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ビジネスオーナーとしての仕事の一部は、会社のリソースを追跡し、保護することです。 これには、横領や従業員の盗難の兆候を探すことも含まれます。 これを効果的に行うには、中小企業でよく見られるさまざまな種類の横領について知っておくことが役立ちます。 横領の例の完全なリストをご覧ください。
目次
横領とは、会社の資金や会社の財産を悪用したり盗んだりすることです。 従業員や事業主がリソースを盗んだり横領したりするさまざまな方法があり、それを以下のリストに示します。
横領は、従業員または事業主が会社の資金を盗んだり横領したりしたときに発生します。 たとえば、従業員は会社の銀行口座に資金を預けずに取引の支払いを受け入れる場合があります。 その他の横領例については、以下のリストをご覧ください。
横領とは、従業員や意思決定者が会社のリソースを盗んだり悪用したりする幅広い行為を指します。 中小企業を守るために、知っておくべき横領の例をいくつか紹介します。 「横領や従業員の窃盗にどう対処すればよいでしょうか?」と疑問に思ったことがあるなら、 各例の下にヒントもあります。
従業員が取引を開始してお金を回収すると、その取引を無効にしてそのお金を自分のものにすることができます。 システムのバランスは保たれているはずですが、顧客は依然として製品やサービスを受け取り、会社は資金を受け取っていないため、これを検出するのは難しい場合があります。
予防: 最近の POS システムの多くには、販売を無効にするために監督者またはマネージャーの承認を必要とする設定があります。 システムをアップグレードするか、この機能を導入して、従業員にこの機会を与えないようにしてください。
あなたのビジネスや組織が募金活動を主催する場合、すぐにはカウントされない寄付を集める可能性があります。 割り当てられる前にこれらの資金にアクセスできる労働者が 1 人だけであれば、彼らは自分のために一部を集めることができます。
予防策: 複数の従業員が資金の収集とカウントを担当します。
従業員は会社と同じ名前の銀行口座を開設することができます。 その後、顧客の小切手を換金したり、電子支払いを会社の口座ではなく自分の口座に振り替えたりすることができます。
予防: この犯罪は、1 人の従業員が支払いの回収と会計記録の追跡の両方を担当する場合に最も一般的です。 責任を分けて、複数の人が潜在的な問題を発見できるようにします。
従業員は、特定の製品やサービスに対して会社の料金よりも高い料金を顧客に請求したり、追加料金を追加して余分なお金をポケットに入れたりすることがあります。
予防: 顧客の請求慣行を定期的に監査し、請求や追加料金に関する顧客の苦情を調査します。
従業員は、あなたの情報と署名にアクセスできる場合、自分自身に小切手を書いたり、従業員の銀行口座から資金を送金したりすることができます。 その後、これらの支払いを隠蔽するために不正な会計仕訳を作成する可能性があります。
予防: 電子署名へのアクセスを許可しないようにし、経費の支払いを監査して異常を見つけます。
従業員が偽のベンダーアカウントを設定したり、会計項目を編集してベンダーに支払いが行われているかのように見せかけたりする可能性があります。 しかし、彼らはそのお金を自分たちに送金します。
予防策: ベンダーへのすべての支払いを定期的に確認するか、複数の作業者に入力内容をチェックしてもらいます。
購入を完了するために顧客のクレジット カード データを収集する従業員は、その番号を記録して自分の購入に使用することがあります。 これは顧客から直接盗むことであり、ビジネスに対する信頼の欠如につながる可能性があります。
予防策: 完全なクレジット カード番号を編集する支払いソフトウェアを使用し、絶対に必要な場合を除き、手動で情報を取得することは避けてください。
従業員は、まず会社のクレジット カードに経費を請求し、次に自分で支払ったかのように払い戻し資金を要求することで、経費口座から追加のお金を回収することができます。
予防: 責任を分けて、他の従業員が経費がすでに支払われているかどうかを確認できるようにします。 経費管理ソフトウェアを使用すると、このプロセスを効率化できます。
従業員は、会社の業務に関係のない経費の払い戻しを要求することもできます。 たとえば、クライアントと会っていない場合でも、個人的なランチをカバーしようとする場合があります。
予防: 何がカバーされ、何がカバーされないのかについて明確なポリシーを作成します。 次に、経費管理ソフトウェアを使用してデータと領収書を収集します。
店舗やレストランが従業員のみに割引を提供している場合、その特典を友人、家族、その他の人にも提供しようとする人もいるでしょう。
予防: これらの割引を誰が使用できるか、誰が使用できないかについて厳格なポリシーを作成します。 従業員による過剰な購入をチェックします。
現金に唯一アクセスできる従業員は、気付かれないことを願いながら少額を受け取ることがあります。 ただし、これらの小さな増分は時間の経過とともに積み重なる可能性があります。
予防: この盗難は、1 人の職員が郡のお金を管理したり、銀行に預金したりするときによく発生します。 これを避けるために、複数の人が入金を完了するなど、企業が従うべき現金処理のベストプラクティスが数多くあります。
従業員が保管場所から備品を盗んで持ち帰ったり、販売したりする可能性があります。
予防: 一度に少量の物品のみを入手できるようにしてください。 または、特定のアイテムがさらに必要なときに従業員にリクエストしてもらいます。
機器には、コンピューターやテクノロジーなどのより大きなアイテムが含まれることがよくあります。 従業員はこれらの品物を持ち帰ったり、売って現金に換えたりすることができます。
予防: 従業員に大型デバイスからサインアウトさせるか、オフィスに留まるように要求します。
横領とは、従業員や意思決定者が個人的な利益のために行う広範な行為を指します。 ビジネスオーナーが知っておくべき、さらに多くの横領の例を次に示します。
この種の横領は、従業員が機密情報を競合他社に販売した場合に発生します。
予防: 各人の役割にとって不可欠な情報のみへのアクセスを許可します。 重要なデータには安全なストレージを使用し、誰がアクセスできるかを追跡します。
従業員が会社のクレジット カードにアクセスできる場合、それを個人的な買い物に使用すると横領とみなされる可能性があります。
予防: クレジット カードの使用について明確なルールを設定し、定期的に購入内容を確認します。
警報コードや貴重品の場所など、あなたの所在地に関する内部情報を知っている従業員が強盗に参加する可能性があります。
予防: セキュリティカメラと警報器を使用し、誰が機密情報にアクセスできるかを注意深く追跡します。
小売従業員は、棚から物理的な製品を盗んだり、最近返品された商品を持ち去ったりする可能性があります。
予防: 在庫管理と返品に関する強力な慣行を設定し、セキュリティ カメラを使用して活動を監視します。
従業員はラップトップまたはその他の機器が盗まれたと主張しています。 新しいものを購入し、古いものを保管するか、家族に譲ります。
予防: ソフトウェアを使用して会社のデバイスの位置を追跡するか、紛失または盗難された場合にデバイスを無効にします。
給与を管理している従業員が、存在しない新しい従業員を任命する可能性があります。 彼らは偽の従業員に「支払い」をし、そのお金を自分たちのために保管します。
予防: 給与計算書類を定期的に確認し、従業員の記録と比較します。 これは、給与計算が信頼できるプロバイダーにアウトソーシングすべき機能の 1 つである主な理由でもあります。
納税義務のある従業員は、そのお金を自分のために保管することができます。 これらの資金が不足するだけでなく、より多額の税金を請求されることになります。
予防: 税務慣行を定期的に監査するか、この機能を信頼できる税務サービスに委託します。
リベートは、会社のビジネスやその他の特典と引き換えにベンダーから従業員に支払われるものです。
予防: 買掛金と売掛金をより適切に管理する方法はたくさんあります。 まずは自分でベンダーを選択するか、委員会を設立してこれらの決定を下します。
このタイプの横領は、従業員があなたのビジネス名を使用してクレジット カードを開設したり、自分の買い物に使用するローンを組んだときに発生します。
予防: 会社の口座と信用スコアを定期的にチェックして、不正がないか確認してください。
従業員があなたの知らないうちに会社の時間、設備、資金を使って自分のビジネスを始めた場合、それは横領となります。
予防: 会社のリソースの使用方法について明確なルールを設定します。
ポンジスキームは、企業や個人が投資家や利害関係者に高い利益を約束しながら、企業が提供すると主張する製品やサービスではなく、新たな投資家からの資金で投資家や利害関係者に支払う場合に発生します。 このタイプのスキームは、財務管理および退職計画ビジネスで最も一般的です。
予防: お金がどのように持ち込まれ、どこへ行くのかを追跡します。 投資家と協力する場合は、資金の出所について完全に透明性を保ってください。
横領の多くの形態には、資金の不正流用を隠蔽したり、投資家をだまし取ったりするために業務記録を改ざんすることが含まれます。
予防: 信頼できる簿記会社を見つけてこれらの業務を委託し、記録と財務を定期的に監査してください。
はい、横領はホワイトカラー犯罪の中で最も一般的なものの 1 つです。 告訴の重大度と種類は大きく異なりますが、一般に窃盗または詐欺の一種であると考えられています。
横領として問われる可能性のある刑事告発の種類は、状況や、盗まれたり悪用された金銭や資源の量に応じて大きく異なります。 法律も州によって異なります。 軽微な横領罪は軽罪とみなされることが多く、罰金や懲役刑が科せられることもあります。 横領の重罪には、最長 15 年の重刑が科せられる場合があります。
横領は、企業の資金やリソースが個人的な利益のために悪用された場合に発生します。 あなたがビジネスの唯一の所有者である場合、あなたはそれらのリソースの所有者であるため、通常、横領の罪で起訴されることはありません。 ただし、会社がパートナーシップに参加している場合、または複数の利害関係者がいる場合、資金の悪用は詐欺とみなされる可能性があります。
中小企業における横領の防止と検出は、会社の財務健全性と評判を守るために非常に重要です。 ビジネスオーナーとして、ビジネスを内部盗難から守るための対策を講じることは不可欠です。 考慮すべき戦略をいくつか示します。
| 戦略 | 説明 |
|---|---|
| 内部統制の導入 | - 職務の分離: 従業員間で責任を分離し、単一の個人がすべての金融取引にアクセスできないようにします。 - 定期監査: 内部監査を実施して矛盾を特定し、不正行為を阻止します。 - 署名の確認: 署名へのアクセスを制限し、重要な金融取引を個人的に承認します。 |
| 透明性の促進 | - 報告の奨励: 従業員が不審な行為や横領に関する懸念を報告できる環境を促進します。 - 内部告発ポリシー: 不正行為の匿名報告を許可する機密ポリシーを確立します。 |
| 従業員の教育 | - トレーニング プログラム: 会社のポリシー、倫理的行為、横領の影響に関する定期的なトレーニングを提供します。 - 結果を強調する: 従業員に横領の法的影響と懲戒処分について認識させます。 |
| 財務データの監視 | - 会計ソフトウェアを使用する: 財務取引を追跡し、レビュー可能なレポートを生成するための信頼できるソフトウェアに投資します。 - 銀行照合: 不正な取引を検出するために銀行取引明細書を定期的に照合します。 |
| 身元調査の実施 | - 従業員を徹底的に精査する: 潜在的な従業員、特に財務データにアクセスしたり現金を扱ったりする従業員をスクリーニングします。 |
| 安全なデジタル情報 | - パスワード保護: 強力なパスワード要件を実装し、企業システムに定期的な変更を加えます。 - アクセスの制限: 機密情報へのアクセスを、必要に応じて許可された担当者に制限します。 |
| 行動規範を確立する | - 倫理規定: すべての従業員に期待される行動と倫理基準を概説する行動規定を作成し、配布します。 |
| 明確なポリシーを設定する | - 経費ポリシー: 払い戻し可能な経費を明確に定義し、従業員の支出に制限を設定します。 - ベンダー管理: ベンダーを精査し、不正なスキームの可能性がないかベンダー取引を定期的にレビューするプロセスを確立します。 |
| 在庫の監視 | - 定期的な在庫チェック: 物理的な資産と記録された在庫を照合するために定期的なチェックを実施します。 |
| 監視を奨励する | - 経営者のレビュー: 経営者に金融取引を定期的にレビューし、承認することを要求します。 - 外部監査: 財務慣行の公平な評価と検証のために外部監査人の雇用を検討します。 |
これらの予防措置を積極的に実施し、誠実さと透明性の文化を育むことで、中小企業における横領のリスクを大幅に軽減できます。 会社のリソースを保護し、顧客、従業員、利害関係者の信頼を維持するには、用心深く積極的に行動することが不可欠です。
ビジネスオーナーとして、会社のリソースを追跡し、保護する責任は最も重要です。 横領、つまり会社の資金や財産の悪用や盗難は、ビジネスの財務健全性と評判に重大な脅威をもたらします。 この脅威に効果的に対抗するには、横領が発生する可能性のあるさまざまな方法を認識することが重要です。
ここで紹介する横領の例は、従業員や意思決定者が個人的な利益のためにリソースを不正利用するために使用する可能性のあるさまざまな方法を示しています。 レジでの取引の無効化から経費口座の悪用、企業スパイ活動に至るまで、横領にはさまざまな形があります。
横領の防止と検出には、事前の対策と、組織内の透明性と誠実性の文化が必要です。 内部統制の導入、定期的な監査の実施、報告の奨励と内部告発ポリシーの確立による透明性の促進は、ビジネスを保護する上で不可欠なステップです。
横領の結果について従業員を教育し、倫理的行為の重要性を強調することは、強力な抑止力として機能します。 さらに、信頼できる会計ソフトウェアを使用して財務データを監視し、潜在的な従業員の身元調査を実施し、デジタル情報を保護することは、横領を防ぐために不可欠な戦略です。
明確なポリシーを設定し、定期的な在庫チェックを実施し、管理レビューや外部監査による監視を奨励することで、ビジネスにおける横領のリスクをさらに減らすことができます。
横領はホワイトカラー犯罪であり、罰金や懲役などの重大な法的結果につながる可能性があります。 ビジネスオーナーとして、この違反行為の重大さを理解し、組織内での違反行為の発生を防ぐために必要なあらゆる措置を講じることが重要です。
ここで説明した予防策と戦略を熱心に実行することで、中小企業を横領の脅威から強化し、顧客、従業員、利害関係者の信頼を守ることができます。 会社のリソースを保護することは法的義務であるだけでなく、ビジネスの長期的な成功と繁栄にとっても不可欠です。
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