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2022 年および 2023 年の連邦所得税枠および税率
公開: 2023-07-28
新しい年の始まりにあたり、あなたとあなたの家族に影響を与える可能性のある連邦所得税区分の変更に注意することが重要です。 2022 年と 2023 年について、内国歳入庁 (IRS) は、共同申告する独身者と既婚者の両方の納税者向けの最新の所得税区分を発表しました。
これらの税率を知っておくと、今後の税金を事前に計画することができ、財政的により適切に備えることができます。 読み続けて、今年度の変更点を詳しく見てみましょう。
所得税枠とは何ですか?
税金区分とは、一定の税率で課税される所得の範囲であり、給与から天引きされる金額も主に決まります。 連邦政府は、あなたの課税所得、つまり総所得から資格のある税控除または税額控除を差し引いた金額を見て、どの区分があなたに適用されるかを決定します。
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連邦所得税区分は通常、表形式で表示されるため、ほとんどの納税者が一目で税の仕組みを簡単に把握できます。 そして、独身、既婚、世帯主などの申告ステータスを把握したら、政府が内国歳入庁に納税するときと同じ方法で、それらを使用して税率と課税所得を決定することができます。
詳細については、州税の Web サイトをご覧ください。また、中小企業の税控除についてもご覧いただけます。
読んだ後は、ClearValue Tax が初心者向けにどのように税金区分と税率を分類しているかを確認してください。
2022 年の連邦所得税ブラケット (期限は 2023 年 4 月)
2022 課税年度の 7 つの連邦所得税区分は、10%、12%、22%、24%、32%、35%、37% です。 キャピタルゲインの税率は異なります。 税金の区分と税率は、申告状況と課税対象となる通常の所得に基づいて決まります。
税額を計算するには、以下の表を使用してください。
単一ファイラー
適用税率 | 課税所得範囲の範囲 | 支払わなければならない税額 |
---|
0.1 | $0 ~ $10,275 | 課税所得の10% |
0.12 | $10,276 ~ $41,775 | $1,02750 + $10,275 を超える金額の 12% |
0.22 | $41,776 ~ $89,075 | $4,80750 + $41,775 を超える金額の 22% |
0.24 | $89,076 ~ $170,050 | $15,21350 + $89,075 を超える金額の 24% |
0.32 | $170,051 ~ $215,950 | $34,64750 + $170,050 を超える金額の 32% |
0.35 | 215,951 ドルから 539,900 ドル | $49,33550 + $215,950 を超える金額の 35% |
0.37 | 539,901ドル以上 | $162,718 + $539,900 を超える金額の 37% |
既婚(共同出願)
適用税率 | 課税所得範囲の範囲 | 支払わなければならない税額 |
---|
10% | $0 ~ $20,550 | 課税所得の10% |
12% | $20,551 ~ $83,550 | $2,055 + $20,550 を超える金額の 12% |
22% | $83,551 ~ $178,150 | $9,615 + $83,550 を超える金額の 22% |
24% | 178,151ドルから340,100ドル | $30,427 + $178,150 を超える金額の 24% |
32% | 340,101 ドルから 431,900 ドル | $69,295 + $340,100 を超える金額の 32% |
35% | $431,901 ~ $647,850 | $98,671 + $431,900 を超える金額の 35% |
37% | 647,851ドル以上 | $174,25350 + $647,850 を超える金額の 37% |
既婚(別途申告)
適用税率 | 課税所得範囲の範囲 | 支払わなければならない税額 |
---|
10% | $0 ~ $10,275 | 課税所得の10% |
12% | $10,276 ~ $41,775 | $1,02750 + $10,275 を超える金額の 12% |
22% | $41,776 ~ $89,075 | $4,80750 + $41,775 を超える金額の 22% |
24% | $89,076 ~ $170,050 | $15,21350 + $89,075 を超える金額の 24% |
32% | $170,051 ~ $215,950 | $34,64750 + $170,050 を超える金額の 32% |
35% | $215,951 ~ $323,925 | $49,33550 + $215,950 を超える金額の 35% |
37% | 323,926ドル以上 | $87,12675 + $323,925 を超える金額の 37% |
世帯主
適用税率 | 課税所得範囲の範囲 | 支払わなければならない税額 |
---|
10% | $0 ~ $14,650 | 課税所得の10% |
12% | $14,651 ~ $55,900 | $1,465 + $14,650 を超える金額の 12% |
22% | $55,901 ~ $89,050 | $6,415 + $55,900 を超える金額の 22% |
24% | $89,051 ~ $170,050 | $13,708 + $89,050 を超える金額の 24% |
32% | $170,051 ~ $215,950 | $33,148 + $170,050 を超える金額の 32% |
35% | 215,951 ドルから 539,900 ドル | $47,836 + $215,950 を超える金額の 35% |
37% | 539,901ドル以上 | $161,21850 + $539,900 を超える金額の 37% |
2023 年の連邦所得税ブラケット (期限は 2024 年 4 月)
2023 課税年度を先取りして所得基準を新たに設定したい場合は、独身納税者、夫婦で共同申告、夫婦で別々に申告、世帯主の納税区分を示す以下の表をご確認ください。 将来のことを見据えているのであれば、世間に広まり、ひどい目に遭う可能性がある増税延長の神話に騙されないように注意してください。
各ブラケットの実効税率は同じままですが、金額は増加します。 7 つの連邦税区分を含むこれらの表は、将来の税額を計算するのに役立ちます。
単一ファイラー
適用税率 | 課税所得範囲の範囲 | 支払わなければならない税額 |
---|
10% | 0 ~ 11,000 ドル | 課税所得の10% |
12% | $11,001 ~ $44,725 | $1,100 + $11,000を超える金額の12% |
22% | $44,726 ~ $95,375 | $5,147 + $44,725 を超える金額の 22% |
24% | 95,376ドルから182,100ドル | $16,290 + $95,375 を超える金額の 24% |
32% | $182,101 ~ $231,250 | $37,104 + $182,100 を超える金額の 32% |
35% | $231,251 ~ $578,125 | $52,832 + $231,250 を超える金額の 35% |
37% | 578,126ドル以上 | $174,23825 + $578,125 を超える金額の 37% |
夫婦が共同で申告する場合
適用税率 | 課税所得範囲の範囲 | 支払わなければならない税額 |
---|
10% | 0 ~ 22,000 ドル | 課税所得の10% |
12% | $22,001 ~ $89,450 | $2,200 + $22,000を超える金額の12% |
22% | $89,451 ~ $190,750 | $10,294 + $89,450 を超える金額の 22% |
24% | 190,751 ドルから 364,200 ドル | $32,580 + $190,750 を超える金額の 24% |
32% | 364,201 ドルから 462,500 ドル | $74,208 + $364,200 を超える金額の 32% |
35% | $462,501 ~ $693,750 | $105,664 + $462,500 を超える金額の 35% |
37% | 693,751ドル以上 | $186,60150 + $693,750 を超える金額の 37% |
既婚(別途申告)
適用税率 | 課税所得範囲の範囲 | 支払わなければならない税額 |
---|
10% | 0 ~ 11,000 ドル | 課税所得の10% |
12% | $11,001 ~ $44,725 | $1,100 + $11,000を超える金額の12% |
22% | $44,726 ~ $95,375 | $5,147 + $44,725 を超える金額の 22% |
24% | 95,376ドルから182,100ドル | $16,290 + $95,375 を超える金額の 24% |
32% | $182,101 ~ $231,250 | $37,104 + $182,100 を超える金額の 32% |
35% | $231,251 ~ $346,875 | $52,832 + $231,250 を超える金額の 35% |
37% | 346,876ドル以上 | $93,30075 + $346,875 を超える金額の 37% |
世帯主
適用税率 | 課税所得範囲の範囲 | 支払わなければならない税額 |
---|
10% | $0 ~ $15,700 | 課税所得の10% |
12% | $15,701 ~ $59,850 | $1,570 + $15,700 を超える金額の 12% |
22% | $59,851 ~ $95,350 | $6,868 + $59,850 を超える金額の 22% |
24% | 95,351ドルから182,100ドル | $14,678 + $95,350 を超える金額の 24% |
32% | $182,101 ~ $231,250 | $35,498 + $182,100 を超える金額の 32% |
35% | $231,251 ~ $578,100 | $51,226 + $231,250 を超える金額の 35% |
37% | 578,101ドル以上 | $172,62350 + $578,100 を超える金額の 37% |
連邦所得税率の仕組み
連邦所得税率の仕組みを理解することは、個人の財務管理において重要です。 米国は累進課税制度を運用しており、一定の基準を超える所得にはより高い税率が課され、国の富の再分配と重要な政府サービスの支援に役立っています。
納税者は、限界税率が何であるか、税金の計算方法、および毎年支払うべき正確な税額を支払うために利用できる支払いオプションを理解する必要があります。
限界税率制度
限界税率は、それぞれが特定の税率に対応する一連の括弧に基づいています。 納税者は収入と申告状況に応じてこれらの区分のいずれかに分類され、納税義務のある金額は適切な区分の税率を使用して計算されます。
どの区分に該当するかを決定する要因
どの税区分に該当するかを決定する要因は、申告状況、年収、控除の数など、いくつかあります。
あなたの年収が限界税率の主な決定要因となります。 お金を稼げば稼ぐほど、より高い税率が課せられます。 申告者に与えられる標準控除により課税対象所得の合計が減り、より低い限界税率に該当する可能性があります。 支払うべき金額を計算する際には、連邦税と並んで州税を考慮することも重要です。
支払うべき税金の計算
未払いの税金の計算は、調整総所得 (AGI) から控除やクレジットを差し引いて、限界税率で支払うべき金額を計算するという簡単なプロセスです。 クレジットに加えて標準控除や項目別控除は重要であり、より高い税金区分に押し上げられるのを防ぐのに役立ちます。
課税所得の額を決定したら、該当する課税年度に適用される連邦および州の税率を調べて、納税額を計算できます。
通常税金を支払うときに地方自治体が要求する追加の税金や手数料も考慮する必要がある場合があります。
12% の税区分で課税所得が 40,000 ドルの単一申告者の場合、支払うべき税金は次のように計算されます。
- 10,275 ドルまでの収入の場合、その金額の 10% が課税されます
- 残りの 29,725 ドル (10,276 ドルから 41,775 ドル) については、その金額の 12% が課税されます。
合計すると、その人は (10,275 ドル × 10%) + (29,725 ドル × 12%) = 4,594.50 ドルの税金を支払う必要があることになります。
申告時の負担を軽減するための源泉徴収オプションの検討
申告時に支払うべき税額を減らすには、各給与からの源泉徴収税額を調整します。 W-4 フォームに記入して雇用主に提出すると、希望する手当数を選択できるようになります。
より大きな数値を選択すると、各給与に残る金額が増えますが、申告時の納税義務も増加します。 年間を通じて源泉徴収額を大きくすると、還付額が減り、申告時の支払い義務を回避できます。 個人は、納税義務を軽減するために、見積支払額や退職金制度への拠出金などの他の方法を選択することもできます。
申告時に未払いの税金をカバーするのに十分な資金を年間を通じて確実に確保できるように、決定を下す前にこれらのオプションを慎重に検討することが重要です。
ビジネスを低税率枠に入れるためのヒント
ビジネスを所有して健全な利益を上げることは、ある種のキャッチ 22 状況になる可能性があります。 一方で、あなたはうまくやっているので、自分の成果を誇りに思うべきです。 一方で、その収入すべてに対して税金を支払わなければなりません。 幸いなことに、あなたの会社をより低い税率枠に入れて、支払う連邦所得税を少なくする方法があります。
これには、適格事業所得控除だけでなく、中小企業の基礎控除についても注意することが含まれます。 2022 年の標準控除は申告状況に応じて異なります。 そして、その金額は 2023 年に増加する予定です。納税時期に役立つ追加のヒントをいくつか紹介します。
- 財務の専門家または会計士を雇う:たとえ自分が自分のビジネスに携わっているのが 1 人だけであっても、アドバイザーの関与を得ることが重要です。 専門家は、税金を下げる可能性のあるさらに多くの控除を特定し、それに応じて計画を立てるのを手伝ってくれます。
- 退職金計画を検討する: IRA や 401K などの退職金口座は、中小企業にとって毎年の税金を節約する優れた方法となります。
- 適切な記録を保持する:ビジネスに関連するすべての収入と支出を常に把握します。 この簡単な行為により、納税手続きが大幅に簡素化され、適切な書類を持っていない場合の罰金を節約できる可能性があります。 財務記録の管理と課税所得の計算に最適な税務ソフトウェアを見つけてください。
- 資産を購入する:新しい機器の購入を検討している場合は、課税年度の終わりか新しい年度の初めに購入することを検討してください。 これにより、会社は減価償却を活用し、課税所得をさらに下げることができます。
- 収入と支出を戦略的に時間配分する: 「支出を加速し、収入を繰り延べる」として知られるこの手法は、会社をより低い税金層に入れるための優れた方法です。 たとえば、毎年年末に製品を販売する電子商取引サイトを運営しているとします。 納品が遅れたり、請求書の発送が 1 月 31 日以降になったりして、収入を来年まで繰り延べると、送料や広告などの経費が今年の課税所得から差し引かれるまでの時間が長くなります。
連邦税枠と税率の違いは何ですか?
これらは似ているように見え、未払いの所得税の合計を計算するために使用されますが、税区分と税率は異なります。
その方法は次のとおりです: 税率は、所得に課税される割合です。 一方、税区分には 10%、12%、または 32% などの異なる税率があり、限界税率とも呼ばれます。
2023 年の税区分はインフレの影響を受けるでしょうか?
はい、2023 年の税額はインフレに合わせて調整されます。 IRS は毎年、生活費の変化を評価し、それに応じてインフレを補うために以前に設定された税額を調整します。
これは、特定の年のインフレによって物価が上昇したために、納税者が公平な税額を超えて支払わないようにするために行われます。
限界税率とは何ですか?
限界税率は、追加の収入 1 ドルに対する課税率です。 これは、追加のドルに対して支払うべき追加税金の額を追加のドル自体で割ることによって計算されます。 たとえば、ある人が 100 ドル余分に稼いで、さらに 25 ドルの税金を支払わなければならない場合、限界税率は 25% になります。
限界税率は所得レベルに基づいており、毎年の申告後に人々が税金で支払うべき金額を決定するために使用されます。
課税所得とは何ですか?
課税所得とは、収入およびその他の収入のうち、政府による課税の対象となる部分のことです。 これは、連邦および州当局に支払うべき所得税額を計算するための基礎として機能します。 課税所得の構成要素を理解することは、正確な納税申告と税法の遵守を確保するために不可欠です。
課税所得に関して考慮すべき重要なポイントは次のとおりです。
- 所得の種類:課税対象となる所得には、次のようなさまざまな収入源と金銭的利益が含まれます。
- 雇用によって得られる賃金および給与。
- ボーナスとチップを受け取りました。
- 事業を経営するか、独立した請負業者として働くことによる自営業収入。
- 元配偶者から受け取った慰謝料。
- 株式、不動産、その他の投資などの資産の売却によるキャピタルゲイン。
- 所有する不動産からの家賃収入。
- 普通預金口座、投資、株式から得られる利息と配当。
- 控除と調整:特定の控除と調整は課税所得を減らすのに役立ち、結果として全体の税負担が減ります。 一般的な控除には次のようなものがあります。
- 対象となる住宅ローンに対する住宅ローンの利息の支払い。
- 対象となる非営利団体に行われる慈善寄付。
- 従来の IRA や 401(k) などの退職金口座への拠出。
- 学生ローンの利息が支払われました。
- 一定の基準を超える医療費が対象となります。
- 支払われた州税および地方税(一定額に制限されます)。
- 課税所得と総所得:課税所得と総所得を区別することが重要です。 総収入とは、控除、調整、または免除が考慮される前の総収入です。 一方、課税所得は、許容される控除と調整が適用された後に残る純所得です。
- 税枠と税率:課税所得が決定されると、その所得は特定の税枠に分類され、それに応じて対応する税率が適用されます。 税金区分ごとに税率も異なり、収入が増加するにつれてより高い税率区分に移行し、追加収入に対する税率が高くなる場合があります。
画像: Envato 要素