2022 課税年度の上位 25 の中小企業税控除

公開: 2022-12-15

あなたが中小企業の経営者であれば、税金を管理することがいかに困難な仕事であるかを知っています。連邦所得税の節税を最大化するために利用できるすべての控除を見つけることから、非常に多くの個別の手順とルールを追跡する必要があるため、あなたのような経験豊富な起業家でさえ圧倒されてしまいます.

このガイドでは、2022 年の課税年度に最適な中小企業税控除を利用するために知っておく必要があるすべてを提供します。

税額控除について

IRS は、中小企業の所有者が税金を申告するプロセスをより簡単かつ効率的にするのに役立つ特定の税額控除を提供しています。税額控除は課税所得から差し引かれ、年末の未払い額が減額されます。適格基準は、個人事業主、LLC、S-Corp など、どのカテゴリに分類されるかによって異なります。そのため、どのカテゴリに該当するか、およびそれらが納税義務を軽減するのにどのように役立つかを認識することが重要です。言語を知ることも非常に重要です。そのため、税用語集は、より多くの情報を入手するのに役立ちます。

2022 課税年度の税額控除の種類

中小企業の所有者と独立した請負業者は、2022 課税年度の税金を申告する際に、多くの税額控除を請求できます。また、完全に正当な控除対象外の事業費があることも覚えておく必要があります。ただし、中小企業の所有者が引き続き利用できるいくつかの異なる種類の控除を次に示します。

事業費。 中小企業のオーナーとして、事業運営に関連する通常の必要経費を差し引くことができます。これには、事務用品、専門家の手数料 (弁護士と会計士)、旅費、光熱費などが含まれます。
従業員の賃金。 従業員がいる場合、IRS は従業員の賃金と給料を事業費として控除することを許可しています。これには、給与税、ボーナス、およびその他の従業員給付が含まれます。
ホームオフィス。 住宅の一部を事業目的で使用している場合、住宅ローンの利子や固定資産税など、関連する費用の一部を差し引くことができます。
家賃とリースの支払い。 事業用にオフィススペースまたは備品を借りる場合、関連するレンタル料およびリース料を差し引くことができます。

税額控除

中小企業向けのトップ税控除

税控除可能な事業費は、年間の納税義務を軽減するのに役立つため、2022 課税年度に利用できる控除を知ることが重要です。 2022 課税年度の上位 25 の中小企業税控除は次のとおりです。

1.ホームオフィス控除

自宅の一部を事業専用に使用している場合、多くの場合、光熱費、修理、保険などの関連費用をホームオフィス控除として請求できます。家賃や住宅ローンの一部を控除することもできます。

2. 不動産税

オフィスや小売店などの事業用不動産を所有している場合は、関連する不動産税を税額控除として請求できます。領収書や銀行の明細書など、支払いを証明するものを提出する必要があります。

3. ビジネスミール

ビジネスを行っている間に消費された食事は、合理的である限り、控除することができます. これには、従業員、クライアント、ベンダーとの食事が含まれます。控除の対象となるためには、食事はビジネスに直接関係するものであり、個人的な性質のものではない必要があります。

4. 弁護士費用および専門家費用

弁護士、会計士、およびその他の専門サービスに支払われた料金は、事業費として控除できます。出願手数料、監査、法人化費用などのサービスも控除できます。

5. 事業用不動産の賃貸

オフィス、倉庫、設備などの事業用不動産の賃貸料は控除できます。支払いの証明として、リース契約またはレンタル領収書を提出する必要があります。家賃の全額を控除することはできませんが、事業使用に相当する部分を控除することができます。

6. 住宅ローンの利息

事業用不動産を所有している場合は、関連する住宅ローンの利子を事業費および税額控除として請求できます。控除額は、ローンの元本残高と関連する金利に限定されます。

7. 健康保険料

自分や従業員の健康保険料を支払っている場合、これらは事業費として控除できます。場合によっては、IRS が控除できる金額を制限する場合があるため、最初に税理士に確認することをお勧めします。

8. ビジネス教育費

事業に関連するセミナーや授業を受講した場合、関連する費用は事業費として控除できます。これには、授業料、登録料、旅費が含まれます。オンラインコースも控除できます。

9. インターネット費用

ビジネス用のインターネット接続に料金を支払いますか? その場合、関連する料金は差し引かれます。これには、月額料金、機器のレンタル料金、設置料金が含まれます。最近はすべてのビジネスがオンラインになっているため、この控除は非常に役立ちます。

10. ビジネス機器

コンピューターや家具などのビジネス機器を購入すると、その費用が控除されます。また、関連する修理および保守費用を差し引くことができる場合もあります。 IRS が機器の償却を要求した場合に備えて、領収書と書類を保管しておいてください。

11.事業保険料

事業保険料の費用は、事業費として控除することができます。これには、賠償責任、財産、および生命保険が含まれます。一部の種類の保険は、事業運営に直接関連する場合にのみ控除できることに注意してください。

12. 出張旅費

ビジネス目的で旅行する場合は、関連する費用を差し引くことができます。これには、航空運賃、ホテル滞在、レンタカー、食事が含まれます。 IRS から要求された場合に備えて、旅行のすべての領収書と書類を保管しておいてください。

13.事務用品事業費

紙、インク、トナーなどの事務用品はすべて控除可能な事業費です。請求書や文房具など、ビジネスに使用するその他の備品の費用も差し引くことができます。

14. 広告およびマーケティング費用

ウェブサイトのデザインなど、ビジネスの宣伝に関連する広告やマーケティングの費用を控除できます。これには、名刺、チラシ、その他の販促資料の費用が含まれます。オンラインマーケティング費用も控除できます。

15. 電話代

ビジネスフォンの費用とそれに伴う料金は、事業費として控除できます。これには、携帯電話料金、固定電話料金、長距離電話料金が含まれます。専用のファックス回線など、ビジネス固有の機能の追加費用を控除できる場合もあります。

16. 事業用車両費

あなたのビジネスには社用車またはトラックがありますか? その場合、関連する燃料費と維持費を差し引くことができます。また、出張に関連するマイルを差し引くこともできます。あなたのビジネスが車両を保有している場合、この控除額はすぐに加算されます。

17. 従業員の報酬

従業員がいる場合は、その給与と賃金のコストを差し引くことができます。また、ボーナスやストックオプションなど、提供されるその他の報酬も控除する必要があります。従業員の報酬を控除する際は、適用されるすべての税法を必ず遵守してください。

18. 初期費用

あなたのビジネスが新しい場合、それを立ち上げるためのコストを差し引くことができるかもしれません。これには、弁護士費用、会計費用、およびビジネスの設定に関連するその他の費用が含まれます。この控除の領収書と書類もすべて保管しておいてください。

19. プロフェッショナルサービス料金

会計士や弁護士などの専門家を雇う費用は控除可能です。これには、税金の申告に関連する手数料が含まれます。また、契約の見直しなど、ビジネス関連の問題についての法的助言または代理人の料金も含まれます。専門家を雇うと、長期的には時間とお金を節約できるので、この控除を必ず利用してください.

20. 退職金

あなた自身と従業員の退職金制度への拠出金は控除できます。これには、401(k)、IRA、およびその他の種類の退職金制度への拠出が含まれます。この控除は、将来のために貯蓄するのに役立ち、従業員にも福利厚生を提供できます。

21. 不良債権

回収不能とみなされた債務は、控除することができます。これには、顧客またはベンダーがあなたに負っているが回収できないお金が含まれます。この控除は、不良債権が原因でビジネスが被った可能性のある損失を相殺するのに役立ちます。

22. 銀行手数料

電信送金や国際取引などの銀行サービスに関連する手数料は控除できます。これには、ビジネス銀行口座を持つために請求される可能性のある月額または年額料金が含まれます。課税時に控除できるように、発生した手数料を必ず記録しておいてください。

23. 従業員および顧客へのギフト

クライアントへの贈り物や従業員への特典 (ホリデーボーナスなど) を提供した場合、それらの費用は差し引かれます。これには、ギフトカードやディナーバウチャーなど、よくできた仕事に感謝して配られるアイテムが含まれます。控除を確実に利用できるように、すべてのギフトとボーナスを追跡するようにしてください。

24. 外国の勤労所得の除外

あなたのビジネスが外国で収入を得ている場合、外国で稼いだ収入の除外を利用できるかもしれません。これにより、事業所得に対する課税所得の額を減らすことができます。

25. 慈善寄付

適格な慈善団体への寄付は控除される可能性があります。これには、慈善団体に提供する金銭、商品、またはサービスが含まれる場合があります。慈善寄付は、税控除を提供すると同時に、正当な理由をサポートするのに役立ちます。

中小企業向けの最新の会計ソフトウェアを使用して、その年の納税額を確認できることを忘れないでください。

州税控除

ビジネスに対する州税と地方税の控除額は州によって異なる場合があるため、詳細については地元の税務当局に確認してください。一部の州では売上税または所得税の控除を提供していますが、他の州では特定の産業に適用される特定の控除があります。事業の課税所得を減らすために、利用可能な州の税額控除を必ず利用してください。

2022 年に廃止された控除

税法は常に変更されており、税控除や税額控除の有効期限が迫っている場合もあるため、最新の変更を常に把握しておくことが重要です。以下は、2022 年に変更された、または完全に廃止された控除の一部です。

車のビジネス利用。 2020 年の営業車の控除可能走行距離率は 1 マイルあたり 57.5 セントでした。 2021 年には、この料金は 1.5 セント下がり、1 マイルあたり 56 セントになりました。
ビジネス利子の支払い。 2020 年には、利息費用は課税所得の最大 50% から控除される可能性があります。ただし、2021 課税年度については、課税所得の最大 30% から利息費用控除を行うことができます。
純損失控除。 2021 年に事業が損失を出した場合、純損失全体を差し引くことはできません。結婚している、または共同で申請している事業主の場合、控除額は 52 万 4,000 ドルに制限されていますが、独身者の場合は 26 万 2,000 ドルの控除額に制限されています。
控除対象外の従業員経費。 2022 年に控除できない特定の費用がありますが、2026 課税年度までに返還される予定です。これらには、クレジットカードまたはデビットカードの便利な手数料、投資手数料と費用、および配当再投資計画のサービス手数料が含まれますが、これらに限定されません。

中小企業税控除の申請方法

2022 課税年度の中小企業税控除を請求する方法

2022 課税年度の中小企業所得税の控除を請求する場合、留意すべき重要な点がいくつかあります。中小企業の税額控除を請求する正確な方法についてのステップバイステップのガイドは次のとおりです。

ステップ 1: 必要な書類を集める

控除の請求を開始する前に、控除対象の経費の領収書や請求書など、必要なすべての書類を集めてください。

ステップ 2: 適切な納税フォームに記入する

控除を請求するには、適切な納税フォームをすべて記入する必要があります。これには、事業所得税フォーム、および州固有の税フォームが含まれる場合があります。

ステップ 3: 控除額を計算する

必要な書類がすべてそろったら、控除額の計算を開始できます。これには、該当するすべての事業費の計算、および利用可能な州または連邦のクレジットの計算が含まれます。

ステップ 4: 税金を申告する

控除額を計算したら、適切なフォームを使用して所得税を申告できます。誤った提出による問題を回避するために、すべての情報を再確認してください。自営業税の申告を自分で行う場合は、その方法についてできる限り学ぶことが重要です。

ステップ 5: 税金を提出する

納税申告書に記入して提出したら、IRS に提出できます。送信後、税金が処理されたという確認を受け取る必要があります。

また、中小企業の税の所有者がファイルを提出するときに犯す主な間違いに注目する価値があるので、彼らの間違いから学ぶことができます.

税額控除を最大化し、課税所得を削減する方法

税額控除は、課税所得を減らしてお金を節約するための重要な方法です。適切な戦略により、控除額を最大化し、税負担を軽減できます。税額控除を最大化する 5 つの方法を次に示します。

すべての事業費を追跡します。 控除を最大限に活用したい場合は、年間を通じてすべての事業費を追跡する必要があります。これには事務用品から旅費まで何でも含まれます。
自営業者控除を活用しましょう。 自営業者の場合、自営業者健康保険控除やホームオフィス控除など、さまざまな控除を受けることができます。
利用可能な州税控除を探します。 多くの州では、研究開発クレジットや消費税控除など、企業向けの追加控除を提供しています。
正確な記録を残すようにしてください。 控除を請求するには、正確な記録が不可欠です。領収書や請求書など、すべての費用を追跡するようにしてください。
税理士にご相談ください。 控除額を最大化する方法がわからない場合は、個別のアドバイスを提供できる税の専門家に相談することをお勧めします。

標準控除と項目別控除

標準控除とは、納税者が課税所得から控除して、全体的な納税義務を軽減できる一定の金額です。この控除は、納税申告書に控除項目を記載していない人が利用できます。

項目別控除は、費用の合計が標準控除額を超える場合に課税所得を減らすために使用できる費用のリストです。控除項目には、医療費、慈善寄付、住宅ローンの利払いなどが含まれます。

税額控除と税額控除

税額控除は、課税所得を減らすための重要なツールであり、したがって、支払わなければならない税金の額を減らすことができます。これは、支払うべき税金を 1 ドルごとに減額する税額控除とは異なります。

税額控除は、課税対象となる課税所得の金額を減らしますが、税額控除は、支払われた税金の合計額を減らします。節税効果を最大化するには、これら 2 種類の減税の違いを理解することが重要です。

20%の事業税控除とは何ですか?

20% の事業税控除は、特定の事業者が課税所得から適格事業所得の最大 20% を控除できるようにする 2017 年税削減および雇用法 (TCJA) の条項です。この控除は、個人事業主、パートナーシップ、S-corporation などのパススルーエンティティとして組織されているビジネスに適用されます。控除は、課税対象活動からの事業の純利益に基づいており、事業の種類、従業員に支払われる賃金、設備投資の数などのさまざまな要因によって制限されます。

領収書がなくても控除できる事業費にはどのようなものがありますか?

企業は、証拠として領収書を必要とせずに、特定の費用を差し引くことができます。交通費、事務用品、工具などの基本的な費用、会計士の費用などのサービス、およびマーケティングは、領収書を必要とせずに控除できます。

税金の還付を受けることができる最大額はいくらですか.

還付を受けることができる最大の税金還付額は、個人の収入と申告状況によって大きく異なります。一般的に、収入が多く控除額が多いほど、還付額は高くなります。さらに、税額控除と控除により、払い戻し額が大幅に増加する可能性があります。還付金を最大化するための最善の策は、個々の状況に合わせたアドバイスを提供できる税務専門家に相談することです。

どうすれば所得税を下げることができますか.

所得税の請求額を下げるために使用できるいくつかの戦略があります。まず、すべての事業費を追跡し、適用される税額控除または控除を利用して、控除額を最大化します。第 2 に、S-corporation や LLC などのエンティティの税率を引き下げるために、ビジネスを再構築することを検討してください。最後に、IRA、401(k)、または SEP-IRA などの退職金制度への寄付を検討してください。これらの拠出金は、課税所得から差し引くことができ、全体的な納税義務を軽減できます。

LLCはいくら償却できますか?

LLCが償却できる金額は、控除の種類によって異なります。一般的に、広告費、従業員の給与、事務用品などの事業費は全額控除できます。さらに、LLCは、上記の20％の事業税控除など、さまざまな税額控除および控除の対象となる場合があります。税の専門家に相談して、償却できる正確な金額を決定してください。

私たちのリストを使用して、2022年の納税申告書用の中小企業税控除チェックリストを作成してください

税額控除は、課税所得を減らすための強力なツールとなり、したがって、全体的な税額を減らすことができます。残念ながら、多くの中小企業の経営者は利用可能な控除を利用できません。税額控除のガイドを使用して、適用可能な控除の独自のチェックリストを作成し、2022 年に税金を削減するあらゆる機会を確実に捉えることができます。ホームオフィスから慈善寄付まで、対象となる可能性のあるさまざまな控除があります。また、支援が必要な場合は、いつでも全国の公的および民間組織から無料の税務支援を受けることができます。

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