Su guía de declaración de ingresos: ejemplos, orientación y definiciones

Tener una comprensión sólida de su estado de resultados es uno de los pasos más importantes que puede tomar como propietario de un negocio. Esta guía proporciona ejemplos detallados, orientación y definiciones para ayudarlo a comprender cómo crear con precisión un estado de resultados para su negocio. Al leer esta guía, aprenderá qué información debe incluirse en su declaración de ingresos, cómo leerla e interpretarla y cómo usarla en el futuro. ¡Empecemos!

¿Qué es una Declaración de la Renta?

Un estado de resultados, que forma parte de la contabilidad financiera y también conocido como estado de pérdidas y ganancias, es un documento que proporciona información sobre la rentabilidad de un negocio. Informa los ingresos generados en un período de tiempo determinado, así como los gastos incurridos para generar esos ingresos. La diferencia entre los dos se conoce como ingreso neto o ganancia. Como parte importante de sus estados financieros generales, el estado de resultados lo ayuda a evaluar qué tan bien le está yendo a su negocio y a tomar decisiones sobre cómo mejorarlo en el futuro. Un estado de resultados, junto con un plan de negocios, son documentos importantes para obtener financiamiento. Asegúrese de investigar cómo escribir un plan de negocios y qué es la contabilidad financiera mientras prepara su declaración de ingresos.

¿Para qué se utilizan los estados de resultados?

Tener una comprensión de su declaración de ingresos es esencial para cualquier propietario de un negocio. Los estados de resultados se utilizan para una variedad de propósitos, incluido el seguimiento de ingresos y gastos, la realización de previsiones presupuestarias, el cálculo de impuestos y la medición de la rentabilidad. Los siguientes son los cinco usos principales de un estado de resultados:

• Seguimiento de Ingresos y Gastos. El uso más básico de un estado de resultados es realizar un seguimiento de la cantidad de ingresos generados en comparación con los costos incurridos para generar esos ingresos. Esto le permite comprender mejor el rendimiento financiero de su empresa e identificar áreas en las que se pueden realizar mejoras.
• Realización de previsiones presupuestarias. Un estado de resultados también se puede utilizar para crear previsiones presupuestarias para el próximo año. Esto le permite planificar con anticipación los posibles flujos de ingresos, así como anticipar los gastos y costos asociados con esos ingresos.
• Cálculo de impuestos. El IRS también utilizará su declaración de ingresos cuando llegue el momento de presentar los impuestos para su negocio. Proporcionar información detallada sobre sus ganancias o pérdidas totales hace que los cálculos de impuestos sean mucho más fáciles y precisos.
• Medición de la rentabilidad. Un estado de resultados proporciona información clave sobre qué tan rentable ha sido su negocio durante un cierto período de tiempo al comparar los ingresos totales con los gastos totales. Esta información se puede utilizar para realizar cambios a fin de mejorar la rentabilidad en el futuro.
• Evaluación del desempeño. Por último, un estado de resultados puede ayudarlo a evaluar el desempeño general dentro de la empresa al evaluar qué tan eficiente es cada departamento o individuo para generar ingresos o reducir costos dentro de la estructura de su organización.

Aquí hay una palabra rápida de "Cosas de contabilidad" que explica las declaraciones de ingresos para principiantes:

Por qué son tan importantes los estados de resultados

Tener una comprensión de su declaración de ingresos es esencial para cualquier propietario de un negocio. Aquí hay cuatro razones por las que los estados de resultados son tan importantes:

• Medición de desempeño. Un estado de resultados proporciona información clave sobre qué tan bien se ha desempeñado financieramente durante un período de tiempo determinado. Al comparar los ingresos totales con los gastos totales, puede ver si está logrando o no sus objetivos y realizar los cambios necesarios para mejorar sus resultados en el futuro.
• Evaluación del crecimiento. Los estados de ingresos también lo ayudan a medir el crecimiento y la sostenibilidad de su negocio al proporcionar información detallada sobre los flujos de ingresos, los costos y las ganancias en el transcurso de un año o más. Esto le permite evaluar la salud de su empresa para tomar decisiones más acertadas cuando llegue el momento de reinvertir en nuevos productos o servicios y expandir mercados.
• Reducción del riesgo. Un estado de resultados también ayuda a reducir el riesgo al proporcionar datos precisos sobre dónde se gasta el dinero y qué áreas generan la mayor cantidad de ganancias o incurren en pérdidas. Esto lo ayuda a evitar cometer errores costosos o invertir en áreas que pueden no generar un retorno de la inversión en el futuro.
• Planificar el futuro. Por último, los estados de ingresos permiten a las empresas planificar con anticipación al proporcionar información financiera detallada que se puede usar para crear pronósticos presupuestarios confiables para los próximos años, así como anticipar los costos potenciales asociados con esos proyectos o inversiones antes de que ocurran.

¿Qué va en una declaración de ingresos? Los componentes principales

Al preparar un estado de resultados, debe incluir varios componentes clave. Estos componentes le ayudarán a conocer el rendimiento financiero de su empresa al proporcionar información detallada sobre ingresos, gastos e ingresos netos. Aquí hay una lista de los principales componentes que van en un estado de resultados:

Ganancia

Los ingresos son la cantidad total de dinero obtenida de la venta de bienes o servicios durante un período de tiempo determinado. Incluye las ventas de productos y servicios, así como cualquier otra fuente de ingresos, como intereses y dividendos.

Costo de los bienes vendidos (COGS)

Los costos de bienes vendidos (COGS) incluyen los gastos directamente relacionados con la producción de un producto o la prestación de un servicio. Esto incluye costos como materiales, mano de obra, envío e impuestos asociados con la producción.

Beneficio bruto

La ganancia bruta es la cantidad total de dinero ganado después de que se hayan deducido los COGS de los ingresos totales. Es una medida de cuánto dinero queda después de cubrir los costos de producción.

Gastos de marketing, publicidad y promoción

Los gastos de marketing, publicidad y promoción son costos asociados con la promoción de un producto o servicio. Esto incluye cualquier dinero gastado en publicidad, campañas de búsqueda pagadas, diseño y alojamiento de sitios web, servicios de relaciones públicas y otras actividades promocionales.

Gastos Operativos Generales y Administrativos

Los gastos generales y administrativos son costos asociados con el funcionamiento de una empresa. Esto incluye salarios, alquileres, servicios públicos, primas de seguros, honorarios legales y otros costos incurridos durante el curso de las operaciones.

EBITDA

EBITDA significa ganancias antes de intereses, impuestos, depreciación y amortización. Es una medida del rendimiento operativo de una empresa que excluye los gastos no operativos, como los pagos de deudas y los impuestos. Se calcula restando los gastos operativos totales de los ingresos totales.

Gastos de depreciación y amortización

La depreciación y la amortización son gastos que no son en efectivo y representan la disminución en el valor de los activos a largo plazo, como equipos, edificios y muebles.

Ingreso operativo o EBIT

Los ingresos operativos o EBIT representan las ganancias antes de intereses e impuestos. Se calcula restando los gastos operativos totales de los ingresos totales, excluyendo elementos no operativos como la depreciación y la amortización. Esta es una medida del desempeño operativo de la empresa a partir de sus operaciones comerciales principales.

Gastos por intereses

Si alguna vez ha investigado cómo obtener un préstamo para una pequeña empresa, entonces sabe que el gasto por intereses es el costo de pedir fondos prestados a los prestamistas. Esto incluye los pagos de intereses realizados sobre préstamos y otras deudas.

Ingreso por gastos de impuesto

Los impuestos sobre la renta son la cantidad de dinero que una empresa paga en impuestos en función de sus ganancias. Esto incluye cualquier impuesto federal, estatal y local aplicable que deba pagarse.

Otros gastos

Otros gastos incluyen cualquier costo adicional que no sea parte de los componentes principales enumerados anteriormente. Esto puede incluir cosas como gastos de deudas incobrables y costos únicos.

Lngresos netos

El ingreso neto es el resultado final después de restar todos los gastos operativos de los ingresos y agregar cualquier ingreso no operativo. Esto también se conoce como ganancia o pérdida neta dependiendo de si es positiva o negativa.

Cómo preparar una declaración de ingresos

Preparar un estado de resultados, también conocido como estado de pérdidas y ganancias, es una tarea crucial para las empresas de todos los tamaños. Es un documento financiero que registra los ingresos, los gastos y la rentabilidad de una empresa durante un período de tiempo específico, lo que brinda una visión general de la salud financiera y la eficiencia operativa de la empresa. Aquí hay una visión ampliada de cómo puede preparar un estado de resultados:

1. Recopilar datos financieros: Comience recopilando todos los datos financieros de su empresa para el período en cuestión. Esto incluye todas las fuentes de ingresos, como cifras de ventas y cualquier otro ingreso, junto con todos los costos y gastos. Para las empresas más grandes, esta información puede almacenarse en software de contabilidad o bases de datos financieras, mientras que las empresas más pequeñas pueden realizar un seguimiento de estos números en una hoja de cálculo o incluso en un libro de contabilidad en papel.
2. Calcular ingresos: una vez que haya recopilado todos los datos relevantes, la primera línea del estado de resultados será el total de ingresos obtenidos durante el período. Esto incluye los ingresos por ventas y cualquier otra fuente de ingresos, como ingresos por inversiones o ingresos por ventas de activos. Asegúrese de incluir todas las formas de ingresos al calcular esta cifra.
3. Calcular el costo de los bienes vendidos (COGS): esta cifra representa los costos directos asociados con la creación de los bienes o servicios que vende su empresa. Esto incluye el costo de las materias primas, los costos de mano de obra directa y cualquier otro costo directo asociado con el proceso de producción. Deducir el COGS de los ingresos totales le da su ganancia bruta.
4. Calcular la ganancia bruta: la ganancia bruta se calcula restando el COGS de los ingresos totales. Esta cifra ofrece una visión general de cuánto dinero ha ganado su empresa con sus operaciones principales antes de tener en cuenta otros gastos.
5. Calcule los gastos de venta, generales y administrativos: los gastos de venta, generales y administrativos (SG&A) son los costos indirectos de administrar un negocio y pueden incluir gastos como salarios, alquiler, servicios públicos, suministros de oficina, costos de marketing y más. Es importante realizar un seguimiento y registrar estos gastos con precisión, ya que tienen un impacto significativo en la rentabilidad de la empresa.
6. Deducir los gastos de venta, generales y administrativos de la ganancia bruta: después de calcular los gastos de venta, generales y administrativos, dedúzcalos de la ganancia bruta. La cifra resultante se conoce como Ingreso Operativo o Beneficio Operativo, que representa las ganancias obtenidas de las operaciones comerciales normales.
7. Agregue gastos por intereses: si su empresa ha obtenido préstamos o tiene otras formas de deuda, es probable que tenga gastos por intereses. Estos deben contabilizarse en el estado de resultados y generalmente se restan de los ingresos operativos para dar una cifra conocida como ingresos antes de impuestos (EBT).
8. Aplicar el gasto de impuesto sobre la renta: a continuación, calcule el impuesto sobre la renta que debe su empresa en función de su renta imponible. Esta cifra se deduce del EBT para llegar a la línea final del estado de resultados: el ingreso neto.
9. Calcule los ingresos netos: los ingresos netos representan las ganancias totales de la empresa, o la ganancia neta, durante el período posterior a la deducción de todos los costos, gastos, intereses e impuestos. Esto a menudo se conoce como el "resultado final" y es un indicador clave de la rentabilidad de la empresa.

Comprender cómo preparar un estado de resultados es esencial para los dueños de negocios. Esta declaración no solo brinda una instantánea de la salud financiera de su empresa, sino que también puede ayudarlo a tomar decisiones informadas sobre cómo aumentar la rentabilidad, reducir costos e impulsar el crecimiento.

A continuación, veamos algunos ejemplos de declaraciones de ingresos.

Ejemplos de estado de resultados

Si desea obtener una mejor comprensión de cómo se ve un estado de resultados, estudiar ejemplos puede ser muy útil. Aquí hay ejemplos de dos tipos diferentes de declaraciones de ingresos:

Ejemplo de estado de resultados de un solo paso

Un estado de resultados de un solo paso presenta todos los ingresos y gastos de una empresa como una suma global. No proporciona elementos de línea separados para elementos operativos, no operativos o extraordinarios, por lo que solo brinda una descripción general básica del desempeño financiero de la empresa.

Ejemplo de declaración de ingresos de varios pasos

Un estado de resultados de varios pasos presenta ingresos y gastos en partidas separadas para partidas operativas, no operativas o extraordinarias. Este tipo de declaración proporciona una visión más detallada del desempeño financiero de la empresa, ya que desglosa cada categoría de ingresos y gastos.

Cómo analizar un estado de resultados

El análisis de un estado de resultados, también conocido como estado de pérdidas y ganancias, es esencial para comprender el desempeño financiero de una empresa y tomar decisiones comerciales acertadas. La declaración proporciona información detallada sobre ingresos, costos y gastos, lo que permite a las partes interesadas evaluar la rentabilidad e identificar tendencias.

Antes de entrar en el meollo de las cosas, aquí hay una tabla resumen de los pasos.

Aquí está la guía completa sobre cómo analizar un estado de resultados:

1. Comprender el propósito y la estructura del estado de resultados: antes de sumergirse en el análisis, es crucial comprender el propósito de un estado de resultados y su estructura. Un estado de resultados proporciona una descripción general de los ingresos, gastos y ganancias de una empresa durante un período en particular. Está estructurado de una manera que comienza con los ingresos, de los cuales se deducen los costos de los bienes vendidos (COGS) para obtener la ganancia bruta. Las deducciones subsiguientes por gastos operativos dan como resultado una utilidad operativa. Después de contabilizar los intereses y los impuestos, llegamos a la utilidad neta.
2. Comparación del estado de resultados anual actual con estados anteriores: una de las formas más efectivas de analizar un estado de resultados es compararlo con estados anteriores. Esta comparación, conocida como análisis horizontal, puede ayudar a identificar tendencias, tasas de crecimiento y cualquier cambio significativo en los ingresos, costos o gastos a lo largo del tiempo.
3. Análisis de cada elemento de línea en el estado de resultados: un análisis exhaustivo implica una revisión detallada de cada elemento de línea. Busque cambios sustanciales o anomalías que puedan indicar un problema que necesita más investigación. Pueden ser cambios en el costo de ventas, gastos operativos o tal vez un gasto no operativo inusual.
4. Cálculo de índices financieros clave: los índices financieros son herramientas poderosas para comprender el desempeño financiero de una empresa y compararlo con sus pares de la industria. Los índices como el margen bruto (Beneficio bruto/Ingresos), el margen operativo (Beneficio operativo/Ingresos) y el margen de beneficio neto (Ingreso neto/Ingresos) brindan información sobre la eficacia con la que la empresa administra sus costos y genera ganancias. Otros índices importantes pueden incluir el índice actual y el índice rápido, que ayudan a evaluar la liquidez a corto plazo de una empresa.
5. Análisis de elementos no operativos: los elementos no operativos, como los gastos por intereses, los impuestos y los elementos únicos, pueden tener un impacto significativo en los ingresos netos de una empresa. Es importante evaluar estos elementos de línea y comprender sus efectos en la rentabilidad de la empresa. Por ejemplo, un gasto único significativo podría resultar en una pérdida neta para el período, pero puede no ser indicativo de un desempeño financiero deficiente si la utilidad operativa de la empresa se mantiene sólida.
6. Evaluación de la sostenibilidad financiera de la empresa: después de analizar el estado de resultados, debe tener una buena comprensión de si los niveles actuales de actividad de la empresa son sostenibles. Mire las tendencias en ingresos y costos: ¿la empresa está aumentando las ventas más rápido que los gastos? ¿La utilidad neta tiene una tendencia positiva a lo largo del tiempo? Al comparar el estado de resultados de la empresa con su balance general y su estado de flujo de efectivo, puede obtener una visión integral de su salud financiera y sostenibilidad.

Aprovechamiento de herramientas tecnológicas y soluciones de software

Se pueden usar herramientas como hojas de cálculo, software de contabilidad y herramientas de análisis financiero para ayudar a analizar un estado de resultados y comprender el desempeño financiero de una empresa. Las hojas de cálculo permiten a los usuarios manipular los datos mediante la creación de balances y declaraciones de ingresos que visualizan los datos en múltiples formatos, lo que facilita la identificación de tendencias a lo largo del tiempo. El software de contabilidad automatiza procesos como el seguimiento de gastos, la generación de facturas y el ingreso de asientos de diario, lo que ayuda a agilizar el proceso de análisis. Por último, las herramientas de análisis financiero brindan capacidades gráficas sofisticadas para visualizar índices financieros clave, como el margen operativo o el rendimiento de los activos.

Otros Estados Financieros

Inevitablemente, comprender el rendimiento financiero de una empresa requiere un análisis de algo más que el estado de resultados. El análisis de otros estados financieros clave, como el balance y el estado de flujos de efectivo, también puede proporcionar información valiosa sobre la situación financiera general de una empresa. Asegúrese de investigar qué es un estado de flujo de caja y qué es un balance general para mejorar la precisión de su análisis y obtener la imagen más completa de la situación financiera de una empresa.

Estado de resultados vs. Hoja de balance

El estado de resultados y el balance general son dos de los principales estados financieros utilizados por las empresas para informar sobre su desempeño. El estado de resultados informa los ingresos, los gastos y las ganancias o pérdidas netas de una empresa durante un período específico. El balance, por otro lado, proporciona una visión general de la situación financiera de la empresa en un momento dado. Enumera los activos y pasivos, así como el patrimonio. Ambas declaraciones brindan información importante para comprender la salud financiera general de una empresa.

Usando su declaración de ingresos para crear un plan financiero

Crear un plan financiero utilizando su declaración de ingresos es un paso importante en la planificación para el éxito futuro. Al analizar su estado de resultados, puede identificar oportunidades para aumentar los ingresos y reducir los gastos. Esto lo ayudará a identificar áreas que necesitan mejoras y lo ayudará a administrar el flujo de efectivo de manera más eficiente. Además, tener una comprensión clara de sus finanzas antes de tomar decisiones ayuda a reducir el riesgo y garantiza que las decisiones que tome sean beneficiosas para el éxito a largo plazo de su negocio. La planificación financiera es importante porque permite a las empresas establecer objetivos, medir el progreso y realizar los cambios necesarios para alcanzar esos objetivos.

Ultimas palabras

Comprender su estado de resultados es una parte clave de la gestión empresarial exitosa. Tener una comprensión de los diversos elementos de línea que componen este documento, sus definiciones y ejemplos de cómo usarlos puede ayudarlo a tomar decisiones informadas con respecto a la elaboración de presupuestos, pronósticos y planificación a largo plazo. Con esta guía de consejos financieros para pequeñas empresas, los dueños de negocios pueden iniciar el camino hacia un mejor desempeño financiero. Asegúrese de contratar a un contador para que lo ayude a rastrear e informar con precisión sus finanzas si cree que puede beneficiar a su negocio.

¿Cuáles son los cuatro elementos clave de un estado de resultados?

El estado de resultados se compone de cuatro elementos clave, cada uno de los cuales aporta información vital a este completo informe financiero:

• Ingresos: Este es el ingreso total que una empresa obtiene de la venta de bienes y servicios. Sirve como punto de partida de la cuenta de resultados.
• Gastos: Son los costos incurridos en la producción y entrega de los bienes y servicios vendidos por la empresa. Esto podría incluir costos de materias primas, mano de obra, alquiler, servicios públicos y más.
• Ganancias: Estos son aumentos en los activos netos de una empresa de transacciones periféricas o incidentales, que no están relacionadas con las operaciones principales de la empresa. Los ejemplos podrían incluir ganancias de la venta de inversiones o propiedades.
• Pérdidas: Por otro lado, las pérdidas representan disminuciones en los activos netos de una empresa por transacciones periféricas o incidentales. Los ejemplos podrían incluir pérdidas por la venta de inversiones o propiedades.

¿Qué es un estado de resultados de tamaño común?

Un estado de resultados de tamaño común es un tipo de estado financiero que muestra todos los artículos en un estado de resultados como porcentajes de ventas o ingresos totales. Las declaraciones de tamaño común son útiles para comparar resultados entre diferentes años o entre diferentes empresas, ya que proporcionan una manera fácil de comparar el tamaño de cada artículo con los ingresos totales. El estado de cuenta de tamaño común muestra fácilmente cómo los gastos, como el costo de los bienes vendidos, los salarios y otros costos operativos, cambian en relación con las ventas o los ingresos totales. Los analistas pueden utilizar esta información para identificar cambios y tendencias a lo largo del tiempo y tomar decisiones estratégicas en función de sus hallazgos.

¿Existen diferentes tipos de declaraciones de renta?

Sí, existen diferentes tipos de estados de resultados. El tipo más común es el estado de resultados de un solo paso, que combina todos los gastos en una sola línea. Un estado de resultados de varios pasos es más detallado y desglosa cada tipo de gasto en partidas separadas. Este tipo de declaración de ingresos se puede usar para identificar áreas en las que se pueden reducir costos o para analizar tendencias a lo largo del tiempo. Un estado de resultados de tamaño común también muestra todos los elementos de línea como porcentajes para que los usuarios puedan comparar los resultados financieros entre diferentes años o empresas más fácilmente.

¿Cuál es la fórmula del estado de resultados?

La fórmula del estado de resultados se utiliza para calcular el ingreso neto o la pérdida neta de un negocio. Se calcula restando los gastos totales de los ingresos totales. Los ingresos totales incluyen todas las fuentes de ingresos, mientras que los gastos totales incluyen los costos operativos y no operativos. Los gastos operativos están relacionados directamente con las operaciones del negocio, como el costo de los bienes vendidos, los salarios y los impuestos. Los gastos no operativos no están relacionados con las operaciones del negocio, como los gastos por intereses o las ganancias y pérdidas de las inversiones. El resultado es un ingreso neto positivo o una pérdida neta negativa que luego se informa en el estado de resultados.

¿Cuál es la diferencia entre los ingresos operativos y los ingresos no operativos?

Los ingresos operativos son los ingresos generados por las actividades principales de un negocio, como la venta de bienes o servicios. Los ingresos no operativos son ingresos que no están relacionados con las operaciones diarias del negocio e incluyen partidas tales como ingresos por intereses y ganancias sobre inversiones. La diferencia entre los ingresos operativos y no operativos es importante tanto para fines fiscales como para comprender el panorama financiero total de una empresa. Los ingresos operativos están sujetos a la mayoría de los impuestos, mientras que los ingresos no operativos pueden excluirse de la base imponible en determinadas circunstancias. Saber exactamente cuánto gana su negocio en cada categoría puede ayudarlo a administrar y optimizar su desempeño financiero.

¿Qué información debe buscar en un estado de resultados?

Un estado de resultados es un documento financiero que proporciona información importante sobre la salud general de una empresa. Enumera tanto los ingresos como los gastos para proporcionar una visión integral de la utilidad o pérdida neta. Al revisar un estado de resultados, debe buscar métricas clave como los ingresos totales y los gastos totales, así como la ganancia bruta y el margen operativo. También puede obtener información sobre la estructura de costos de la empresa observando qué porcentajes de los ingresos totales se han gastado en cada categoría de gastos. Al comprender estas métricas clave, puede evaluar qué tan rentable es un negocio y tomar decisiones informadas sobre sus operaciones futuras. Una calculadora de patrimonio neto también puede proporcionar información valiosa sobre la salud financiera de una empresa.

Imagen: Elementos Envato