W2 フォームの賃金および税金明細書とは何ですか? 雇用主と従業員が知っておくべきこと

公開: 2023-01-12

あなたは、W2 フォームの賃金と税金の明細書とは何かについて知りたい従業員ですか、それともそれらを提供する必要があるかどうか疑問に思っている雇用主ですか? W2 フォームに関しては、雇用主と従業員が自身の責任を理解することが不可欠です。 この記事では、知っておくべきことをすべて説明します。 飛び込みましょう！

目次

W2フォームとは？

W2 フォームは、従業員に支払われる賃金、給与、およびその他の報酬を報告するために使用される内国歳入庁 (IRS) の納税フォームです。 雇用主は、従業員が税金を申告できるように、完成した W2 フォームのコピーを従業員に提供する必要があります。 雇用主は、フォームのコピーを IRS および該当する州の税務当局に提出する必要があります。

フォーム W-2 – 賃金と税金の明細書を受け取るのは誰ですか?

Wage and Tax Statement とも呼ばれる W2 フォームは、その年に雇用主の下で働いた従業員に送られます。 このフォームは、課税年度の終わりに雇用主によって発行され、源泉徴収された税金と受け取った報酬に関する情報が含まれています。

すべての従業員は、税金を申告するためにこのフォームのコピーを受け取る必要があります。 雇用主は、このフォームのコピーを IRS および該当する州の税務当局に提出する必要があります。

w2フォーム

雇用主としての責任

雇用主として、あなたは法律により、課税年度の終わりに従業員に W2 フォームを提供する必要があります。 IRS または州の機関からの罰則を回避するために、このフォームは正確に記入し、期限内に提出する必要があります。

この情報は W2 フォームに反映されるため、年間を通じて従業員の賃金と源泉徴収税の正確な記録を保持することが重要です。

W-2 を入手するにはどうすればよいですか?

多くの人は W-2 フォームの取得方法を知りませんが、実際には非常に簡単です。 W-2 の入手方法に関するヒントを以下に示します。

  1. 雇用主に連絡する:雇用主は、必要な書類や、アクセスしてダウンロードする方法についての指示を提供できるはずです。
  2. オンライン給与計算システムにログインする: 給与計算システムにオンラインでアクセスできる場合は、Web サイトから直接 W-2 のコピーをダウンロードできる場合があります。
  3. 社会保障局 (SSA) に連絡してください。W-2 を紛失した場合、または雇用主から取得できない場合、SSA は、W-2 のコピーを提供できる場合があります。
  4. IRS にコピーをリクエストする:雇用主からコピーを受け取ることができない場合は、フォーム 4506-T を提出して、IRS に無料の交換をリクエストできます。
  5. サードパーティ サービスを使用する:他のすべての方法が失敗した場合に、W-2 フォームのコピーを取得するのに役立つさまざまなサードパーティ サービスがあります。 これらの会社は通常、このサービスに対して料金を請求するため、事前に適切な調査を行うようにしてください.

W-2 の期限は 2023 年でいつですか?

2022 課税年度の W-2 は、2023 年 1 月 31 日までに提出する必要があります。雇用主は、暦年の終わりに W-2 フォームを発行し、2 月末日までに送付する必要があります。 雇用主は、税金の準備をするために、すべての従業員がタイムリーに W-2 を受け取るようにすることが重要です。

フォーム W-2: 賃金と税金の明細書にはどのような情報が含まれていますか?

フォーム W-2 賃金および税明細書は、その年の従業員の財務データの包括的な概要を提供します。 以下は、フォーム W-2 に含まれる詳細のリストです。

  • 従業員の名前、住所、および社会保障番号
  • 雇用者の名前、住所、および雇用者識別番号 (EIN)
  • 総収入、賃金、チップ
  • 連邦所得税の源泉徴収額
  • 社会保障税とメディケア税の源泉徴収額
  • 州税、地方税、市税の源泉徴収
  • IRSに報告されたその他の課税所得または控除

フォーム W-2 の提出方法

以下のフォーム W-2 のボックスごとの記入方法を見ていきましょう…

ボックスAF

ボックス A は従業員の SSN 用です。 ボックス B、C、および D は、EIN、雇用主の住所、および管理番号用です。 ボックス E と F は、従業員の名前と住所用です。

ボックス 1 – 賃金、チップ、その他の報酬

従業員の課税対象賃金、チップ、およびその他の報酬の合計。

ボックス 2 – 連邦所得税の源泉徴収

年間を通じて従業員の給与から差し引かれる連邦所得税の合計。

ボックス 3 および 4

従業員の総賃金と、給与から天引きされた社会保障税がこれらのボックスに表示されます。

Box 5 – メディケアの賃金とチップ

これは、メディケア税の対象となる賃金とチップの金額です。

Box 6 – メディケア税の源泉徴収

従業員の給与から差し引かれるメディケア税の合計額。

ボックス 7 – 社会保障のヒント

該当する場合、これは従業員から報告されたチップの合計額です。

ボックス 8 – 割り当てられたヒント

これは、報告されたチップ収入に基づいて、従業員に割り当てられたチップの金額です。

ボックス 9

このボックスは使用されなくなったため、空白のままにしてください。

Box 10 – 扶養手当

これは、あなたの会社が提供する扶養家族手当の金額です。

Box 11 – 非適格計画

これは、従業員に支払われる非適格繰延報酬の金額です。

ボックス 12

401(k) プランは、このボックスで報告される報酬の種類の 1 つです。 IRS W2 命令は、このセクションで使用されるコードの詳細を提供します。

ボックス 13

ここでは、従業員が法定従業員であるかどうかを述べることができます。法定従業員とは、あなたのために働いているが、従来の意味での従業員ではない人です。 このボックスには、従業員が第三者の疾病手当を受け取ったかどうかを示すチェックボックスも含まれています。

ボックス 14 – その他

このボックスは、組合費、従業員が支払う健康保険料、およびその他の控除などの追加情報に使用されます。

ボックス 15 ～ 20

州税と地方税は、これらのボックスに記載されており、従業員の賃金から源泉徴収される金額と、これらの税の対象となる金額が含まれます。

IRS W2 フォームを受け取っていない場合はどうすればよいですか?

現在の課税年度の IRS フォーム W-2 を受け取っていない場合は、いくつかの手順で見つけることができます。 まず、雇用主に連絡して、フォームがいつ発送されたかを尋ねてください。

必要に応じて、IRS に直接連絡することもできます。 フォームが見つからない場合、フォームの記入にサポートが必要な場合、または税金の申告方法がわからない場合は、いつでも税の専門家に相談できます。

IRS Wフォームの種類

IRS が発行する W フォームにはいくつかの種類があります。 それらを見てみましょう…

フォーム W-2: 賃金と税金の明細書

雇用主が毎年1月末までに従業員に発行しなければならないフォーム。 従業員の賃金、給与、および雇用主が控除した控除の詳細が記載されています。

W4 フォーム: 従業員の源泉徴収票

このフォームは、各従業員の給与からどれだけの連邦所得税を控除する必要があるかを決定するために使用されます。

W9 フォーム: 納税者識別番号 (TIN) および証明書の要求

このフォームは、個人、法人、またはその他の団体から納税者識別番号 (TIN) を要求するために使用されます。

W2G フォーム: 特定のギャンブルの賞金

W2G は、特定のギャンブルの賞金が $600 を超える場合に発行され、宝くじや懸賞などのギャンブル活動からの支払いを報告するために使用されます。

W-2 でエラーが発生した場合の対処方法

W-2 にエラーが見つかった場合は、できるだけ早く雇用主に連絡してください。 情報のいずれかが不正確な場合、雇用主は修正されたフォームを発行する必要がある場合があります。 場合によっては、修正を迅速かつ簡単に行うことができます。

エラーがより複雑な場合、雇用主は修正申告書を IRS に提出する必要がある場合があります。 税の専門家に相談しても無料の税務アドバイスは得られない可能性が高いですが、間違いが重大なものである場合は価値があるかもしれません。

W2 の取り付け方法

W-2 を納税申告書に添付するのは簡単なプロセスです。 これを行う方法は次のとおりです。

  1. 書類を集める。 W-2 および納税申告書に添付するその他の書類を集めます。
  2. スキャンまたはコピーします。 ドキュメントをスキャンするか、紙のフォームの場合はコピーします。
  3. 電子フォルダを作成します。 ドキュメントを保存するフォルダーをコンピューター上に作成します。
  4. ドキュメントをアップロードします。 スキャンまたはコピーしたフォームを電子フォルダーにアップロードします。
  5. 申告書に書類を添付してください。 税金の申告に使用しているソフトウェアを使用して、書類を申告書に添付します。

W2 フォームのヒント

税金の申告は、多くの人にとって大変な作業です。 W-2 を正しく期限内に提出するためのヒントをいくつか紹介します。

  • 情報をよく確認してください。 すべての情報が正確で最新であることを確認してください。
  • 正確さを再確認してください。 フォームを送信する前に、エラーがないことを確認してください。
  • 時間通りに送ってください。 遅延料金が発生しないように、期日までに必ず W-2 を提出してください。
  • 税の専門家に相談してください。 疑問がある場合は、資格のある税務専門家に連絡して、税額控除および W-2 の提出に関するアドバイスと支援を求めてください。
  • 推定納税額. 給与または賃金を受け取っていない場合は、年間を通じて予定納税を行う必要があります。

最後の言葉

W2 Form Wage and Tax Statement は、雇用主と従業員の両方にとって重要な文書です。 雇用主は、毎年、すべての従業員のためにこれらのフォームが正確に記入されていることを確認する責任があります。

自営業者や中小企業の経営者に最適な税務ソフトウェアを見つけることも重要です。これにより、申告プロセスがより簡単かつ効率的になるからです。

1099 と W-2 の違いは何ですか?

1099 フォームは、フリーランスや契約業務などの従業員以外の収入を報告するためのものであり、W-2 フォームは、賃金、給与、およびその他の種類の従業員報酬を報告するために使用されます。

雇用主は、W-2 フォームで報告された従業員の収入から税金を源泉徴収することも求められますが、1099 規則では、独立した請負業者が 1099 フォームで報告された収入に対して自分の税金を支払う責任を負う必要があります。

W-4 フォームと W-2 フォームの違いは何ですか?

W-4 フォームは、雇用主が従業員の給与から源泉徴収すべき税額を決定するために使用されます。一方、W-2 フォームは、年末に実際に源泉徴収された賃金と源泉徴収税を報告します。 どちらのフォームも IRS に提出されますが、W-4 フォームに記入して提出するのは雇用主だけです。 従業員は W-2 フォームに記入して提出します。

W-2 納税申告書の「Cafe 125」とは何ですか?

カフェ 125 は、従業員の健康保険、歯科保険、眼科保険の保険料に対して雇用主が拠出するものです。 これらの拠出金は、連邦所得税の源泉徴収、社会保障税、またはメディケア税の対象ではなく、フォームのこのセクションで報告されます。

フォーム W-2G とは何ですか?

フォーム W-2G は、特定のギャンブルの賞金を報告するために使用される税務フォームです。 受取人の名前、住所、社会保障番号、およびその年の賞金額が報告されます。 賞金が連邦所得税の源泉徴収の対象となる場合は、ギャンブルの賞金の支払者がフォームに記入する必要があります。

W-2を取得するにはいくらのお金が必要ですか?

一般に、雇用主は年間の総賃金が $600 以上の従業員に W-2 フォームを発行する必要があります。 これには、フォーム 1099 で報告される賃金、チップ、およびその他の報酬の任意の組み合わせが含まれます。

W-2 を紛失した場合はどうすればよいですか?

W-2 フォームを紛失した場合は、雇用主または収入の支払者に連絡して、新しいコピーを入手してください。 雇用主または支払人は、あなたが要求した場合、新しいフォーム W-2 を提供することが法律で義務付けられています。 提供されない場合は、IRS に連絡してコピーを入手してください。

W-2 はいつまでに従業員に送付する必要がありますか?

雇用主は、従業員に W-2 フォームを 1 月 31 日までに送付する必要があります。期限が守られない場合、雇用主は罰則を受ける可能性があります。 指定された日付までに W-2 を受け取っていない場合、従業員は雇用主に直接連絡する必要があります。

従業員の W-2 のコピーが配達不能として返送された場合はどうすればよいですか?

従業員の W-2 のコピーが配達不能として返送された場合、雇用主は従業員から正しい住所を取得し、フォームを再郵送するための合理的な努力を払う必要があります。 雇用主が訂正された住所を取得できない場合、雇用主は要求に応じて直接または電子メールで従業員にフォームを提供する必要があります。

雇用主は電子的に従業員に W-2 を提供できますか?

はい、従業員が書面で同意した場合、雇用主は従業員に W-2 を電子的に提供することができます。 書面による同意は、開示される情報の種類と範囲を説明する必要があり、W-2 フォームを電子的に受け取る前に、従業員が署名する必要があります。

従業員は複数の W-2 を受け取ることができますか?

はい、従業員が暦年に複数の雇用主の下で働いている場合、または雇用主が適時にフォームを発行できず、修正版を発行する必要がある場合、従業員は複数の W-2 を受け取ることができます。

W-2 の提出が遅れた場合の罰則は何ですか?

W-2 の提出が遅れた場合のペナルティは、提出されるべき日から 30 日以内に提出の失敗が修正されない場合、返品ごとに 50 ドルです。 失敗が 8 月 1 日までに修正されない場合、ペナルティは返品ごとに 110 ドルに増加します。 8 月 1 日以降、または申告なしの場合は 270 ドルに上がります。 意図的な無視の場合、返品ごとに最大 550 ドルになります。

雇用主は交換用の W-2 を請求できますか?

はい、雇用主は交換用の W-2 を請求できます。 料金は合理的でなければならず、通常、フォームの作成費用を超えることはできません。 雇用主は、フォームの記入に必要な情報の調査と作成に関連する費用を考慮する必要があります。

画像: Envato Elements