No haga sus impuestos comerciales antes de leer esto

Entonces, usted ha comenzado una pequeña empresa. ¡Esas son buenas noticias! Sin embargo, con la temporada de impuestos acercándose, es hora de descubrir cómo los impuestos afectarán su nuevo emprendimiento.

Si esto suena como usted, querrá ver este episodio de SBT en :15 con Barbara Weltman, abogada y fundadora de Big Ideas for Small Businesses, Inc. y autora de Small Business Taxes de JK Lasser. En esta entrevista en profundidad, nos da algunos consejos comerciales para que nuestros impuestos comerciales sean menos abrumadores.

Vea esta transcripción editada de su discusión sobre el último episodio de Small Biz en :15.

¿Qué tiene de diferente el proceso de declaración de impuestos que comienza?

Shawn Hessinger: ¿Qué necesitan saber los propietarios de pequeñas empresas sobre los impuestos que es diferente al pago de impuestos cuando se administra una pequeña empresa?

Barbara Weltman: Bueno, los impuestos son solo una parte de hacer negocios, y hay diferentes tipos de impuestos con los que debe lidiar. Tienes impuestos sobre la renta. Tienes impuestos laborales. Si trabaja por cuenta propia, pagará impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Hay impuestos especiales. Hay varias sanciones. Por lo tanto, debe conocer todos estos aspectos diferentes.

Los propietarios de pequeñas empresas necesitan saber lo que sucede a nivel federal, estatal y local con respecto a sus declaraciones de impuestos. En esencia, ciertamente hay muchas partes móviles que debe conocer. Creo que lo importante que debe saber es que la mayoría de las pequeñas empresas usan contadores públicos autorizados u otros profesionales de impuestos, tal vez solo para preparar declaraciones o hacer la nómina. Pero lo importante para los propietarios de pequeñas empresas es saber que deben entender de qué se tratan los impuestos porque influyen en las decisiones comerciales.

Cómo declarar impuestos por primera vez como propietario de un negocio

Shawn Hessinger: ¿Cómo declara impuestos el propietario de una empresa por primera vez? Hablaste de obtener un CPA. Quiero decir, tal vez ese es el primer paso. Pero, ¿cómo se hace este proceso? ¿Qué es diferente a, digamos, presentar sus impuestos sobre la renta personal?

Barbara Weltman: El primer paso es llevar buenos libros y registros. Como propietario de una pequeña empresa, debe hacerlo por sus finanzas personales. Para los negocios, las normas fiscales le exigen llevar buenos libros y registros. Y tener esos buenos libros y registros le permite hacer sus impuestos. Agregue que puede hacerlo usted mismo usando el software.

Desde luego, ya no recomiendo hacer devoluciones en papel. Hay demasiadas oportunidades para errores matemáticos y oportunidades perdidas. Al menos con el software, te pide que hagas lo que tienes que hacer. O puede recurrir a un profesional de impuestos: existen varios tipos de profesionales de impuestos; un CPA no es la única opción.

Si no conoce a un profesional de impuestos, obtenga una referencia. Pregunte a otros dueños de negocios locales a quién usan y obtenga una buena referencia para un experto.

Algunos expertos son agentes inscritos que están autorizados, en cierto sentido, por el IRS. Obtienen esa certificación. Tienen requisitos de educación continua. Por lo tanto, se supone que deben estar bien informados en lo que hacen.

Hay CPA, pero también hay contadores regulares que pueden actuar como agentes registrados. Hay tiendas tipo H&R Block que se encargan de ese tipo de cosas. Hay un sitio web del IRS donde puede encontrar un profesional de impuestos y ver sus certificaciones, y puede buscar por código postal.

¿Qué formularios de impuestos utilizan los propietarios de pequeñas empresas para sus declaraciones de impuestos?

Shawn Hessinger: ¿Qué formulario o formularios utiliza el propietario de una pequeña empresa para presentar sus declaraciones de impuestos? Obviamente, los diferentes tipos de formularios de impuestos para diferentes tipos de declaraciones de impuestos, y depende de cómo esté configurado su negocio. Pero, ¿qué formulario de impuestos usas para esto en primer lugar?

Barbara Weltman: Depende de cómo esté configurado su negocio. Entonces, por ejemplo, si usted es propietario único y no ha tomado ninguna medida legal para formar nada más, o si es una compañía de responsabilidad limitada de un miembro (un miembro es solo un propietario de una LLC). Si es una LLC de un solo miembro, se le trata como un propietario único.

Para los impuestos de LLC, presentará un Anexo C con su declaración de impuestos sobre la renta personal. Por lo tanto, el Anexo C se utilizará para informar todos los ingresos y gastos de su negocio, y eso va junto con su Formulario 1040, su declaración de impuestos sobre la renta personal.

No hay una presentación por separado si cae en esa categoría: un contratista independiente, lo mismo. Una LLC de un solo miembro puede optar por ser tratada como una corporación e impuestos, digamos como una S Corporation: usted tiene esa opción. Entonces, si es una compañía de responsabilidad limitada con dos o más miembros, es una sociedad y presentará el Formulario 1065.

Ahora, esto significa que la entidad, la sociedad, la LLC te tienen, no pagas impuestos. Lo que hace es reportar sus ingresos y gastos en los formularios de impuestos. Luego, le emite el propietario del Anexo K-1, que informa su parte de todo esto, su parte de los ingresos o pérdidas del negocio, su parte de ciertos artículos que pasan por separado a usted, como, si la sociedad se hizo caritativa contribuciones que le pasan por separado, pero es su parte de eso. Entonces, si usted es propietario del 50%, obtendrá el 50% de lo que informó la sociedad.

El próximo tipo de negocio sería una S Corporation, simplemente no se incorporó. Pero a efectos fiscales, usted es una entidad de transferencia y se le trata más como una sociedad que como una corporación, lo que significa que la Corporación S presenta el Formulario 1120S. Luego le toca al Anexo K-1 decirle al accionista su parte de los ingresos y gastos comerciales que informa en su declaración personal.

De nuevo, la corporación S, en la mayoría de las situaciones, hay algunas excepciones en las que no entraremos, pero la mayoría de las veces la corporación S nunca paga impuestos. Está haciendo esto en su declaración personal, y cada propietario lo hace por separado.

Digamos que tiene una Corporación S con dos propietarios. Presentará el 1120S y cada propietario obtendrá el 50% de lo que hay. Los propietarios pueden estar en diferentes tramos impositivos, por lo que los propietarios pueden estar pagando una tasa impositiva diferente sobre las ganancias. Y luego, por supuesto, la última entidad es una Corporación C o una corporación regular que es su propia entidad contribuyente. Presenta modelo 1120; paga sus propios impuestos, sus propios impuestos estimados, y usted, como accionista, recibe un salario si trabaja para la corporación, o tal vez la corporación le paga dividendos. Usted informa lo que se le distribuye.

Shawn Hessinger: Creo que muchas de las pequeñas empresas que comienzan, en particular los emprendedores independientes, podrían optar por la LLC. ¿Podría hablarnos un poco sobre las diferencias entre los impuestos para una LLC y los de un individuo?

Barbara Weltman: Desde una perspectiva fiscal, depende de si tiene solo un miembro, un propietario o dos o más. Entonces, si tiene un propietario, es más o menos lo mismo que si no hubiera tomado ninguna acción legal. Ahora, la acción legal es excelente porque le brinda la protección de responsabilidad personal necesaria. Pero desde una perspectiva fiscal, realmente no hace ninguna diferencia.

Pero si tiene dos o más propietarios en la LLC, es más como una sociedad. Vas a ser tratado fiscalmente como una sociedad. La LLC es probablemente el tipo de entidad más popular en estos días porque le brinda esa protección de responsabilidad personal. Pero desde una perspectiva fiscal, no es tan diferente de las otras opciones.

Shawn Hessinger: Lo mencionaste un poco; esta LLC, que es probable que se trate como algo más, digamos una S Corporation. ¿Hace eso cambios significativos en la forma en que paga sus impuestos?

Barbara Weltman: Ese es principalmente el motivo para hacerlo. Si elige ser tratado como una corporación, entonces elige el estado de S Corporation. Le permite tomar un salario y tener la retención sobre él, cubriendo los impuestos que tendría que pagar, no solo sobre el salario que recibe, sino también sobre su parte de las ganancias comerciales.

Elimina, para muchos propietarios, la necesidad de pagar impuestos estimados por separado, lo que creo que es un desafío para los propietarios que recién comienzan. Porque para muchos, este es un concepto nuevo. Me gusta pensar que la mayoría de estas personas son, ya sabes, sus empleados W-2. Por lo tanto, siempre han tenido retenciones para manejar sus obligaciones fiscales. Pero ahora la responsabilidad de subir la apuesta recae en usted.

Shawn Hessinger: ¿Una LLC solo paga impuestos trimestrales?

Barbara Weltman: Recuerde la LLC, la sociedad, la corporación SE. No son contribuyentes. Son entidades de paso. Todo pasa a través de los propietarios. La carga del pago de impuestos recae en los propietarios. Y deben pagar impuestos estimados, lo que sucede cuatro veces al año. Se llama trimestral, pero no se divide uniformemente en cuartos.

Una de las ventajas de ser una entidad canalizadora es que puede calificar para esta deducción llamada deducción de ingresos comerciales calificada. Esencialmente, el 20% de sus ganancias es una deducción personal en su declaración de impuestos. Se basa en los ingresos de su negocio. No es una deducción comercial. Es una deducción personal, pero no te cuesta nada. Lo obtienes porque calificas, y eso es una muy buena cancelación.

Para saber qué gastos de negocio son no deducibles, puede dirigirse a lo siguiente: 16 Gastos No Deducibles para el Año Fiscal 2022.

Barbara Weltman: La otra cosa de la que quiero hablar y solo mencionar es que hay un número creciente de créditos fiscales, y los créditos fiscales son una reducción dólar por dólar en sus impuestos.

Si piensa en una deducción de impuestos, la deducción vale tanto como el nivel impositivo en el que se encuentra. Digamos que está en el nivel impositivo del 22%; la deducción de mil dólares le ahorra $220 en impuestos. Pero un crédito de $1,000 le ahorra $1,000 en impuestos.

Esperamos que haya disfrutado de nuestra entrevista con Barbara Weltman. Si desea obtener más información sobre el crédito fiscal y las oportunidades de deducción fiscal que puede reclamar, consulte estos artículos: Las 25 principales deducciones fiscales para pequeñas empresas para el año fiscal 2022 y su guía para los créditos fiscales comerciales (año fiscal 2022).

Además, para saber cómo han cambiado las Deducciones del Impuesto sobre la Renta Federal para 2022 y 2023, puede averiguarlo en esta guía de Small Business Trends.

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