Impuestos LLC: todo lo que necesita saber

El proceso de administrar los impuestos comerciales de LLC puede ser confuso y abrumador, pero con la comprensión adecuada de las leyes y regulaciones, no es tan complejo como parece. Es por eso que creamos esta guía completa para ayudarlo a comprender todo lo que necesita saber sobre los impuestos de LLC. ¡Empecemos!

¿Qué es una Sociedad de Responsabilidad Limitada LLC?

Una LLC es un tipo de estructura comercial que combina los beneficios fiscales de una sociedad con la protección de responsabilidad de una corporación. En una LLC, los propietarios se denominan "miembros" y sus activos personales generalmente están protegidos de las deudas o demandas de la empresa.

La estructura de administración de una LLC puede ser administrada por miembros o por gerentes, y las ganancias y pérdidas pueden transferirse a los miembros y gravarse como ingresos personales.

¿Cómo se grava una LLC por el IRS?

Una LLC, o Sociedad de Responsabilidad Limitada, es una estructura comercial híbrida que combina las características de las corporaciones y sociedades. Como tal, la tributación de una LLC es única y puede ser confusa de entender.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) grava las LLC de manera diferente dependiendo de si es una LLC de un solo miembro o una LLC de múltiples miembros.

LLC de un solo miembro

Las LLC de un solo miembro están gravadas por el IRS como una entidad no considerada. Esto significa que los ingresos y gastos de la LLC se informan en los impuestos sobre la renta personal del propietario, junto con todas las demás fuentes de ingresos.

El propietario paga el impuesto sobre la renta de acuerdo con su nivel de ingresos imponibles, independientemente de la ganancia que haya obtenido su negocio ese año.

LLC de múltiples miembros

Las LLC de múltiples miembros se tratan como una sociedad a efectos fiscales y deben presentar el Formulario 1065 ante el IRS cada año. Luego, cada miembro informa su participación en las ganancias y pérdidas, que debe establecerse en el acuerdo operativo de la LLC, en su declaración de impuestos sobre la renta personal utilizando el Anexo E (Formulario 1040).

En la mayoría de los casos, esto les permite aprovechar la transferencia de impuestos que permite que todos los ingresos netos de la empresa se graven a tasas individuales en lugar de estar sujetos a doble imposición.

¿Quién tiene que pagar los impuestos adeudados por una LLC?

El IRS requiere que cada miembro de una LLC pague impuestos sobre su respectiva participación en los ingresos, independientemente de si están o no involucrados activamente en el negocio.

Esto significa que si una persona posee una participación mayoritaria en una LLC, será responsable de una mayor parte de los impuestos que alguien que solo tenga una pequeña participación en la empresa.

Si la LLC no realiza los pagos de sus impuestos, todos los miembros pueden ser considerados personalmente responsables de la deuda.

Beneficios fiscales de LLC

Las LLC ofrecen una serie de beneficios fiscales que las convierten en una opción popular para las pequeñas empresas. A continuación se presentan algunos beneficios fiscales clave de la presentación como LLC:

• Impuestos de traspaso : Las LLC pagan impuestos como "entidades de traspaso", lo que significa que sus ingresos y gastos comerciales se informan en las declaraciones de impuestos sobre la renta personal del miembro individual. Dado que los propietarios de LLC no pagan impuestos federales sobre la renta corporativos, esto elimina la necesidad de una doble imposición y permite que las ganancias se graven a tasas individuales en lugar de tasas corporativas.
• Impuestos más bajos : la estructura de transferencia también permite a los miembros de la LLC deducir ciertos gastos comerciales de sus ingresos brutos, lo que reduce su obligación tributaria general. Algunos estados también ofrecen impuestos más bajos o nulos para ciertos tipos de LLC, como aquellas que operan en varios estados o que califican como S Corporations.
• Estructuras de propiedad flexibles : las LLC ofrecen opciones de propiedad flexibles que permiten a los miembros decidir cómo quieren dividir las ganancias y las pérdidas entre ellos sin tener que preocuparse por los complejos acuerdos de sociedad entre todos los propietarios. Esto hace que la estructura de la LLC sea una de las formas más sencillas de operar legalmente un negocio con múltiples propietarios.

¿Cómo puede una LLC minimizar su carga de impuestos sobre la renta?

Una LLC puede minimizar la carga del impuesto sobre la renta aprovechando la transferencia de impuestos, deduciendo los gastos comerciales de su ingreso bruto, reteniendo las ganancias y planificando con anticipación.

Es posible que los miembros también deseen trabajar con un contador experimentado o un planificador financiero para asegurarse de que están aprovechando al máximo las posibles exenciones fiscales que puedan estar disponibles.

La planificación adecuada y la comprensión de las diversas normas y reglamentos fiscales pueden ayudar a las LLC a maximizar sus ganancias y mantener sus impuestos bajos.

¿Qué puede deducir una LLC de los impuestos?

Como propietario de un negocio, es importante comprender qué gastos puede deducir de sus impuestos para reducir su factura fiscal.

Las LLC tienen la ventaja de la flexibilidad en lo que respecta a los impuestos y pueden optar por pagar impuestos como una entidad comercial de propiedad única, sociedad, corporación S o corporación C. Aquí hay una lista de deducciones de impuestos comunes que se aplican a las LLC:

• Gastos de viaje relacionados con negocios
• Gastos de publicidad y marketing
• Honorarios legales y profesionales
• Pagos de alquiler o arrendamiento de propiedad comercial
• Salarios y beneficios de los empleados
• Suministros y equipos de oficina
• Gastos de vehículos para uso comercial
• Utilidades y primas de seguros.

Consejos sobre impuestos para propietarios de LLC

¿Eres propietario de una LLC? ¿Sabes cómo maximizar tus ahorros fiscales? Aquí hay algunos consejos que pueden ayudar:

• Revise sus gastos: tómese el tiempo para revisar todos sus gastos comerciales, tanto personales como relacionados con el negocio. Al hacer esto, puede asegurarse de que se aprovechen todas las deducciones elegibles.
• Establezca un plan de jubilación: establecer un plan de jubilación para su LLC puede resultar en grandes ahorros de impuestos. Considere establecer una SEP IRA o una Solo 401(k).
• Comprender las diferentes leyes: cada estado tiene diferentes leyes con respecto a los impuestos y deducciones. Asegúrese de entender las regulaciones en su estado para que no esté sujeto a ninguna sanción por incumplimiento.

¿Los miembros de la LLC pagan impuestos sobre el trabajo por cuenta propia?

Los miembros de LLC normalmente no tienen que pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia si están clasificados como "miembros" en lugar de "empleados".

Esto se debe a que las LLC se consideran entidades de traspaso a efectos de impuestos federales, lo que significa que los ingresos y las pérdidas se transfieren a los miembros y se gravan a nivel individual.

Los miembros de la LLC pueden optar por pagar impuestos como corporaciones C, en cuyo caso pueden estar sujetos a impuestos corporativos y, por lo tanto, tener que pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.

¿Las LLC pagan impuestos estatales?

Las LLC están sujetas al impuesto estatal sobre la renta, al igual que cualquier otro negocio. Según el estado, las LLC pueden tener que pagar el impuesto sobre la renta corporativo, el impuesto de franquicia, el impuesto sobre las ventas y el uso u otro impuesto de LLC por separado.

Por lo general, las LLC también deben registrarse en sus agencias gubernamentales estatales y locales, lo que puede conllevar tarifas adicionales.

¿Las LLC deben impuestos sobre la nómina?

Sí, las LLC deben impuestos sobre la nómina si tienen empleados. Estos impuestos incluyen la retención de impuestos federales sobre la renta, los impuestos del Seguro Social y Medicare (también conocidos como impuestos FICA) y el impuesto federal de desempleo (FUTA).

Las LLC son responsables de la parte de los impuestos sobre la nómina tanto del empleador como del empleado y deben remitirlos a las agencias tributarias correspondientes.

¿Cómo afecta una LLC a los impuestos personales?

Las LLC brindan a sus miembros opciones de impuestos flexibles que pueden afectar sus impuestos personales de manera diferente. Las LLC pueden optar por pagar impuestos como propietario único, sociedad o corporación a efectos del impuesto federal sobre la renta, cada una de las cuales tiene reglas diferentes con respecto a cómo y cuándo se pagan los impuestos.

Los miembros de la LLC generalmente no pagan impuestos federales sobre la renta sobre las ganancias de la empresa, ya que generalmente están sujetos a "impuestos de traspaso". Esto significa que las ganancias de una LLC pasarán a sus miembros, quienes luego reportarán los ingresos en sus declaraciones de impuestos personales.

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