Su guía de créditos fiscales comerciales (año fiscal 2022)

Puede ser elegible para créditos valiosos que pueden ayudar a reducir su responsabilidad general y hacer que administrar su negocio sea más asequible.

Esta guía proporciona una descripción general de algunos de los créditos fiscales comerciales más comunes y lo que podrían significar para usted en términos de ahorro. Con esta información, puede tomar decisiones más informadas cuando se trata de presentar sus impuestos y utilizar estos créditos en su máximo potencial. ¡Vamos a sumergirnos!

¿Qué es un crédito fiscal?

Un crédito fiscal es una cantidad de dinero que se puede restar de la cantidad de impuestos que debe.

Es una forma en que el gobierno incentiva ciertas actividades o negocios y está disponible en diferentes montos según el tipo de actividad o negocio que se incentiva.

Los créditos fiscales pueden ser reembolsables o no reembolsables. Un crédito reembolsable resultará en un reembolso si el monto de su crédito excede su obligación tributaria, mientras que los créditos no reembolsables solo pueden reducir su ingreso imponible a cero.

¿Cuál es la diferencia entre un crédito fiscal y una deducción fiscal?

Un crédito fiscal y una deducción fiscal son dos métodos comunes para reducir su obligación fiscal, pero existe una distinción importante entre los dos.

Una deducción fiscal reduce la cantidad de ingresos sujetos a impuestos, mientras que un crédito fiscal reduce directamente su obligación tributaria.

Los créditos fiscales a menudo son más ventajosos que las deducciones porque le permiten reducir sus impuestos dólar por dólar, mientras que las deducciones solo pueden reducir los impuestos proporcionalmente en función de la cantidad deducida.

Muchos créditos no tienen requisitos mínimos de gasto o ingreso y están disponibles para todos los que califiquen para ellos.

Lista de créditos fiscales para pequeñas empresas que debe conocer

Hay algunos créditos fiscales disponibles que pueden ayudar a reducir la obligación fiscal de una empresa y potencialmente aumentar la cantidad que recibe en reembolsos. Conocer estos créditos fiscales y cómo calificar para ellos es esencial para cualquier propietario de una pequeña empresa que busque maximizar sus ahorros.

Aquí hay una lista de créditos fiscales para pequeñas empresas que todo propietario de una pequeña empresa debe tener en cuenta:

1. Crédito comercial general

El crédito fiscal comercial general general es una excelente manera de sumar los créditos y las deducciones individuales que ha obtenido.

Algunas de las actividades que califican para este crédito incluyen ingresar a nuevos mercados, retener empleados y comprar vehículos eléctricos. Llene el Formulario 3800 para este crédito.

2. Crédito del empleador por licencia familiar y médica pagada

Los propietarios de pequeñas empresas pueden aprovechar un crédito fiscal autorizado por el Congreso en 2017 para ayudarlos a otorgar licencias pagadas a los empleados cubiertos por la Ley de Licencia Familiar y Médica (FMLA).

Esta ley permite a los empleados elegibles acceder a hasta 12 semanas de licencia no remunerada con protección laboral, además de acceso a beneficios de salud grupales cada año. Complete el Formulario 8994 para este crédito.

3. Créditos para Combustibles Alternativos

Los dueños de negocios podrían ser elegibles para créditos fiscales por producir combustibles a base de alcohol como metanol y etanol, así como otros combustibles alternativos como biodiesel o diesel renovable.

Estos créditos de nicho ayudan a incentivar las inversiones en fuentes alternativas de combustible, lo que aumenta la independencia energética de EE. UU. y reduce la dependencia del petróleo importado.

Para estos créditos utilice los formularios 8849, 8864, 8896, 6478 y 4136.

4. Crédito por primas de seguro de salud para pequeños empleadores

Podría calificar para un crédito fiscal significativo si brinda cobertura de atención médica a sus empleados.

El IRS establece que los empleadores pueden ser elegibles para recibir hasta el 50 % de las primas pagadas para los planes de seguro de salud calificados y el 35 % de las primas pagadas para los empleadores elegibles exentos de impuestos. Utilice el Formulario 8941 para este crédito.

5. Crédito alternativo para vehículos motorizados

Los dueños de negocios podrían aprovechar hasta $8,000 en créditos fiscales si compraran un vehículo de fuente de combustible alternativo en 2022.

Este crédito no incluye vehículos híbridos o eléctricos porque dependen de fuentes de combustible convencionales. Utilice el Formulario 8910 para aprovechar este crédito fiscal.

6. Crédito por aumentar las actividades de investigación

Las empresas que busquen apoyar la investigación y el desarrollo nacionales pueden calificar para un crédito fiscal de hasta el 20 % de sus gastos.

Aunque el proceso de cálculo del crédito puede ser complicado, puede generar grandes ahorros. Este crédito solo se aplica a ciertos tipos de investigación y, si su empresa es elegible, utilice el Formulario 6765 para reclamar este crédito.

7. Crédito por instalaciones y servicios de cuidado infantil proporcionados por el empleador

Las empresas que ayudan a sus empleados con los costos de cuidado de niños pueden ser elegibles para un crédito fiscal de hasta el 25 % de los gastos, más un 10 % adicional para recursos de cuidado de niños y costos de referencia.

Este crédito tiene un tope de $150,000 por año. Para reclamar este crédito, utilice el Formulario 8882.

8. Crédito fiscal por oportunidad de trabajo

Las empresas que contratan a personas que tradicionalmente han enfrentado barreras de empleo pueden beneficiarse de un crédito fiscal.

Esto incluye, entre otros, veteranos desempleados (incluidos los veteranos discapacitados), exconvictos y beneficiarios de asistencia familiar a largo plazo. Para reclamar este crédito, utilice el Formulario 5884.

9. Crédito por los costos iniciales del plan de pensión para pequeños empleadores

Las pequeñas empresas pueden ser elegibles para un crédito fiscal de hasta $500 o el 50 % de los costos al establecer una pensión. Este crédito está disponible durante los primeros tres años del plan.

Para calificar, las empresas deben tener menos de 100 empleados que ganan al menos $5,000 cada uno y no pueden haber establecido un 401(k) u otro plan de jubilación calificado en los últimos tres años. Para reclamar este crédito, utilice el Formulario 8881.

10. Crédito de acceso para discapacitados

Las empresas con ingresos totales de $1 millón o menos, o aquellas con 30 o menos empleados de tiempo completo, pueden ser elegibles para un crédito fiscal que fomente la instalación de rampas, baños mejorados, unidades de almacenamiento mejoradas y texto en braille para hacer sus instalaciones accesible para personas con discapacidad. Reclame este crédito utilizando el Formulario 8826.

11. Crédito Nuevos Mercados

Con el Formulario 8874, las empresas que invierten en entidades de desarrollo comunitario (CDE) calificadas que están diseñadas para ayudar a las comunidades de bajos ingresos pueden reclamar este crédito fiscal, si son elegibles.

12. Crédito de empleo de la zona de empoderamiento

A través del Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano de EE. UU., las empresas pueden ser elegibles para recibir hasta $3,000 por empleado a tiempo completo o parcial que resida en una zona de empoderamiento establecida, que se creó para promover el desarrollo en áreas de bajos ingresos. Utilice el Formulario 8844 para reclamar este crédito.

13. Crédito de inversión

Este crédito fiscal apoya a las empresas que invierten en reforestación, propiedad de energía alternativa utilizada en negocios o rehabilitación de edificios.

Estos negocios pueden ser elegibles para reclamar un crédito fiscal valorado en el 10% de sus gastos, hasta $10,000 por año. Este crédito fiscal se puede reclamar en el Modelo 3468.

14. Créditos fiscales por vacaciones pagadas

Según la Ley de respuesta al coronavirus de Families First (FFCRA), los empleados que están enfermos o en cuarentena debido al COVID-19 pueden recibir hasta 80 horas de beneficios de licencia paga, con un máximo de $511 por día o $5,110 en total.

Las empresas son elegibles para estos créditos fiscales sobre los salarios pagados hasta el 30 de septiembre de 2021 y se pueden reclamar mediante el Formulario 941.

15. Crédito por retención de empleados

La Ley CARES brinda a las empresas un incentivo de crédito fiscal para mantener a sus empleados empleados, incluso si la empresa cerró o experimentó una reducción en las ventas.

Este Crédito por retención de empleados tiene un valor máximo de $5,000 por empleado para 2020 y $7,000 por empleado cada trimestre en 2021.

16. Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC)

Los trabajadores y familias de ingresos bajos a moderados pueden aprovechar el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) para obtener una exención fiscal.

Si califica, el crédito podría usarse para reducir sus impuestos adeudados o aumentar su reembolso.

Cómo reclamar un crédito fiscal para pequeñas empresas

Reclamar un crédito tributario para pequeñas empresas puede proporcionar importantes ahorros al declarar impuestos y, con la preparación y los conocimientos adecuados, puede maximizar su beneficio.

Para asegurarse de aprovechar al máximo estos créditos, considere estos pasos para reclamarlos:

• Reúne documentos e información. Antes de solicitar cualquier crédito fiscal, es importante asegurarse de tener a mano todos los documentos e información necesarios. Esto incluye declaraciones de ingresos, recibos de compras calificadas y registros de contribuciones caritativas.
• Investigue para determinar la elegibilidad. Los diferentes créditos tienen diferentes requisitos y calificaciones. Investigar un poco de antemano lo ayudará a comprender para qué créditos es elegible.
• Calcula tus ahorros potenciales. Calcular sus ahorros potenciales en función de los diversos créditos disponibles lo ayudará a decidir cuáles vale la pena buscar. Infórmese sobre cualquier limitación o restricción que pueda aplicarse antes de continuar con un reclamo.
• Complete los formularios de solicitud. Una vez que haya reunido todo lo necesario y haya determinado qué créditos buscar, complete los formularios requeridos con precisión y envíelos de acuerdo con las instrucciones exactas para obtener la aprobación.

¿Están incluidos los créditos en la renta imponible?

En términos generales, la mayoría de los créditos fiscales se consideran no imponibles y no es necesario que se declaren como ingresos adicionales a los efectos de los impuestos federales.

La mayoría de las veces, los créditos se restan de su ingreso imponible total al declarar impuestos, lo que da como resultado una obligación tributaria más baja.

Según el crédito específico que se utilice, puede haber ciertos elementos que deban informarse de forma independiente al presentar las declaraciones.

¿Existe un crédito fiscal para iniciar un nuevo negocio?

No hay un crédito fiscal para iniciar un nuevo negocio. Sin embargo, el IRS ofrece dos posibles deducciones de impuestos de hasta $5,000 cada una en el primer año de sus operaciones, que se pueden restar de su ingreso imponible para ese año.

¿Existe un crédito fiscal para una LLC?

Hay muchos créditos fiscales que una LLC puede aprovechar, como un crédito fiscal comercial general, un crédito por licencia médica y familiar pagada y créditos de combustible alternativo. Sin embargo, para iniciar una LLC, hay dos posibles deducciones de impuestos que puede tomar por un valor de hasta $ 5k cada una, pero no hay créditos fiscales.

¿Necesita recibos para reclamar un crédito fiscal?

Es importante tener en cuenta que para reclamar los créditos fiscales, debe proporcionar la documentación correspondiente y comprobantes de gastos. Este requisito se aplica a los créditos fiscales individuales y comerciales por igual.

Por ejemplo, si reclama un crédito por mejoras en el hogar que ahorran energía, debe poder mostrar los recibos de las compras de artículos como sistemas HVAC y aislamiento.

¿Cómo obtener un reembolso de impuestos grande para su pequeña empresa?

Es posible maximizar el reembolso de impuestos de su pequeña empresa teniendo en cuenta las deducciones y los créditos para los que es elegible.

Asegúrese de aprovechar las exenciones o deducciones que se aplican a su estructura comercial particular, como la cobertura de seguro médico o las contribuciones al plan de jubilación.

También querrá investigar los créditos fiscales que podrían aplicarse a su situación, como los créditos fiscales de investigación y desarrollo o los créditos fiscales de energía renovable.

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