¿Su pequeña empresa es elegible para el crédito por retención de empleados con un valor de hasta $26,000 por empleado?

¿Su negocio se vio afectado por la pandemia de COVID-19? Si es así, el gobierno de los Estados Unidos ha aprobado varios proyectos de ley para ayudar a empresas como la suya.

Si nunca ha oído hablar del Crédito fiscal por retención de empleados (ERTC), es una forma de que su empresa reciba un crédito reembolsable basado en los ingresos brutos anuales, los beneficios de los empleados y otros criterios. En este artículo, discutiremos lo que necesita saber para presentar su reclamo. ¡Vamos a sumergirnos!

¿Qué es ERTC?

El Crédito fiscal por retención de empleados (ERTC) es un crédito fiscal reembolsable que se introdujo a través de la Ley CARES y fue diseñado para ayudar a aquellas empresas que pudieron mantener a sus empleados de tiempo completo durante la pandemia de COVID-19.

Los empleadores elegibles pueden reclamar sus créditos fiscales si tienen una pequeña o mediana empresa. El crédito se basa en salarios calificados y atención médica pagada a los empleados.

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Ley CARES 2020:

Cuando se aprobó la Ley CARES, significó que las empresas elegibles podrían recibir un crédito equivalente al 50% de los salarios calificados pagados por empleado. Esto permitiría a las empresas reclamar hasta $10,000 anuales por cada empleado en función de los salarios pagados entre el 13 de marzo y el 31 de diciembre de 2020.

Ley de Asignaciones Consolidadas 2021:

La Ley de Asignaciones Consolidadas de 2021 hizo posible que los empleadores elegibles reclamaran un crédito del 70 % sobre los salarios calificados pagados a los empleados. Los salarios calificados para el crédito ERTC también se elevaron a $10,000 por trimestre para cada empleado.

Ley del Plan de Rescate Estadounidense - 2021

Cuando se aprobó la Ley del Plan de Rescate Estadounidense, mantuvo el crédito máximo en $7,000 por trimestre para cada empleado. Los empleadores pueden reclamar este crédito para cada empleado durante los primeros tres trimestres de 2021. Un gran cambio es que las empresas nuevas pueden recibir créditos de $50,000 para el tercer y cuarto trimestre de 2021.

¿Qué son las calificaciones de ERTC?

El ERTC puede ser de gran ayuda para las empresas, pero existen ciertos requisitos que las empresas deben cumplir para ser elegibles. Echemos un vistazo a lo que son…

Cualificaciones de la empresa

Un empleador elegible es una empresa que tiene 500 o menos empleados equivalentes a tiempo completo, que se vio obligada a suspender o reducir sus operaciones debido al COVID-19 o que experimentó una disminución significativa en los ingresos brutos. Una empresa emergente de recuperación, que comenzó después del 15 de febrero de 2020, también puede calificar según sus ingresos brutos.

Calificaciones de los empleados

Para que un empleado califique, debe haber sido empleado por el empleador elegible en cualquier momento durante 2020 o 2021. El crédito está disponible para salarios calificados y beneficios de atención médica pagados a los empleados después del 12 de marzo de 2020 y antes del 1 de enero de 2022. En Para recibir el crédito por los beneficios de atención médica, un empleador debe pagar las primas del seguro médico de sus empleados.

Tamaño de la empresa

El tamaño de su negocio influirá en si es o no elegible para el ERTC. Para calificar, su empresa debe tener 500 o menos empleados equivalentes a tiempo completo. Esto significa que si tiene empleados a tiempo parcial, deberá hacer un poco de matemáticas para calcular su número equivalente a tiempo completo.

Salarios calificados pagados

Como se mencionó anteriormente, los salarios calificados son los salarios de los empleados pagados después del 12 de marzo de 2020 y antes del 1 de enero de 2022. Los salarios calificados totales pagados por un empleador elegible tienen un tope de $10,000 por empleado por trimestre. Esto significa que el crédito máximo que un empleador puede recibir es de $7,000 por empleado por trimestre.

Cómo calcular su crédito

Para calcular su crédito, deberá calcular el equivalente de sus empleados a tiempo completo y sus salarios calificados. Una vez que tenga esos números, puede usar la siguiente fórmula:

Empleados equivalentes a tiempo completo x Salarios calificados pagados por empleado x Porcentaje de crédito = Monto máximo de crédito

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¿Está sujeto a impuestos el crédito fiscal por retención de empleados?

La buena noticia es que el ERTC no está sujeto a impuestos. Esto significa que no tendrá que pagar ningún impuesto sobre el crédito y podrá utilizarlo para compensar sus impuestos sobre la nómina. Esto puede ser de gran ayuda para las empresas que luchan por llegar a fin de mes.

Cómo solicitar el ERTC

Si cree que su empresa es elegible para el ERTC, siga los siguientes pasos:

• Verifique las calificaciones. Antes de presentar la solicitud, asegúrese de que su empresa y sus empleados cumplan con los requisitos que se describen en el sitio web del IRS. Las empresas emergentes de recuperación tienen un crédito máximo de $50,000 por trimestre calendario.
• Reúna la documentación necesaria. Esto incluye su declaración de impuestos más reciente, formularios W-2 y declaraciones de nómina.
• Calcula tu crédito. Utilice la fórmula anterior para calcular para cuánto crédito es elegible. Asegúrese de realizar un seguimiento de sus empleados equivalentes a tiempo completo y los salarios calificados pagados.
• Solicitar el crédito. Puede solicitar el ERTC presentando el Formulario 7200 ante el IRS para recibir estos pagos anticipados.
• Recibe tu crédito. Una vez que haya presentado su declaración, recibirá su crédito en forma de un crédito fiscal reembolsable sobre la nómina.

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¡No se pierda la fecha límite del ERTC del crédito fiscal de retención!

Si sus operaciones comerciales se vieron afectadas por COVID-19, puede ser elegible para el Crédito fiscal por retención de empleados. Para todos los salarios calificados pagados en 2020, la fecha límite para reclamar el ERTC es el 15 de abril de 2024, mientras que la fecha límite es el 15 de abril de 2025 para todos los salarios calificados pagados en 2021.

¿Son PPP y ERTC mutuamente excluyentes?

No, un Programa de Protección de Cheques de Pago o un préstamo PPP y los Créditos Fiscales por Retención de Empleados son dos programas separados, y las empresas pueden solicitar ambos. Sin embargo, existen algunas restricciones cuando se trata de usar los dos programas juntos.

Primero, las empresas solo pueden usar los fondos del PPP para los costos de nómina y solo pueden usar el ERTC para los salarios pagados DESPUÉS de recibir el préstamo del PPP. Por lo tanto, no puede usar ambos para pagar los mismos salarios.

Y segundo, las empresas no pueden usar los fondos del PPP para pagar las primas del seguro de salud. Esto se debe a que el ERTC solo se aplica a las primas de seguro médico pagadas por el empleador.

¿Son lo mismo el crédito fiscal por retención de empleados y el crédito por retención de empleados?

Sí, el Crédito fiscal por retención de empleados y el Crédito por retención de empleados son lo mismo. Son solo dos formas diferentes de describir el mismo crédito fiscal que ofrece el IRS para aquellas empresas afectadas negativamente por la pandemia de COVID-19.

¿Cuánto tiempo se tarda en obtener el ERTC?

El IRS primero estimó que los reembolsos del Crédito por retención de empleados tardarían entre seis semanas y seis meses en procesarse debido a la presentación de informes de nómina revisados. Sin embargo, las empresas ahora pueden esperar un tiempo de respuesta de nueve a doce meses.

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