オンライン売上税の究極のガイド (2023)

規制がますます複雑になっているため、オンライン売上税を理解するために十分な時間を割くことは困難な場合があります。 幸いなことに、デジタル課税の世界をより簡単にナビゲートできるように、必要なすべての情報をこの究極のガイドにまとめました。

このガイドでは、どの州がオンライン売上税を請求しているか、オンライン売上税のコンプライアンスに最適なソフトウェア ツールなどについて説明します。 始めましょう！

インターネット消費税とは？

インターネット消費税は、インターネットを介した商品やサービスの販売から行われる取引に適用される課税の一種です。

オンライン小売業者は、購入者の居住地に基づいて、州および地方の売上税を徴収、報告、および送金する必要があります。 これは、複雑な中小企業の納税義務を管理するためのリソースや専門知識を持っていない可能性がある中小企業にとって負担となる可能性があります。

あなたの州がオンライン販売の消費税を徴収するために消費税の許可を必要としているかどうかを調べてください.

オンライン販売者は消費税を徴収する必要がありますか?

はい、オンライン販売者は、顧客がオンラインで購入する際に消費税を徴収する必要があります。

2018 年、サウスダコタ州対 Wayfair, Inc. の最高裁判所の訴訟により、州は州外のオンライン販売者に対して、販売者が物理的にその州に所在しているかどうかにかかわらず、売上税の徴収と納付を義務付けることができるという新しいインターネット税改革が行われました。 . これは、オンラインで販売する多くの人気商品の最終販売価格に影響を与えました。

これは通常、チェックアウト ページに消費税計算機を含めるか、購入の総費用に消費税を自動的に計算することによって行われます。

州によっては、地方税も徴収して説明する必要がある場合があります。

オンライン販売者はどのようにして消費税を適切な金額で支払うのですか?

オンライン販売者は、次の 2 つの主な手順に従って、製品とサービスに対して正しい金額の売上税を支払っていることを確認できます。

• 地方、州、および連邦法の調査と監視– オンライン ビジネスでは、製品やサービスを販売している州のすべての消費税規則と法律を最新の状態に保つことが重要です。
• 信頼性の高い売上税自動化ソフトウェアの使用 – コンプライアンスに準拠したソフトウェア ソリューションを使用することで、オンライン販売業者は顧客の所在地に基づいて適切な税率で税金を計算するプロセスを簡単に自動化できます。

リモートセラーの消費税ネクサスを理解する

リモートセラーの売上税ネクサスを理解することは、商品やサービスをリモートで販売するビジネスにとって重要です。

リモート販売者に適用される主な売上税ネクサスには、次の 4 つのタイプがあります。

• 物理的ネクサス– これは、州内に財産や従業員がいるなど、州内の物理的な存在を表します。
• クリックスルー ネクサス– 特定の州では、買い物客を紹介するオンライン小売業者を、たとえ他に関係がなくても、州内に物理的な存在があると見なす法律が可決されました。
• アフィリエイト ネクサス– これは、オンライン販売者が別の州にアフィリエイトまたは独立した請負業者を持っている場合に発生し、その州がビジネスへの何らかの形の接続を主張できるようにします.
• 経済的ネクサス– これは、企業が特定の州の居住者を介して行われた販売の数または金額のいずれかが特定のしきい値に達した場合を指し、その州にそれらの取引に対して税金を徴収する権利を与えます。

オンライン売上税を請求する州は?

現在、米国のほとんどの州では、顧客が国境内で行った有形動産のオンライン購入に対して消費税を課しています。

現在、46 の州とコロンビア特別区には、オンライン小売業者が顧客から売上税を徴収することを義務付ける法律があり、一部の州では、販売される製品またはサービスの種類に応じて異なる税率が適用されます。

経済消費税ネクサスのある州

経済売上税ネクサスのある州では、企業は、州内で行われた売上高または売上高の一定のしきい値に基づいて、顧客から売上税を徴収する必要があります。

現在、これらの状態には次のものがあります。

• アラバマ州
• アラスカ
• アリゾナ
• アーカンソー
• カリフォルニア
• コロラド
• コネチカット
• コロンビア特別区
• フロリダ
• グルジア
• ハワイ
• アイダホ
• イリノイ州
• インディアナ
• アイオワ
• カンザス
• ケンタッキー
• ルイジアナ
• メイン州
• メリーランド州
• マサチューセッツ州
• ミシガン州
• ミネソタ州
• ミシシッピ
• ミズーリ
• ネブラスカ
• ネバダ
• ニュージャージー
• ニューメキシコ州
• ニューヨーク
• ノースカロライナ州
• ノースダコタ
• オハイオ州
• オクラホマ
• ペンシルバニア
• ロードアイランド
• サウスカロライナ州
• サウス・ダコタ
• テネシー
• テキサス州
• ユタ州
• バーモント州
• バージニア州
• ワシントン
• ウェストバージニア州
• ウィスコンシン
• ワイオミング

$100,000 の売上税のしきい値がある州

ほとんどの州では、オンライン ベンダーが顧客からの売上税の徴収を開始する前に、売上に対して 100,000 ドルの特定のしきい値を設定しています。

• アラスカ
• アリゾナ
• アーカンソー
• コロラド
• コネチカット
• コロンビア特別区
• フロリダ
• グルジア
• ハワイ
• アイダホ
• イリノイ州
• インディアナ
• アイオワ
• カンザス
• ケンタッキー
• ルイジアナ
• メイン州
• メリーランド州
• マサチューセッツ州
• ミシガン州
• ミネソタ州
• ミズーリ
• ネブラスカ
• ネバダ
• ニュージャージー
• ニューメキシコ州
• ノースカロライナ州
• ノースダコタ
• オハイオ州
• オクラホマ
• ペンシルバニア
• ロードアイランド
• サウスカロライナ州
• サウス・ダコタ
• テネシー
• ユタ州
• バーモント州
• バージニア州
• ワシントン
• ウェストバージニア州
• ウィスコンシン
• ワイオミング

$250,000 の売上税のしきい値がある州

アラバマ州とミシシッピ州だけが、売上高が 250,000 ドルの経済的ネクサスしきい値を持っています。

ミシシッピ州ではすべてのオンライン取引がカウントされますが、アラバマ州では、登録されたマーケットプレイス ファシリテーターによる販売、卸売販売、および特定のサービスが除外されます。

$500,000 の売上税のしきい値がある州

テキサス、ニューヨーク、カリフォルニアの 3 つの州だけが、50 万ドルの売上税のしきい値を設定しています。

合理化された売上税および使用税協定とは何ですか?

合理化された消費税と使用税に関する協定 (SSUTA) は、消費税と使用税の徴収を合理化する州間の協定です。

この協定により、企業はすべての参加州で消費税と使用税を簡単に送金できます。

SSUTA は、加盟国全体で定義、手順、課税ベース、およびソフトウェア要件を標準化することにより、コンプライアンスを簡素化します。 また、税金の責任を制限することにより、適格な中小企業のベンダーにインターネットベースの課税を軽減します。

ビジネスがオンライン販売税法に準拠していることを確認する方法

商品をオンラインで販売する場合は、オンライン販売に適用される州税法を理解し、遵守することが重要です。

ビジネスがコンプライアンスを確実に遵守するために、Web ベースの商取引のこの複雑な領域をナビゲートするのに役立ついくつかのヒントを以下に示します。

• お住まいの州の法律を調べてください:お住まいの州でのオンライン販売取引に対する税金の徴収、送金、および報告に適用されるすべての規則と規制について学びます。 そうすることで、最新の状態を維持し、顧客から正しい税額を確実に徴収することができます。
• 正しい税率を請求する:顧客の所在地に基づいて正しい税額を請求していることを確認してください。 料金は、商品の発送先やお客様が実施するサービスによっても変わる可能性があることに注意してください。
• 顧客情報の正確な収集:必要に応じて消費税申告の目的で使用できるように、名前、住所、電話番号、電子メール アドレスなどの顧客情報が正確に収集されるようにします。
• 期限内に申告書を提出する:各課税期間に必要なすべての申告書を正確かつ期限内に提出して、州歳入局またはその他の税務当局からの罰則または罰金を回避します。

オンライン売上税コンプライアンスに最適なソフトウェア ツール

最高のソフトウェア ツールを使用して、最新のオンライン消費税コンプライアンス規制を最新の状態に保ちます。

売上税の管理は複雑になる可能性がありますが、これらのソリューションはプロセスを合理化し、ポリシーの変更を常に把握しているため、その必要はありません。

• Avalara – 1,200 を超える署名済みパートナーとの統合により、Avalara は、一般的な ERP、e コマース システム、会計ツール、その他のソリューションなど、既に使用している多くのビジネス アプリケーションにシームレスに接続します。
• TaxJar – 売上税率の正確な計算、製品の分類、複数の州にまたがる申告の管理など、最も時間のかかる作業に別れを告げましょう。 TaxJar を使用すると、業務の効率性、信頼性、および一貫性を維持できます。
• Vertex TaxCompliance – Vertex ソフトウェアとサービスは、地方税務当局への申告書の提出を簡単にし、自信を持って国境を越えた商取引を加速し、内部効率を最大化し、オンライン カスタマー ジャーニーを最適化します。

課税対象外のオンライン販売はありますか?

中小企業の経営者は、課税対象外の特定のオンライン販売があることに注意する必要があります。

州によって、課税対象と非課税を決定する異なるしきい値がある場合があります。 たとえば、一部の州では、課税前にオンライン販売から一定の金額を稼ぐことができます。

ビジネスが運営されている州の法律を理解し、税金が最新であることを確認することが重要です。

インターネット売上税を回避できますか?

一定の手続きを行うことでインターネット消費税を回避することが可能です。 州によっては、異なる規制が適用される場合があります。

たとえば、一部の州では、企業が特定のしきい値を超える売上に対して税金を徴収する必要があります。

他の州では、税金がまったく必要ない場合があります。 オンライン販売活動に従事する前に、自分の州の規制と売上税法を調べて理解することが重要です。

インターネット税率とは何ですか？

インターネット税率は州によって異なります。 ほとんどの州では仕向地ベースの売上税徴収システムを使用しています。つまり、出品者は、顧客が商品を発送した住所に基づいて売上税率を請求する責任があります。

税率は、市や郡レベルなどの地域の管轄区域によっても異なる可能性があるため、正確なインターネット税率の計算はより複雑になります。

インターネット売上税はいつから始まりましたか。

インターネット売上税は、2018 年に米国で最初に導入されました。最高裁判所は、小売業者の物理的な場所に関係なく、州がオンライン小売業者から消費税を徴収することを許可する判決を下しました。

米国内で事業を行っている中小企業は、他の企業と同様に複雑な規制に対応し、税金を支払う必要があるため、オンライン消費税の大きな影響があります。

画像: Envato Elements