Deducción por comidas y entretenimiento 2023: manténgase actualizado con ahorros fiscales

¿Es usted propietario de un negocio o contratista independiente y busca ahorrar en impuestos? Con leyes y regulaciones fiscales en constante cambio, es fundamental mantenerse actualizado sobre las últimas disposiciones para maximizar sus ahorros fiscales. En esta publicación de blog, profundizaremos en los cambios en las disposiciones de la reforma tributaria de 2023 sobre las deducciones por comidas y entretenimiento, brindándole información y consejos valiosos para aprovechar estas oportunidades de ahorro de impuestos.

Desde comprender las deducciones de comidas y entretenimiento para 2023, las deducciones de comidas y los gastos de entretenimiento hasta navegar por las actualizaciones de viáticos y las mejores prácticas de mantenimiento de registros, cubriremos todo lo que necesita saber para maximizar sus deducciones de comidas y entretenimiento. Entonces, profundicemos y exploremos cómo estos cambios pueden afectar sus resultados y ayudarlo a tomar decisiones informadas para minimizar su obligación tributaria.

Conclusiones clave

• Comprenda las deducciones de comidas de 2023 y las excepciones a la regla de deducción del 50 % para las deducciones completas.
• Los costos de entretenimiento aprobados pueden ser deducibles, pero deben cumplir con las pautas y regulaciones.
• Maximice los ahorros fiscales realizando un seguimiento preciso de los gastos y siguiendo las mejores prácticas, como la documentación adecuada y la búsqueda de asesoramiento de un experto en impuestos.

Comprensión de las deducciones de comidas de 2023

En 2023, las empresas podrán deducir generalmente el 50% de determinados gastos de comidas de empresa. Sin embargo, existen requisitos y excepciones específicos que se deben tener en cuenta al reclamar estas deducciones. Para calificar para la deducción, un empleado, propietario o gerente debe estar presente y los gastos de comida deben ser ordinarios, razonables y directamente asociados con el trabajo.

Tenga en cuenta que solo el costo de las comidas y bebidas califica para deducciones en 2023. Los costos asociados con el entretenimiento, como el alquiler de una instalación de entretenimiento o membresías en un club de campo, ya no son deducibles. Sin embargo, existen ciertas excepciones a la regla del 50%, que analizaremos más a fondo en la siguiente subsección.

Excepciones a la regla de deducción del 50%

Si bien la mayoría de las comidas de negocios están sujetas a la regla de deducción del 50%, existen algunas excepciones que permiten una deducción del 100%. Por ejemplo, las fiestas navideñas de la empresa y los alimentos y bebidas proporcionados al público son totalmente deducibles.

Mantenerse al tanto de estas excepciones y comprender las pautas específicas que rigen su negocio es crucial para maximizar sus deducciones. Al conocer estas excepciones y documentar adecuadamente sus gastos, puede minimizar eficazmente su obligación tributaria y mejorar la rentabilidad de su negocio.

Gastos de entretenimiento en 2023

Desde la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2018, los gastos de entretenimiento generalmente no han sido deducibles de impuestos. Esto incluye los costos relacionados con el alquiler de una instalación de entretenimiento, cuotas de membresía para clubes de campo y la mayoría de los eventos de entretenimiento.

Sin embargo, algunos costos aprobados para eventos y reuniones relacionados con negocios aún califican para deducciones. Es importante comprender la distinción entre comidas y gastos de entretenimiento, dado que las comidas siguen siendo deducibles bajo ciertas condiciones. El IRS define "entretenimiento" como una actividad que proporciona entretenimiento, diversión o recreación, lo que excluye que la mayoría de las comidas de negocios se consideren entretenimiento.

Costos de entretenimiento aprobados

A pesar de la regla general contra las deducciones por entretenimiento, existen algunos costos de entretenimiento aprobados que las empresas pueden reclamar. Las organizaciones sin fines de lucro, por ejemplo, pueden reclamar gastos de entretenimiento para reuniones de negocios, mientras que algunos gastos de comida en eventos de entretenimiento aún pueden ser deducibles.

Un ejemplo de gasto de entretenimiento deducible es el propietario de un bar que paga a una banda para que actúe ante los clientes. Este tipo de gasto puede considerarse un gasto comercial deducible, a diferencia de los costos relacionados con eventos deportivos, que generalmente no son deducibles en 2023.

Los costos de entretenimiento no permitidos, que cubren la mayoría de los gastos de entretenimiento, generalmente incluyen:

• Entradas a espectáculos o eventos deportivos.
• Comidas
• Alojamiento
• Alquileres
• Otros costos directamente asociados con el entretenimiento.

Comprender las pautas y regulaciones específicas que rodean los gastos de entretenimiento permite a las empresas mantener el cumplimiento y evitar posibles problemas del IRS.

Navegando por las actualizaciones de viáticos en 2023

Mantenerse al día con las actualizaciones del método de viáticos para los gastos de viaje de los empleados es crucial para las empresas. Al utilizar el método de viáticos, los empleadores pueden reembolsar a los empleados los gastos de viaje, como alojamiento, comidas y gastos imprevistos, en función de una cantidad fija determinada por la Administración de Servicios Generales (GSA).

Para 2023, la tarifa de alojamiento estándar de CONUS se ha ajustado de $98 a $107, mientras que los niveles de viáticos de M&IE para el año fiscal 2024 se mantendrán constantes entre $59 y $79. Mantenerse al día con estas tarifas ayuda a las empresas a reembolsar con precisión a los empleados sus gastos de viaje y reclamar las deducciones correctas en sus impuestos.

Mantenimiento de registros de deducciones por comidas y entretenimiento

Mantener registros precisos es crucial para reclamar deducciones por comidas y entretenimiento. Para las comidas que cuesten más de $75, las empresas deben conservar los recibos como documentación. Además, es fundamental documentar detalles como:

• La fecha
• El tiempo
• El lugar
• La cantidad
• El propósito comercial de la comida o evento de entretenimiento.

Establecer procedimientos detallados de mantenimiento de registros para monitorear los costos de las comidas de negocios y mantener registros adecuados para validar los gastos puede ayudarlo a maximizar sus deducciones. Herramientas como Hiveage, que permite el seguimiento de gastos, también pueden ayudar a automatizar el proceso de seguimiento, eliminando la necesidad de conservar recibos físicos y simplificando el proceso de documentación.

Impacto de la Ley de Asignaciones Consolidadas en las Deducciones

La Ley de Asignaciones Consolidadas permitió temporalmente una deducción del 100% para comidas de negocios en 2021 y 2022. Esta disposición tenía como objetivo apoyar a las empresas durante la pandemia de COVID-19 y fomentar el gasto en la industria de restaurantes.

Sin embargo, esta deducción del 100% volverá a la deducción estándar del 50% en 2023. Es vital estar al tanto de estos cambios en las deducciones y planificar en consecuencia para su negocio. Si se mantiene informado sobre los últimos cambios en las leyes tributarias y comprende el impacto de la Ley de Apropiaciones Consolidadas en sus deducciones, podrá tomar decisiones informadas para minimizar su obligación tributaria.

Maximizar sus deducciones por comidas y entretenimiento

Utilizar herramientas y estrategias que garanticen el cumplimiento de las reglas y regulaciones del IRS es vital para maximizar sus deducciones por comidas y entretenimiento. El seguimiento preciso de los gastos es vital y el uso de una aplicación de seguimiento de gastos como Hiveage puede automatizar el proceso y eliminar la necesidad de conservar recibos físicos.

Además de realizar un seguimiento de los gastos, es esencial comprender las pautas específicas que rigen su negocio e industria. Esto incluye conocer las excepciones a la regla de deducción del 50%, garantizar que los gastos de comida cumplan con los requisitos para las deducciones y mantenerse actualizado sobre los cambios en las leyes tributarias.

Siguiendo las mejores prácticas y aprovechando las herramientas disponibles, las empresas pueden optimizar sus deducciones por comidas y entretenimiento, minimizando en última instancia su obligación tributaria y mejorando sus resultados.

La economía gig y las deducciones

Los contratistas independientes en la economía de los trabajos por encargo deben ser conscientes de las posibles deducciones relacionadas con los gastos de comidas y entretenimiento. Los trabajadores de la economía colaborativa pueden ser elegibles para deducciones como:

• Se paga la mitad de los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia
• Mantenimiento o reparaciones de vehículos.
• Gastos de coche
• Otros gastos relacionados con el negocio

Sin embargo, los trabajadores de la economía colaborativa pueden enfrentar desafíos a la hora de realizar un seguimiento y deducir con precisión sus gastos. Estos trabajadores necesitan:

• Mantener registros
• Manténgase alerta a las regulaciones fiscales
• Maximizar sus deducciones
• Reducir su renta imponible

Cambios en las deducciones por comidas y entretenimiento a lo largo del tiempo

Las empresas deberían comprender los cambios en las deducciones por comidas y entretenimiento a lo largo de los años. Antes de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2018, a las empresas se les permitía deducir el 50% de sus gastos de comidas y entretenimiento. Sin embargo, la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2018 modificó la forma en que se pueden reclamar estas deducciones, lo que resultó en que los gastos de entretenimiento generalmente no sean deducibles.

La Ley de Asignaciones Consolidadas de 2021 extendió temporalmente la deducción del 50% para gastos de comidas y entretenimiento hasta el 31 de diciembre de 2025. Al mantenerse informado sobre estos cambios y comprender el impacto en su negocio, puede tomar decisiones informadas y adaptar sus estrategias para minimizar sus impuestos. responsabilidad.

Mejores prácticas para reclamar deducciones

Seguir las mejores prácticas es vital para asegurarse de reclamar las deducciones adecuadas. La documentación adecuada es fundamental, y mantener cuentas bancarias y tarjetas de crédito separadas para gastos personales y comerciales puede facilitar el seguimiento y la documentación de los gastos comerciales a efectos fiscales.

Además, comparar el total de todas las deducciones fiscales con el monto de la deducción estándar puede ayudar a determinar el método más ventajoso para su negocio. Al buscar asesoramiento de un experto en impuestos y revisar la lista de deducciones disponibles anualmente, puede asegurarse de que se utilicen todas las deducciones y maximizar sus ahorros fiscales.

Resumen

En conclusión, comprender las disposiciones de la reforma fiscal de 2023 relacionadas con las deducciones por comidas y entretenimiento es vital para las empresas y los contratistas independientes. Si se mantiene informado sobre los últimos cambios en las leyes tributarias, mantiene la documentación adecuada y aprovecha las herramientas disponibles, puede optimizar sus deducciones y minimizar su obligación tributaria.

Mientras navega por las complejidades de las deducciones por comidas y entretenimiento, recuerde que el conocimiento es poder. Sea proactivo en la búsqueda de información, consulte con profesionales de impuestos e implemente las mejores prácticas para garantizar que su negocio prospere en el panorama en constante cambio de la legislación tributaria.

Preguntas frecuentes

¿Cuál es la deducción por comidas y entretenimiento para 2023?

Para 2023, la deducción por comidas y entretenimiento es del 50% para comidas de negocios, pero los gastos de entretenimiento siguen no siendo elegibles para deducciones. Esto es resultado del vencimiento del incentivo de deducción temporal del 100% para 2021 y 2022.

¿Cuál es la deducción de gastos de salud para 2023?

Para el año fiscal 2023, los contribuyentes pueden deducir los gastos médicos calificados no reembolsados ​​que excedan el 7,5% de su ingreso bruto ajustado. Esta deducción requiere detallar las deducciones en una declaración de impuestos y mantener registros de todos los gastos médicos incurridos.

¿Cuáles son los requisitos para que un gasto de comida sea deducible en 2023?

Para ser deducible en 2023, el gasto de comida debe tener presente un empleado, propietario o gerente, y debe ser ordinario, razonable y directamente asociado al trabajo.

¿Qué gastos de entretenimiento no son deducibles en 2023?

Los gastos relacionados con el alquiler de una instalación de entretenimiento, las cuotas de membresía de clubes de campo y la mayoría de los eventos de entretenimiento no son deducibles en 2023.

¿Qué registros se deben mantener para las comidas que excedan los $75?

Se deben conservar los recibos para documentar el costo de cualquier comida que exceda los $75 a efectos de mantenimiento de registros.