個人事業主とは何ですか?

個人事業主になることを検討している場合、選択肢の1つとして個人事業主になることを検討してください。 個人事業主になると、自分の中小企業の運営を管理することで自分の上司となり、その利益をすべて享受できるようになります。

このタイプのビジネスには、初期費用や運営上のハードルがほとんどありません。 それが魅力的だと思われる場合は、個人事業主になることが何を意味するのかを見てみましょう。

個人事業主とは何ですか?

個人事業主とは、株式会社または有限責任会社として登録されていない、法人ではない事業を所有する個人のことです。 これは最も単純なビジネス構造であり、1 人の人間がビジネスの所有者と運営者の両方の役割を果たします。

個人事業主は、意思決定や利益分配など、ビジネスのあらゆる側面を完全に管理し、ビジネスに対して行われた負債や法的措置に対して責任を負います。

個人事業主の例

この例では、ジョンはホーム オフィスで働くフリーランスの Web 開発者です。 彼は自分の事業をLLCまたは法人として登録したことがなく、個人事業主として事業収入に対して税金を支払っています。

彼は、サービスの料金、引き受けるプロジェクト、自分自身をどのようにマーケティングするかなど、自分の業務を完全に制御できます。 彼はまた、彼のビジネスに対して行われた負債または法的措置に対して法的責任を負います。

個人事業主 vs. LLC

個人事業主と LLC について議論する場合、どのタイプのビジネス構造が自分にとって最適であるかを決定する前に、考慮すべきいくつかの違いがあります。 みてみましょう…

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1ErgjHWvq1rdrSAnXnZo4Za3yZfo70VcFz7Dee4tHSvY/edit?usp=sharing

個人事業主 vs. オーナー

以下に示すように、個人事業主と会社を LLC または法人として登録していない個人所有者の間には多くの類似点がありますが、相違点はわずか 2 つです。

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1ErgjHWvq1rdrSAnXnZo4Za3yZfo70VcFz7Dee4tHSvY/edit?usp=sharing

個人事業主の事業構造のメリット

個人事業主は、起業を検討している人にとって多くのメリットをもたらします。 個人事業主のメリットは次の5つです。

• 初期費用が低い。 個人事業主になると、ビジネスの設立に関連する法的費用や管理費がほとんどかからないため、初期費用が低くなります。
• 柔軟性。 個人事業主として、あなたは自分のビジネスを完全に管理することができ、取締役会や他のパートナーに相談することなく、迅速な意思決定を行うことができます。
• 税金の扱い。 個人事業主は自らが生み出した利益に対してのみ課税され、走行距離や事務用品などの事業経費の一部を税控除に含めることができる場合があります。
• シンプルさ。 個人事業主として、事業を立ち上げるために州に提出する必要のある書類は少なくなります。
• プライバシー。 個人事業主としてのあなたのビジネスは州に登録されていないため、それに関連する財務情報は非公開となります。

個人事業主の事業構造のデメリット

個人事業主にはメリットが多い一方で、デメリットも多くあります。 個人事業主のデメリットは以下の4つです。

• 個人資産が危険にさらされています。 ビジネスはオーナーから切り離されたものではありません。 したがって、事業上の負債が蓄積した場合、または企業法的措置に直面した場合は、個人的に責任があり、あなたの資産が危険にさらされる可能性があります。
• 自営業税。 個人事業主は自分で税金を納める義務があり、自営業税も支払わなければなりません。
• 資本へのアクセスが制限されている。 個人事業主として、個人の投資や融資を通じて調達できる資金には限界があります。
• 継続性の欠如。 経営者に死亡や障害などの事情があった場合、引き継ぐ人がいなくなり、廃業を余儀なくされる場合があります。

個人事業主の始め方

個人事業主としてビジネスを始める方法を学ぶのは比較的簡単です。 起業チェックリストをチェックすることに加えて、個人事業主を立ち上げて運営するには、次の手順に従ってください。

ステップ 1: ビジネス名を選択します。

ビジネスを始めるときは、他の登録ビジネスが使用していない名前を選択する必要があります。 国務長官の Web サイトまたは地元の郡書記官事務所をチェックして、希望する名前が入手可能であることを確認してください。

ステップ 2: 必要な許可、ライセンス、納税者番号を取得します。

ビジネスやお住まいの州によっては、合法的に運営するために許可またはライセンスを取得する必要がある場合があります。 さらに、すべての企業は連邦税 ID (EIN) を取得する必要があります。

ステップ 3: ビジネス用銀行口座を開設します。

ビジネス用に別の銀行口座を持つことで、個人の財務とビジネスの財務を分けておくことができます。

ステップ 4: ビジネス保険の購入を検討します。

必須ではありませんが、ビジネス保険に加入しておくと、事故や訴訟が発生した場合にビジネスを保護できます。

個人事業主として税金を申告するにはどうすればよいですか?

自分のビジネスを所有し、個人事業主として活動している人は、事業収入を他の収入と同様に扱う必要があります。 一般的に、個人事業主が得た事業所得は個人納税申告書で報告され、通常の事業税の対象となります。

事業税控除を利用すると、事業収入と総税額を減らすことができます。

個人事業主が支払う税金は何ですか?

個人事業主が支払わなければならない税金は、所有するビジネスの種類と所在地によって異なります。 一般的に、個人事業主は以下の税金を支払わなければなりません。

• 自営業税:自営業税は、個人事業主にとって経済的に重要な考慮事項です。 これは社会保障税とメディケア税で構成されており、これらは通常、雇用主によって従業員の給与から天引きされます。 ただし、個人事業主として、あなたは雇用主であり従業員でもあるため、これらの税金の両方を支払う責任があります。 2021年9月の最後の更新時点では、自営業の税率は、一定の所得基準を上限として、純事業収入の15.3%でした。 税法は時間の経過とともに変更される可能性があるため、これらの税率の更新を確認することが重要です。
• 個人所得税: 個人事業主の主な利点の 1 つは、事業の収入が所有者の個人収入とみなされることです。 これは、個人所得税申告書で事業収入と経費を報告する必要があることを意味します。 支払う税率は、事業収入とその他の個人所得源の両方を含む課税対象所得の合計によって異なります。 控除を最大限に高め、全体の税負担を軽減するために、事業経費の正確な記録を必ず保管してください。
• 州税および地方税:連邦税とは別に、個人事業主は、事業を展開する州および地方自治体の規制に応じて、州所得税およびその他の地方事業税も課される場合があります。 各州には独自の税法があるため、コンプライアンスを確保し、潜在的な罰金を回避するには、特定の地域の税要件を理解することが重要です。
• 売上税:個人事業主が商品や特定のサービスを販売する場合、顧客に代わって売上税を徴収し、納付する必要がある場合があります。 消費税の要件は州によって大きく異なり、場合によっては地方自治体によっても異なるため、製品やサービスが課税対象かどうか、またその税率はどれくらいかを判断することが重要です。 売上税を適切に徴収および納付しないと、監査や罰金が科される可能性があります。
• 固定資産税:個人事業主として、不動産、設備、車両などの事業用資産を所有する場合、これらは固定資産税の対象となる場合があります。 固定資産税の税率は地方自治体によって決定され、事業用に所有する不動産の価値と種類に応じて異なります。

個人事業主として複雑な税金の世界を乗り切るのは気が遠くなるかもしれませんが、納税義務に関する情報を常に入手し、利用可能な控除を利用して税務状況を最適化することが重要です。 適切な税務計画とコンプライアンスを確保し、自信を持ってビジネスの成長に集中できるように、資格のある税務専門家のアドバイスを求めることを検討してください。

個人事業主から有限責任会社（LLC）への移行

中小企業の経営者にとって、個人事業主から LLC への移行は、ビジネス人生における重要なマイルストーンです。 事業体を設立して運営することにより、所有者はより大きな個人賠償責任保護と税制上の優遇措置を得ることができます。

この移行を行うには、州にビジネスを登録し、運営協定を作成し、必要な許可とライセンスを取得し、既存のビジネス資産を譲渡する必要があります。

個人事業主はあなたに適していますか？

自分の個人事業主としてビジネスを始めたいと考えたことはありますか? 個人事業主はあなたにとって正しい選択肢かもしれません。 ウェブデザインからフリーライターまで、ソロプレナーのビジネスアイデアはたくさんあります。ソロプレナーには、誰の意見にも頼らずに自分の情熱を追求する創造的な自由があります。

ある程度の個人賠償責任保護を備えながら、最小限のコストと事務手続きでビジネスを始めたい場合は、個人事業主が最適です。

個人事業主は自営業と同じですか？

いいえ、個人事業主と自営業は同じではありません。 個人事業主とは、正式な組織を持たずに事業を所有および運営する個人のことです。

自営業者とは、自分で働き、事業活動から収入を得ている人ですが、必ずしも事業を所有しているわけではありません。 個人事業主は国に事業を登録する必要がありますが、自営業者は登録する必要はありません。

個人事業主は所得税を納めますか？

はい、個人事業主は事業で得た利益に対して所得税を支払う必要があります。 また、自営業による収入も個人納税申告書で報告する必要があります。

個人事業主は所得税に加えて、消費税、固定資産税、自営業税などの税金も支払う必要がある場合があります。 あなたのビジネスに適用される可能性のあるさまざまな税金を調査し、それらが適切に支払われていることを確認することが重要です。

個人事業主として自分で給料を支払うことはできますか？

ビジネスオーナーとして自分自身に支払いを行う方法を学ぶことは、個人事業主としてビジネスを設立するときに考慮すべき重要な要素です。

事業主は従業員の給与を自分で支払うことはできませんが、事業利益からロングドローや配当として分配金を自分で支払うことができます。 これらの支払い額は、企業の財務状況や所有者の個人的なニーズによって異なります。

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