W2 フォームの賃金および税金明細書とは何ですか? 雇用主と従業員が知っておくべきこと

あなたは、W2 フォームの賃金と税金の明細書が何であるかについて興味を持っている従業員ですか、それともそれらを提供する必要があるかどうか疑問に思っている雇用主ですか? W2 フォームに関しては、雇用主と従業員が自分たちの責任を理解することが不可欠です。 この税務書類は納税申告に極めて重要な意味を持ち、あらゆる労働者の財務状況に不可欠な部分です。 この記事では、W2 フォームの目的、内容、配布期限まで、W2 フォームの複雑さについて知っておくべきことをすべて説明します。 飛び込んでみましょう！

W2フォームとは何ですか?

W2 フォームは、従業員に支払われる賃金、給与、その他の形式の報酬を報告するために使用される内国歳入庁 (IRS) の納税フォームです。 本質的には、従業員のその年の収入に関する包括的な財務記録です。 雇用主は従業員が正しく効率的に税金を申告できるように、記入済みの W2 フォームのコピーを従業員に提供する必要があります。 従業員にコピーを提供することに加えて、雇用主は、透明性とコンプライアンスを確保するために、フォームのコピーを IRS および該当する州税務当局に提出することも法律で義務付けられています。

誰がフォーム W-2 – 賃金および税金明細書を受け取りますか?

W2 フォームは、賃金および税金の明細書とも呼ばれ、納税年度中に雇用主の下で働いた従業員に送信されます。 勤務がパートタイムかフルタイムかに関係なく、このフォームは納税年度末に雇用主によって発行されます。 これには、従業員の収入、源泉徴収された税金、受け取った報酬に関する詳細情報が含まれており、税務上の従業員の収入の透明性の高い記録が保証されます。 納税を申告するには、すべての従業員がこのフォームのコピーを受け取る必要があります。 雇用主は、このフォームのコピーを IRS および該当する州税務当局に提出する必要があります。

雇用主としての責任

雇用主は、納税年度末に従業員に W2 フォームを提供することが法律で義務付けられています。 このフォームは正確に記入し、期限までに提出する必要があり、企業の納税義務の重要な部分を占めています。 それは単に法令順守だけではありません。 タイムリーかつ正確な W2 は、従業員との良好な関係を維持するのにも役立ちます。 年間を通じて源泉徴収された従業員の賃金と税金の記録を綿密に保管しておくことが重要です。この情報は W2 フォームに反映され、不一致があると IRS または州当局との潜在的な問題につながる可能性があります。

W-2 を入手するにはどうすればよいですか?

W-2 フォームの取得方法がよくわからない人も多いですが、実際は非常に簡単です。 W-2 を安全に保護するための便利なヒントをいくつか紹介します。

• 雇用主に連絡する: W-2 フォームに関する最初の連絡先は雇用主です。 そのようなシステムが導入されている場合は、必要な書類や、オンラインでアクセスしてダウンロードする方法についての指示を提供できるはずです。
• オンライン給与計算システムにログインする:給与計算システムにオンラインでアクセスできる場合は、Web サイトから W-2 のコピーを直接ダウンロードできる場合があり、プロセスを迅速かつペーパーレスで行うことができます。
• 社会保障局 (SSA) に連絡する: W-2 を紛失した場合、または雇用主から入手できない場合、SSA は W-2 のコピーを提供できる場合があります。 これは、窮地に陥った場合に役立つバックアップ オプションです。
• IRS にコピーをリクエストする:雇用主からコピーを受け取れない場合は、Form 4506-T を提出して IRS に無料交換をリクエストできます。 これは、他の方法が失敗した場合の良い代替手段です。
• サードパーティ サービスを使用する:他のすべての方法が失敗した場合に、W-2 フォームのコピーを取得できるさまざまなサードパーティ サービスがあります。 これらの会社は通常、このサービスに料金を請求するため、情報に基づいた決定を下すために、事前に適切な調査を行うことをお勧めします。

W-2 は 2023 年にいつ開催される予定ですか?

2022 課税年度の W-2 の提出期限は、2023 年 1 月 31 日までです。雇用主は暦年の終わりに W-2 フォームを発行する必要があり、2 月末日までに発送する必要があります。 これは重要な期限であり、これを怠ると罰則が科される可能性があります。 雇用主にとっては、すべての従業員が W-2 をタイムリーに受け取り、税金を正確かつ効率的に準備できるようにすることが重要です。

フォーム W-2: 賃金および税金の明細書にはどのような情報が含まれますか?

フォーム W-2 賃金および税金明細書には、その年の従業員の財務データの包括的な概要が記載されています。 この文書は、納税申告に必要な重要な情報のワンストップ情報源として機能します。 以下は、フォーム W-2 に含まれる詳細のリストです。

• 従業員の名前、住所、社会保障番号
• 雇用主の名前、住所、および雇用主識別番号 (EIN)
• 総収入、賃金、チップ
• 源泉徴収される連邦所得税の額
• 源泉徴収される社会保障税とメディケア税の額
• 州税、地方税、市税が源泉徴収されます
• IRS に報告されるその他の課税所得または控除

フォーム W-2 の提出方法

以下でフォーム W-2 に記入する方法をボックスごとに説明していきます。

ボックスAF

ボックス A は従業員の SSN です。 この番号は、税務上の個人識別の重要な部分です。 ボックス B、C、および D は、EIN、雇用主の住所、および管理番号用です。 これらの詳細は、雇用主に関する重要な情報を提供します。 ボックス E と F には従業員の名前と住所が入ります。これは、納税記録の個人識別のもう 1 つの重要な側面です。

ボックス 1 – 賃金、チップ、その他の報酬

このセクションには、従業員の課税対象となる賃金、チップ、その他の報酬の合計が含まれます。 これには、課税の対象となるあらゆる形態の収益が含まれます。

ボックス 2 – 連邦所得税の源泉徴収

ここには、従業員の給与から年間を通じて引かれる連邦所得税の総額が記載されています。 この数字は、従業員の前払い連邦税拠出金を表します。

ボックス 3 と 4

従業員の総賃金と給与から源泉徴収される社会保障税がこれらのボックスに表示されます。 これは、彼らの収入のうちどれだけが社会保障税の対象となったかを示します。

ボックス 5 – メディケアの賃金とチップ

このボックスには、メディケア税の対象となる賃金とチップの額が表示されます。 これは従業員の将来のメディケア給付に直接影響するため、重要な詳細です。

ボックス 6 – 源泉徴収されたメディケア税

このセクションには、従業員の給与から源泉徴収されるメディケア税の総額が含まれます。 社会保障税と同様、これらの拠出金は従業員のメディケア給付に影響します。

コラム 7 – 社会保障に関するヒント

該当する場合、このボックスには従業員から報告されたチップの総額が表示されます。 これらのヒントは、社会保障負担金を計算する目的で勤労所得としてカウントされます。

ボックス 8 – 割り当てられたチップ

このボックスには、報告されたチップ収入に基づいて、従業員に割り当てられたチップの額が表示されます。 これは、従業員の総収入をより正確に把握するのに役立ちます。

ボックス9

このボックスは現在使用されていないため、空白のままにしてください。

ボックス 10 – 扶養家族の介護給付金

このセクションには、企業が提供する扶養介護給付金の額が表示されます。 これには、雇用主が資金提供する保育サービスや成人の扶養家族の介護サービスなどが含まれる場合があります。

ボックス 11 – 不適格な計画

このセクションには、従業員に支払われる不適格繰延報酬の額が含まれます。 これは、税適格繰延報酬プランの一部ではない支払いをカバーします。

ボックス 12

このボックスには、さまざまな種類の繰延補償および福利厚生が含まれています。 401(k) プランは、このプロセスはソフトウェアによって異なる場合があります。

ボックス 13

ボックス 13 には 3 つのチェックボックスがあります。 雇用主は、次のいずれかに該当する場合にマークを付ける必要があります。

• 法定従業員:これは、賃金を稼いでいるにも関わらず、FICA (社会保障およびメディケア) 税に関しては自営業者として扱われる従業員を指します。 IRS には、法定従業員としての資格がある人に関する具体的なガイドラインがあります。
• 退職計画:従業員が課税年度中に会社の退職計画に参加した場合、このボックスにチェックを入れる必要があります。 これは、従来の IRA への拠出金を控除する従業員の能力に影響を与える可能性があります。
• 第三者の傷病手当:保険会社などの第三者が従業員に傷病手当を支払った場合、このボックスにチェックを入れる必要があります。

ボックス 14 – その他

ボックス 14 では、雇用主は標準のボックスに収まらない追加の税金情報を報告する自由があります。 これには、組合費、雇用主が主催する健康保険、退職金制度への税引後拠出金などが含まれます。

ボックス 15 ～ 20

これらのボックスは州税と地方税に関連しています。 これらには、雇用主の州および州税識別番号、従業員の州賃金、チップなど、州所得税、地方名、地方賃金、チップなど、および地方所得税が含まれます。 すべての従業員がこれらのボックスに記入しているわけではありませんが、該当する場合、雇用主はこの情報を正確に報告する必要があります。

IRS W2 フォームをまだ受け取っていない場合はどうすればよいですか?

2 月末までに雇用主 (または元雇用主) からフォーム W-2 を受け取っていない場合は、まず雇用主に連絡して、W-2 が郵送されたかどうか、いつ郵送されたかを問い合わせる必要があります。 郵送された場合は、住所が間違っていたために雇用主に返送された可能性があります。 雇用主に連絡した後、W-2 が届かない場合は、IRS 800-829-1040 に電話してサポートを求めることができます。

IRS W フォームの種類

IRS が発行する W フォームにはいくつかの種類があります。以下にその一部を示します。

W-2 にエラーが見つかった場合の対処方法

W-2 に誤りを見つけた場合は、直ちに雇用主に通知し、修正された W-2 を要求する必要があります。 雇用主は、修正された W-2 である W-2c を発行します。 オリジナルの W-2 を自分で改造しないでください。

W2の取り付け方法

W-2 を納税申告書に添付するのは簡単なプロセスです。 これを正確に行う方法は次のとおりです。

1. 書類を集めます。 W-2 と納税申告書に添付するその他の書類を集めます。
2. スキャンまたはコピーします。 文書をスキャンするか、紙の場合はコピーを作成します。
3. 電子フォルダーを作成します。 コンピュータ上にドキュメントを保存するフォルダを作成します。
4. 書類をアップロードします。 スキャン/コピーしたフォームを電子フォルダーにアップロードします。
5. 申告書に書類を添付します。 税務申告に使用しているソフトウェアを使用して、申告書に書類を添付します。

W2 フォームのヒント

税金の申告は多くの人にとって困難な作業となる可能性があります。 W-2 を正しく期限内に提出するためのヒントをいくつか紹介します。

• 自分の情報を注意深く確認してください。 すべての情報が正確かつ最新であることを確認してください。
• 正確さを再確認してください。 送信する前にフォームを注意深く確認し、間違いがないことを確認してください。
• 時間通りに送ってください。 延滞料金が発生しないように、必ず期限前に W-2 を提出してください。
• 税務専門家にご相談ください。 疑問がある場合は、資格のある税務専門家に問い合わせて、税額控除および W-2 の提出に関するさらなるアドバイスと支援を求めてください。
• 推定納税額。 給与や賃金を受け取っていない場合は、年間を通じて予定納税を支払う必要がある場合があります。

最後の言葉

W-2 フォームとそれが従業員と雇用主の両方に与える影響を理解することが重要です。 これは納税申告プロセスの重要な部分であり、個人が支払う必要がある所得税の額を決定する上で重要な役割を果たします。 このフォームは雇用主にとって貴重な情報も提供し、年間を通して賃金や税金として支払った金額を追跡するのに役立ちます。

従業員であるか雇用主であるかにかかわらず、正確な記録を保持し、期限内に提出し、自分の責任を理解するようにしてください。 そうすることで、将来的に発生する可能性のある問題やペナルティを回避できます。

自営業者や中小企業の経営者に最適な税務ソフトウェアを見つけることも重要です。これを使用すると、申告プロセスがより簡単かつ効率的に行えるようになります。

1099とW-2の違いは何ですか？

1099 フォームはフリーランスや請負仕事などの従業員以外の収入を報告するために使用され、W-2 フォームは賃金、給与、その他の種類の従業員報酬を報告するために使用されます。

雇用主は、W-2 フォームで報告された従業員の所得から税金を源泉徴収することも義務付けられていますが、1099 規則では、独立した請負業者は 1099 フォームで報告された所得に対して自らの税金を支払う責任を負っています。

W-4 フォームと W-2 フォームの違いは何ですか?

W-4 フォームは従業員の源泉徴収手当証明書としても知られ、従業員が給与からどれだけの連邦所得税を源泉徴収するかを雇用主に知らせるために記入します。 従業員は、個人的または経済的状況が変化したときはいつでもこのフォームを調整できます。 対照的に、W-2 フォームは雇用主によって作成される年次報告書であり、従業員が稼いだ総収入と、年間を通じて給与から源泉徴収された連邦税、州税、その他の税額が詳しく記載されています。 したがって、W-4 フォームは納税義務を予測するために使用され、W-2 フォームは実際に稼いで源泉徴収された金額を反映します。

W-2 納税フォームの「Cafe 125」とは何ですか?

W-2 納税フォーム上の「カフェ 125」は、IRS コードのセクション 125 を指します。 このセクションは、従業員がカフェテリア プランに対して行う税引前拠出に関するもので、これには健康保険、歯科保険、視力保険料などの福利厚生が含まれます。 これらの拠出は税引き前のドルで行われるため、連邦所得税源泉徴収、社会保障税、メディケア税の対象にはなりません。 W-2 フォーム上の「Cafe 125」という表記は、課税年度を通じて従業員が行ったそのような貢献の指標です。

フォーム W-2G とは何ですか?

特定のギャンブル賞金としても知られるフォーム W-2G は、特定の種類のギャンブル活動から得た収入を報告するために使用される税務フォームです。 これらの活動には、宝くじ、懸賞、および特定の支払い基準を満たすその他の賭け事業が含まれます。 このような賞金の支払者は、賞金がギャンブルの種類によって異なる一定の金額を超えた場合、受取人に W-2G フォームを発行する必要があり、連邦所得税の源泉徴収の対象となります。

W-2を手に入れるにはどれくらいのお金が必要ですか?

一般に、雇用主は、その年に少なくとも 600 ドルの賃金、チップ、またはその他の報酬を稼いだ従業員に W-2 フォームを提供する義務があります。 この規則は、総所得に関係なく、従業員が何らかの額の税金を源泉徴収されている場合にも適用されます。 ただし、たとえ収入が 600 ドル未満であっても、すべての収入を IRS に報告する責任があることに注意することが重要です。

W-2 を紛失した場合はどうすればよいですか?

W-2 フォームを紛失した場合は、直ちに雇用主に連絡し、コピーのコピーを要求する必要があります。 雇用主は、要請があれば代替品を提供する法的義務があります。 雇用主が代替品を提供しない場合は、IRS に連絡すると、雇用主に新しい証明書の発行を強制することができます。 IRS は、雇用主が適時に代替フォームを提供しない場合に使用できる代替フォーム W-2 を提供することもできます。

W-2 はいつまでに従業員に送付する必要がありますか?

IRS は、雇用主が課税年度の翌年 1 月 31 日までに W-2 フォームを従業員に配布することを義務付けています。 これにより、従業員は4月15日の期限までに納税申告書を提出するのに十分な時間が与えられます。 雇用主がこの期限を遵守しない場合、罰則が科せられる可能性があります。 したがって、2 月初旬までに W-2 を受け取っていない場合、従業員は雇用主に直接連絡する必要があります。

従業員の W-2 のコピーが配達不能として返却された場合はどうすればよいですか?

従業員の W-2 フォームのコピーが配達不能として返送された場合、正しい住所を取得するために合理的な努力をするのは雇用主の責任です。 その後、雇用主は W-2 フォームを新しい住所に再送信する必要があります。 雇用主が修正された住所を入手できない場合は、配達不能な W-2 を安全に保管し、要求に応じて直接または電子メールで従業員に提供する必要があります。

雇用主は従業員に W-2 を電子的に提供できますか?

はい、雇用主は従業員に W-2 フォームを電子的に提供することができます。 ただし、雇用主は、W-2 を電子形式で受け取るために、まず従業員の書面による同意を取得する必要があります。 この同意は電子的に行うことができ、一度与えられると、従業員が取り消さない限り、その後何年間も有効です。

従業員は複数の W-2 を受け取ることができますか?

はい、従業員が納税年度中に複数の雇用主に勤務していた場合、複数の W-2 フォームを受け取ることがあります。 また、雇用主が元のフォームに誤りを犯し、フォームを修正して再発行する必要が生じた場合には、修正された W-2 フォームを受け取ることもあります。 各 W-2 フォームは、別の雇用主によって源泉徴収された収益と税金を表します。

W-2 の提出が遅れた場合のペナルティは何ですか?

W-2 フォームの提出が遅れた場合の罰則は、いつ IRS に正しい情報を提出したかに基づいて決まります。 期日から 30 日以内に提出した場合、違約金は 1 件あたり 50 ドル、期日後 31 日から 8 月 1 日までに提出した場合は 1 件あたり 110 ドルに増加します。8 月 1 日以降、またはまったく提出しなかった場合、違約金は 1 件あたり最大 270 ドルになる可能性があります。 意図的に無視した場合、罰金は 1 件あたり少なくとも 550 ドルで、上限はありません。

雇用主は W-2 の交換費用を請求できますか?

はい、雇用主は、代替 W-2 フォームの発行に妥当な料金を請求することができます。 この手数料は通常、調査、データ検索、文書作成に関連する費用を含む、雇用主が代替フォームの処理と作成にかかる実際のコストに相当します。 ただし、多くの雇用主が従業員への好意としてこのサービスを無料で提供していることは注目に値します。

画像: Envato 要素