推定納税額: 何をいつ支払うか

公開: 2023-02-14

推定納税額は紛らわしいかもしれませんが、そうである必要はありません。推定税額の基本と支払う必要があるものを理解することは、IRS を確実に遵守するための鍵です。年間を通じて推定税額についていくことで、納税日に多すぎる（または少なすぎる）支払いを避けることができます。この記事では、推定税額の期日と、支払う必要のある金額について説明します。

予定納税とは？

推定納税額とは、予想される納税額を支払うために、年間を通じて個人または企業が政府に対して行う定期的な支払いです。これらの支払いは通常、四半期ごとに 4 回の均等分割払いで行われ、連邦税の源泉徴収の対象とならない個人または企業の期待収入から当年度の控除を差し引いた金額に基づいて見積もられます。予定納税の目的は、年度末に一括で支払うのではなく、適時に納付すべき税金を確実に納付し、過少納付の罰則を回避することです。

誰が四半期ごとの予定納税を行うべきですか?

内国歳入庁は、特定の納税者が四半期ごとに見積もられた税金を支払うことを義務付けており、年間を通して公正な税分を支払うようにしています。以下は、推定税を支払う必要がある納税者のさまざまなカテゴリです。

自営業者:自営業者または個人事業主で、年間 1,000 ドル以上の税金を支払う必要があると予想される場合は、推定納税額を支払う必要があります。
中小企業の所有者: S コーポレーション、パートナーシップ、有限責任会社 (LLC) を含む中小企業の所有者は、年間 1,000 ドル以上の税金を支払う必要があると予想される場合、推定納税額を支払う必要があります。
投資家:配当、賃貸料、キャピタルゲイン、およびその他の収入源から収入を得ている投資家は、年間 1,000 ドル以上の税金を支払う必要があると予想される場合、推定納税額を支払う必要があります。
高所得の納税者:給与、賞与、およびその他の形態の課税所得を受け取る高所得の納税者は、その年に 1,000 ドル以上の税金を支払う必要があると予想される場合、州および連邦の推定所得税を支払う必要がある場合があります。 .

予定納税額

予定納税が不要になるのはどのような場合ですか。

多くの企業は、年間を通じて四半期ごとに推定納税を行う必要があります。ただし、予定納税を行う必要がない場合もあります。これらには、ビジネスの場合が含まれます。

年間の税金が 1,000 ドル以下になると予想される
特定の四半期の収入がゼロ
課税年度全体にわたって稼働していなかった
前年の期限内に税金を申告し、支払った

推定納税額はどのように計算しますか.

IRS からの未払いの罰金や利子の請求を避けるために、推定納税額を正確に計算することが重要です。推定納税額の計算方法には、年利割賦法と前年セーフハーバー法があります。

セーフハーバー方式

セーフハーバー方式は、推定税額を簡単に計算できる方法であり、過払いによる罰金を回避するのに役立ちます。この方法を使用するには、単純に、その年の総税額の 90% または前年度の総税額の 100% のいずれか少ない方を取ります。さらに、推定税額を計算する際に、課税期間中に取られたクレジットを考慮してください。

年収割賦方式

年換算所得割賦法は、セーフハーバーオプションよりも複雑ですが、納税者は課税期間中の所得の変化をより適切に説明できます。このアプローチでは、課税期間中に等間隔で 4 つの個別の計算を行います。これらの計算には、その四半期に支払う必要のある金額を正確に決定するために、課税対象期間の各部分で行われた課税所得、付与されたクレジット、および控除のすべてのソースを含める必要があります。

2023 年の四半期ごとの課税日はいつですか?

税金の支払いは、特に四半期ごとの推定納税額を扱う場合は、注意が必要なプロセスになる可能性があります。 2023 年の推定税額には、年間を通じて 4 つの異なる期限があります。これらの日付を知っておくと、予定どおりに税金を支払い、潜在的な罰則を回避するのに役立ちます。 2023年の四半期ごとの推定納税期限の概要は次のとおりです。

2023 年 4 月 18 日: 最初の推定納税期限
2023 年 6 月 15 日: 第 2 四半期の推定納税期限
2023 年 9 月 15 日: 第 3 四半期の推定納税期限
2024 年 1 月 16 日: 第 4 四半期の推定納税期限

予定納税はどうやってするの？

予定納税を行うことは、IRS からの過少納付罰則や利息を回避するための重要なステップです。予定納税の手順は次のとおりです。

1. 推定納税額を決定する

推定納税額を計算するための最初のステップは、その年の予想納税額を決定することです。推定納税額を計算するための 2 つの方法、年換算所得割賦法または前年度のセーフハーバー法のうちの 1 つを使用して、推定納税額を決定することができます。

2. お支払い方法を選択

推定納税額を決定したら、推定納税を行うための支払い方法を選択する必要があります。予定納税は、オンライン、郵送、または銀行や金融機関を通じて行うことができます。

3. お支払い

支払い方法を選択したら、予定納税を行うことができます。会社名、雇用者識別番号 (EIN)、および支払いを行っている課税年度と四半期を必ず含めてください。個人事業主として支払いを行う場合は、会社名と EIN の代わりに、必ず名前と社会保障番号を含めてください。

4. 支払いの記録を残す

IRS から問題や質問があった場合に備えて、支払いの証拠を確実に入手できるように、日付、金額、支払い方法など、推定納税額を記録しておくことが重要です。

企業が予定納税を行わない場合はどうなりますか?

企業が見積もった支払いを怠った場合、IRS は未払いの罰金と未払い額に対する利息を査定することがあります。所得税の未払いが長く続くほど、推定税額が高くなり、利息が発生します。これはまた、先取特権、賃金差し押さえ、銀行税、および資産の差し押さえにつながる可能性があります。これらの結果を回避するには、税の専門家の助けを借りて、正確かつタイムリーな推定納税を行うことが重要です。

四半期ごとに推定税を支払う必要がありますか.

見積税は通常、四半期ごとに支払われます。これは、4 月 18 日 (第 1 四半期)、6 月 15 日 (第 2 四半期)、9 月 15 日 (第 3 四半期)、2024 年 1 月 16 日 (第 4 四半期) の年 4 回、推定税額を支払う必要があることを意味します。納税者は、年末の税負担を軽減するために前払いを選択することもできます。

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画像: Envato Elements