最適な税務ソフトウェア

自営業者に最適な税務ソフトウェアを調べることは、申告プロセスを最大限に活用するための優れた方法です。 さまざまなソフトウェア プログラムが、節税を最大限に高めるためのさまざまな機能やツールを提供しています。 自営業者に最適な税務ソフトウェアをチェックしてください。

自営業税の申告方法

自営業税の申告は複雑なプロセスになる場合があります。 自営業税を正確かつ期限内に申告する方法を学ぶためには、規則や規制を理解することが重要です。 控除や控除を最大限に活用できるように、自営業者としての納税方法を必ず調べてください。

内務省の控除

在宅勤務が多い方には、さまざまな控除が受けられます。 節約を最大限に高めるためには、これらの控除を適切に計算する方法を理解することが重要です。 これは、内務省控除に関する直前の税務アドバイスに関するガイドです。

中小企業税の記事、ヒント、リソース

中小企業の税金は高額になる場合がありますが、幸いなことに、仕事を正しく遂行するのに役立つさまざまなリソースがあります。 中小企業税の申告を簡単にするために、これらの記事、ヒント、リソースをチェックしてください。 税法や規制の最新の動向に対応するために、内容は定期的に更新されます。

IRSの無料ファイル

IRS Free File を使用すると、ガイド付き納税準備ソフトウェアを利用して、連邦個人所得税申告書を簡単かつ安全に作成して提出できます。 このプロセスは完全に無料で、便利かつ安全で、隠れたコストを心配する必要はありません。

納税期限を過ぎた場合はどうなりますか?

納税期限を過ぎた場合、罰金や利息が課せられる場合があります。 IRS は、未払いの税金を補うために給与を差し押さえたり、財産を差し押さえたりする場合もあります。 このような結果を避けるためには、できるだけ早く申告書を提出し、必要な支払いを行うことが重要です。

納税申告期限を過ぎて還付義務がある場合はどうなりますか?

還付義務がある場合、連邦税申告書の提出が遅れてもペナルティはありません。 ただし、申告を怠り、税金を支払う義務がある場合は、罰金と利息を軽減するために、できるだけ早く申告書を提出し、支払うべき税金をできるだけ多く支払う必要があります。 IRS は納税申告書を受け取り次第、申告書を処理し、税金の還付を行います。

支払える以上の借金がある場合はどうなりますか?

支払える以上の税金を支払わなければならない場合、状況は圧倒されるように見えるかもしれませんが、状況を無視しないことが重要です。 IRS は、支払うべき税金を支払う余裕がない納税者を支援するためにさまざまなソリューションを提供しています。 ただし、IRS がこれらのオプションを提供している一方で、利息や罰金が課せられる可能性があることに注意してください。 さらに詳しい情報は次のとおりです。

• 分割払い契約:これは、税金を毎月支払うことができる支払いプランです。 このオプションを使用するには、必要なすべての納税申告書を提出する必要があります。 分割払い契約には、保証付き分割払い契約、合理化分割払い契約、非合理化分割払い契約など、さまざまな種類があります。
• 妥協案:これは、納税者の​​納税義務を全額未満で解決する、納税者と IRS の間の合意です。 これは通常、全額を支払うことで経済的困難が生じる場合に選択されるオプションです。
• 徴収プロセスを一時的に遅らせる:重大な経済的困難に直面している場合、IRS は財務状況が改善するまで一時的に徴収を遅らせることがあります。 ただし、全額を支払うまで罰金と利息が課せられるため、通常、税金の負債が増加することを覚えておいてください。
• 延長の申請:支払いまでにさらに時間が必要な場合は、「全額支払い」契約により、アカウントの全額を支払うために追加の 120 ～ 180 日を申請できます。 セットアップ料金は必要ありませんが、アカウントが全額支払われるまで遅延ペナルティと利息が加算され続けます。
• クレジット カードまたはローンの使用:可能であれば、クレジット カードまたはローンで納税額を全額支払うと、IRS に支払う利息と罰金の額が軽減される可能性があります。

税金を支払うことにより生じる可能性のある結果は次のとおりです。

• 利息:通常、利息は返還期限日から全額が支払われるまで発生します。
• 支払い遅延ペナルティ:ペナルティは、通常、期限を過ぎても税金が未払いのままの場合、各月または月の一部に対して支払うべき税金の 0.5% から最大 25% です。
• 税金の先取特権: IRS は、お客様の資産に対する請求を保護するために、連邦税の先取特権を申請する場合があります。
• 徴収:あなたが支払いの手配をしない場合、IRS はあなたが所有または利権を持っているあらゆる種類の個人または不動産を徴収、差し押さえ、売却する権利を有します。

支払うべき税金を支払うことができないとわかった場合は、すぐに行動を起こすことが重要です。 税務の専門家に相談して選択肢を理解し、財務状況に基づいて最適な行動を選択してください。

連邦税と州税の納期は同じですか?

連邦税と州税の納期は必ずしも同じではありません。 各州には納税者の独自の申告期限があります。 具体的な日付の情報については、州政府の Web サイトを確認してください。

納税申告書を提出する最も早い方法は何ですか?

電子申請は、払い戻しを受け取るための最も早くて安全な方法です。 紙の返品の場合は数週間かかるのに対し、電子返品の処理にはわずか 24 時間しかかかりません。 紙の申告書を提出した場合でも、返金方法として口座振替を選択できます。

自然災害の影響を受けた地域に住んでいる場合、納税期限はどうなりますか?

ハリケーンや地震などの自然災害の影響を受けた地域にお住まいの場合、IRS は納税申告書を提出し、納税するための追加の時間を与える場合があります。 詳細については、IRS の Web サイトにアクセスするか、最寄りの IRS 事務所にお問い合わせください。

間違いを犯して税金を再申告する必要がある場合はどうすればよいですか?

既存の納税申告書を変更するには、フォーム 1040-X (修正米国個人所得税申告書) を使用し、付属の指示に​​従ってください。 以前に間違った申告ステータス、扶養家族、総所得、控除、またはクレジットを報告した場合は、申告書の修正が必要になる場合があります。 正確性を確保するために、修正したフォームを送信する前に、必ずすべての情報を再確認してください。

2023 年の州所得税はいつ支払う予定ですか?

連邦所得税の申告期限は 2023 年 4 月 18 日火曜日であり、ほとんどの州では通常、同じカレンダーに従って納税期限が設定されています。 そのため、州の所得税申告書もこの日に期限となる可能性がありますが、具体的な申告要件については州政府の Web サイトで確認することが重要です。

2022 課税年度の税金延長期限はいつですか?

2023 年 4 月 18 日は、フォーム 4868 を提出して連邦税の延長をリクエストする期限です。 この日までに提出できない場合は、延長申請を行うことで、2023 年 10 月 16 日まで納税申告書を作成して提出することができます。

2022 年の税金を 2023 年にいつ申告できますか?

IRS は通常、1 月末に納税申告書の受け付けを開始し、正式な発表は月中旬に行われます。 たとえば、IRS は 2021 年の納税申告書の受け付けを 1 月 10 日に行うと発表した後、2022 年 1 月 24 日に開始しました。

納税シーズンはいつ始まりますか?

納税シーズンは通常、毎年 1 月の最終週に始まります。 この期間中に IRS に税金を申告し、該当するクレジットや払い戻しを請求することが重要です。 さらに時間が必要な場合は、遅くとも納税日までに Form 4868 を提出することで、ペナルティなしで延長をリクエストできます。

納税日はいつですか?

2022 課税年度の納税日は、2023 年 4 月 18 日火曜日です。この期限は、IRS に納税を申告しようとする個人または中小企業に適用されます。 延長が必要な場合は、納税日までに Form 4868 を提出してください。 これを怠ると、IRS から高額の罰金や罰金が科せられます。

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