Impuestos LLC Vs S Corp: ¿Cuál es la diferencia?

Elegir la estructura legal adecuada es crucial al establecer un negocio. Las LLC y S Corps son opciones populares de entidades comerciales que brindan protección de responsabilidad pero difieren en impuestos.

En este artículo, explicaremos las diferencias entre LLC y S Corp en términos de impuestos para ayudarlo a decidir qué estructura es mejor para su negocio. ¡Empecemos!

¿Qué es una Sociedad de Responsabilidad Limitada?

¿Alguna vez te has preguntado, "¿Qué es una LLC?" Una Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC) es una estructura comercial que brinda protección de responsabilidad limitada a sus propietarios al tiempo que ofrece la flexibilidad de una sociedad. Existen múltiples tipos de estructuras de LLC para pequeñas empresas, pero brindan los mismos beneficios principales.

Aprender a crear una LLC puede beneficiar a los dueños de negocios con beneficios fiscales y de responsabilidad. Los propietarios de pequeñas empresas de sociedades de responsabilidad limitada se denominan miembros y no son personalmente responsables de las deudas o asuntos legales de la empresa.

¿Qué es una Corporación S?

Las corporaciones S (S Corps) son estructuras comerciales que combinan la protección de responsabilidad de una corporación con los beneficios fiscales de una sociedad.

Las ganancias y pérdidas de una S Corp se transfieren a los accionistas, quienes las informan en sus declaraciones de impuestos individuales.

Beneficios de una S Corp vs una LLC

Comprender las diferencias entre S Corps y LLC es crucial para elegir la estructura legal adecuada para su negocio.

Esta sección explorará los pros y los contras de una LLC y S Corp para ayudarlo a tomar una decisión informada.

Beneficios de la corporación S

S Corps ofrece varios beneficios que los convierten en una estructura legal atractiva para muchas empresas. A continuación se muestran los principales beneficios de S Corporation a considerar:

• Responsabilidad limitada: S Corps brinda protección de responsabilidad limitada a sus propietarios, lo que significa que los accionistas no son personalmente responsables de las deudas o problemas legales de la empresa.
• Beneficios fiscales: S Corps ofrece varios beneficios fiscales, incluida la capacidad de evitar la doble imposición y la oportunidad de ahorrar en impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.
• Imagen profesional: elegir una S Corp puede darle a una empresa una imagen más profesional y ayudar a establecer credibilidad con clientes, clientes e inversores potenciales.
• Fácil transferencia de propiedad: S Corps ofrece más flexibilidad al transferir la propiedad que otras estructuras legales, lo que facilita la venta o transferencia del negocio.
• Mayor credibilidad con los inversionistas: S Corps está sujeta a regulaciones más estrictas que otras estructuras comerciales, lo que puede aumentar su credibilidad con los inversionistas y prestamistas.

Beneficios de LLC

Las LLC también ofrecen muchos beneficios. A continuación se presentan las principales ventajas de elegir una LLC:

• Impuestos flexibles: las LLC ofrecen opciones de impuestos flexibles, incluida la opción de pagar impuestos como propiedad única, sociedad, S Corp o C Corp.
• Protección de responsabilidad limitada: las LLC brindan protección de responsabilidad personal limitada de los activos personales a sus propietarios, lo que significa que los miembros no son personalmente responsables de las deudas o problemas legales de la empresa.
• Simplicidad: las LLC son relativamente fáciles de establecer y mantener en comparación con otras estructuras legales, como una corporación S o una corporación C.
• Impuestos de transferencia: las LLC ofrecen impuestos de transferencia, lo que significa que las ganancias y pérdidas de la empresa se transfieren a los propietarios y se informan en sus declaraciones de impuestos personales.
• Menos trámites: las LLC tienen menos trámites y requisitos que otras estructuras comerciales, lo que las convierte en una opción más flexible y simplificada para algunas empresas.

Desventajas de una S Corp vs una LLC

S Corps y LLC también tienen sus desventajas. Echemos un vistazo a ellos a continuación...

Desventajas de las corporaciones S

Si bien los S Corps ofrecen varias ventajas, también tienen algunas desventajas potenciales a considerar. A continuación se presentan las principales desventajas de elegir una S Corp:

• Regulaciones más estrictas: S Corps está sujeta a regulaciones más estrictas que otras estructuras comerciales, lo que puede aumentar la carga y los costos administrativos.
• Limitaciones sobre los accionistas: S Corps está limitado a 100 accionistas, y todos los accionistas deben ser ciudadanos o residentes de EE. UU. Esto puede limitar la capacidad de reunir capital y dificultar la atracción de inversores.
• Complejidad de los impuestos: si bien S Corps ofrece beneficios fiscales, el proceso de impuestos puede ser complejo y requiere una planificación cuidadosa y el mantenimiento de registros para garantizar el cumplimiento.
• Costos de incorporación y mantenimiento: establecer y mantener una S Corp puede ser más costoso y consumir más tiempo que otras estructuras legales.
• Potencial de pérdida del estado de S Corp: S Corps debe cumplir con varios requisitos para mantener su estado, y el incumplimiento de estos requisitos puede resultar en la pérdida del estado de S Corp y sus beneficios fiscales.

Desventajas de LLC

Las LLC también tienen algunas desventajas potenciales a considerar. A continuación se presentan las principales desventajas de elegir una LLC:

• Impuestos sobre la renta del trabajo por cuenta propia: los miembros de la LLC pueden tener que pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, que pueden ser más altos que los impuestos sobre la nómina pagados por los accionistas de S Corp.
• Vida limitada: las LLC tienen una vida útil limitada y pueden disolverse si un miembro muere o deja la empresa.
• Menos establecido: las LLC son una estructura legal más nueva y es posible que no tengan el mismo nivel de reconocimiento o credibilidad que otras estructuras comerciales.
• Problemas de gestión: las LLC pueden enfrentar problemas de gestión si hay un desacuerdo entre los miembros o si un miembro asume una carga de trabajo mayor que los demás.
• Responsabilidad personal potencial: si bien las LLC ofrecen protección de responsabilidad, los miembros aún pueden ser personalmente responsables si se involucran en actividades fraudulentas o ilegales.

Impuestos S Corp vs LLC

En esta sección, compararemos los impuestos de S Corp vs LLC para ayudarlo a comprender las posibles implicaciones fiscales de cada estructura.

Impuestos S Corp

S Corps ofrece ventajas fiscales únicas en comparación con otras estructuras comerciales. Estas son las principales reglas fiscales para S Corps:

• Impuestos de transferencia: S Corps son entidades de transferencia, lo que significa que las ganancias y pérdidas de la empresa pasan a los accionistas y se informan cuando los dueños de negocios pagan el impuesto sobre la renta personal.
• Requisitos de salario: los accionistas de S Corp deben recibir un salario razonable, que está sujeto a impuestos sobre la nómina, pero las ganancias restantes se pueden distribuir como dividendos y no tendrán el requisito de pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.
• Límites de accionistas: S Corps tiene limitaciones en el número y tipo de accionistas que pueden participar en la empresa.
• Impuesto único: los ingresos imponibles de S Corp solo se gravan una vez, a nivel de accionista, mientras que otras estructuras comerciales pueden enfrentar una doble imposición tanto en el impuesto sobre la renta corporativo como en el impuesto sobre la renta personal.
• Ganancias retenidas: S Corps puede retener ganancias para necesidades comerciales futuras, pero las ganancias retenidas excesivas pueden dar lugar a sanciones.

Impuestos de LLC

Las LLC ofrecen opciones de impuestos flexibles para los dueños de negocios. Estas son las reglas principales para los impuestos de LLC:

• Impuestos de transferencia: las LLC también son entidades de transferencia, lo que significa que las ganancias y pérdidas de la empresa pasan a los propietarios y se informan en sus declaraciones de impuestos individuales.
• Impuestos sobre el trabajo por cuenta propia: los propietarios de LLC están sujetos a impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre todos los ingresos comerciales, incluidas las ganancias que no se distribuyen como salario.
• Impuestos flexibles: las LLC pueden optar por pagar impuestos como propiedad única, sociedad o corporación, según las necesidades de la empresa y sus propietarios.
• Sin límites de accionistas: las LLC no tienen limitaciones en cuanto al número o tipo de propietarios que pueden participar en la empresa.
• Impuestos estatales: las LLC pueden estar sujetas a impuestos a nivel estatal, según el estado en el que estén registradas y operen.

¿Por qué el dueño de un negocio elegiría una corporación S en lugar de una LLC?

Los dueños de negocios pueden elegir una S Corp en lugar de una LLC debido a sus ventajas fiscales.

S Corps ofrece la oportunidad de evitar el pago de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre una parte de las ganancias de la empresa, lo que puede resultar en importantes ahorros de impuestos para el propietario de la empresa.

¿Qué es mejor para el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, una LLC o una S-corp?

Los S Corps generalmente son mejores para el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia porque permiten a los dueños de negocios pagarse un salario y recibir una distribución de las ganancias, lo que puede resultar en ahorros significativos en el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.

¿Qué es más barato, una LLC o una S-corp?

En términos de costos de formación, las LLC son generalmente más baratas que las S Corps. Sin embargo, S Corps puede ofrecer ventajas fiscales que, en última instancia, pueden hacerlos más rentables para los propietarios de negocios.

¿Puede una LLC de un solo miembro ser una S-corp?

Una LLC de un solo miembro puede optar por pagar impuestos como S Corp presentando el Formulario 2553 de Elección de una Corporación de Pequeñas Empresas, con el Servicio de Impuestos Internos.

Sin embargo, existen requisitos específicos que deben cumplirse para calificar para el estado de S Corp.

¿Qué es mejor, una LLC o una S Corp?

La decisión entre una LLC y una S Corp depende en última instancia de las necesidades y objetivos específicos del propietario de la empresa. Antes de comenzar, investigue los beneficios de cada uno dentro de su industria específica. Por ejemplo, puede buscar "¿deberían los autónomos establecerse como sociedades de responsabilidad limitada?"

Ambas estructuras ofrecen protección de responsabilidad, pero S Corps puede ofrecer ventajas fiscales que las hacen más atractivas para ciertas empresas.

Imagen: Elementos Envato