Mitigar los riesgos fiscales al emitir vales en la UE

Esta publicación de blog está escrita en colaboración con Actindo, líder global y pionero en tecnología Commerce ERP, con más de 15 años de experiencia en el mercado.

Los beneficios de realizar promociones con cupones

Las promociones con vales, incluidos cupones y tarjetas de regalo, se han convertido en componentes integrales del panorama de compras moderno. Deloitte informa que un sustancial 68% de los consumidores europeos busca activamente descuentos y cupones para estirar sus presupuestos en medio de turbulencias económicas, lo que demuestra que los descuentos incentivan activamente a los compradores.

Hay muchos objetivos comerciales que respaldan las promociones de vales. Ejemplos incluyen:

• Impulso a la adquisición de clientes : Según Sifted, las fintechs de consumo de Europa están luchando por mantener la adquisición de clientes en un nivel deseable. Sus clientes necesitan estímulo para descargar aplicaciones y otros servicios. Los cupones sirven como un gran incentivo y atraen al 80% de los consumidores a realizar compras por primera vez con marcas que antes no consideraban (RetailMeNot).

Descubra cómo Pomelo, un minorista de moda rápida, logró un aumento del 300 % en su tasa de conversión, logrando 13 000 nuevos clientes en el plazo de 1 mes desde el inicio de una campaña de cupones de descuento.

• Mayor liquidez : más de mil millones de dólares en valor de tarjetas de regalo no se utilizan anualmente en los EE. UU., lo que demuestra su potencial de ingresos (CEB TowerGroup). Según lo informado por Custom Market Insights, se estima que el mercado europeo de tarjetas de regalo digitales alcanzará un valor de 77,1 millones de dólares en 2023. Para 2032, se prevé que la valoración alcance los 273,9 millones de dólares.

• Aumento de los ingresos : los cupones influyen en las decisiones de compra del 77% de los consumidores y generan un aumento del 125% en los clics para las ventas en línea (Inmar, Statista). Los comerciantes pueden establecer estratégicamente límites de promoción para promover un AOV más alto, por ejemplo, estableciendo el valor o tamaño mínimo del pedido para calificar para una promoción o lanzando promociones de vales escalonados donde el vale otorga un nivel de promoción más alto en una compra más grande.

Descubra cómo Service Market experimentó un aumento del 20 % en las ventas con un 25 % de todas las reservas realizadas con códigos de cupón.

• Fidelización mejorada : Según el documento técnico Understanding Loyalty in Europe, el 59% de los alemanes forman parte de al menos un programa de fidelización. La mayoría, alrededor del 66%, ve estos programas como una excelente manera de recompensar a los clientes. Casi la mitad, el 45%, cree que todas las marcas deberían tener uno. Las marcas pueden emitir promociones estratégicas que descuentan la segunda y tercera compra para impulsar compras repetidas que, a su vez, aumentan la probabilidad de que los clientes compren de la marca en el futuro.

Descubra cómo Michelin incentivó a sus clientes con un programa de fidelización escalonado personalizado de Better Motion con beneficios, servicios y contenido exclusivo como recompensa.

• CAC más bajo : ofrecer vales puede ser una herramienta más económica para atraer nuevos clientes que, por ejemplo, publicar anuncios pagos. Además, también se pueden implementar vales o cupones como parte de campañas más amplias, como programas de fidelización. Según el Informe Europeo de Lealtad a las Marcas de 2023, los consumidores europeos están dispuestos a revisar su lealtad: el 74% dice que las marcas que dejaron pueden recuperarlos y el 65% dice que quiere recibir descuentos de los programas de fidelización.

Descubra cómo Aumio, una aplicación móvil para el sueño y la atención plena, logró una caída del 50 % en los costos de adquisición de clientes utilizando vales inteligentes.

• Seguimiento claro del ROI : los cupones facilitan cálculos claros del ROI al correlacionarse directamente con los pedidos generados. Los códigos de cupón personalizados proporcionan datos invaluables sobre el cliente que utilizó la promoción.

Las promociones con cupones tienen muchos beneficios para la empresa y no deben pasarse por alto debido a cálculos de impuestos complejos. Profundicemos en las regulaciones fiscales de la UE y en cómo los comerciantes pueden lanzar promociones de vales que cumplan con los impuestos con la ayuda de Voucherify y Actindo.

Regulaciones fiscales relacionadas con promociones de vales y uso de tarjetas de regalo

La fiscalidad de las compras es un tema importante para todos los comerciantes. Si bien aplicar el IVA a la compra de bienes o servicios es bastante sencillo, gravar las compras en las que se utilizaron descuentos o tarjetas de regalo es igual de sencillo.

Como varios de nuestros clientes y prospectos con sede en Alemania tenían dificultades para encontrar materiales completos sobre el tema, profundizamos un poco más en las regulaciones fiscales relacionadas con promociones y descuentos y preparamos una breve descripción general para que usted comprenda cómo configurar promociones. y flujos de trabajo de facturación para cumplir con la normativa fiscal en la Unión Europea. Esto es lo que encontramos.

Diferencia entre vales y vales tarjeta regalo

Primero, expliquemos la diferencia entre vales (códigos de cupón) y vales de tarjetas regalo.

Los vales de tarjeta de regalo son vales por un importe (por ejemplo, un vale de regalo de 50 EUR) que se pueden comprar como producto y luego utilizar como método de pago y, normalmente, se aplican a todo el carrito. Los vales promocionales (también llamados cupones) son vales que pueden otorgar un monto, porcentaje o descuento en un artículo y se pueden aplicar a un producto específico, una línea de productos o todo el carrito.

Profundicemos en la fiscalidad de los vales en la UE.

Fiscalidad de los vales (códigos de cupón)

En el caso de un código de descuento, el impuesto se calcula sobre el precio del producto con descuento o el precio del pedido con descuento.

Fiscalidad de los vales de tarjetas regalo

La cosa se complica con los vales de tarjetas regalo. Las leyes fiscales definen dos tipos de vales de tarjetas de regalo: vales de tarjetas de regalo de uso único y vales de tarjeta de regalo multiusos.

Se emite un vale de tarjeta de regalo de un solo uso para la compra de bienes que están sujetos a un tipo de impuesto; por ejemplo, todos los bienes están gravados con una tasa de IVA del 19%. Este es el caso si una empresa ofrece bienes o servicios que pertenecen todos a una categoría o si el uso del vale de tarjeta de regalo se limita a una categoría de producto específica. Las tarjetas de regalo de un solo propósito están sujetas a impuestos en el momento de su emisión (la emisión del vale es una transacción sujeta a impuestos), por lo que si un cliente compra un vale de tarjeta de regalo por 50 EUR que se utilizará para bienes gravados con una tasa de IVA del 19%, Tendrás que pagar 59,5 EUR por la compra, IVA incluido.

Los vales de tarjetas de regalo multiusos están sujetos a impuestos en el momento del canje porque nadie sabe para qué tipo de productos con IVA se utilizarán. Su impuesto se calcula por producto en función de las tasas impositivas del producto.

Fuentes:

https://www.haufe.de/finance/haufe-finance-office-premium/umsatzsteuer-gutscheine-3-gutscheine-es-sind-2-arten-zu-unterscheiden_idesk_PI20354_HI2374411.html

https://www.gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__3.html#:~:text=(13)%20Ein%20Gutschein,der%20Umsatzsteuer%20unterliegt

https://eur-lex.europa.eu/legal-content/ES/TXT/HTML/?uri=CELEX%3A52012PC0206#:~:text=The%20distinction%20between%20SPV%20and,goods%20or%20services% 20%20se suministran

¿Cuál es el riesgo fiscal al montar una estrategia promocional?

Si una empresa sigue el mismo flujo de trabajo de cálculo de impuestos y facturación para diferentes tipos de vales y vales de tarjetas regalo, puede calcular mal el IVA y correr el riesgo de recibir una multa. Además, vender internacionalmente puede provocar la necesidad de adaptar las normas fiscales o limitar el uso de vales.

¿Cómo evitar los riesgos fiscales de las promociones en la UE?

Un comerciante debe seguir flujos de trabajo de impuestos separados según el tipo de comprobante utilizado, específicamente:

• Tarjeta de regalo de un solo uso: gravarla según la tasa de compra del producto, en el momento de la compra.

• Tarjeta de regalo multiusos: grava cuando se canjea la tarjeta de regalo, calcula el impuesto por artículo de línea de producto antes del descuento, según la tasa impositiva correspondiente.

• Vale de cupón: el impuesto debe calcularse sobre el precio del producto con descuento.

Para cumplir con las regulaciones fiscales, una empresa necesitaría “marcar” qué comprobante debe seguir qué flujo de trabajo tributario al momento de emitir ese comprobante y procesar esta información al calcular el precio del pedido y emitir una factura.

El comerciante también debería prohibir el uso de más de un cheque regalo en cada compra, de lo contrario el cálculo del impuesto se vuelve muy complicado.

¿Cómo configurar flujos de trabajo correctos con Voucherify y Actindo?

Voucherify ayuda a los comerciantes a configurar los flujos de trabajo correctos al permitirles definir qué vale debe seguir qué tipo de cálculo de impuestos. Al crear un cupón a través del Panel de Voucherify o las API, los comerciantes pueden definir un campo personalizado adicional dentro del esquema de metadatos que diferenciará el tipo de cupón y se utilizará para asignar correctamente el pedido al flujo de trabajo específico según el tipo de cupón utilizado.

Actindo luego puede procesar la creación de facturas y calcular los impuestos por artículo o por pedido, dependiendo de los casos reales de un comerciante. Esto se logra con flujos de trabajo totalmente personalizables dentro de los módulos de facturación y contabilidad de Actindo, según el tipo de cupón que se canjee en el pedido.

‍Actindo es un sistema ERP centrado en el comercio que centraliza y unifica datos de varios sistemas, conecta herramientas 3P para la participación del cliente, las experiencias del cliente y los procesos corporativos y ayuda a los comerciantes a automatizar sus procesos comerciales según sus necesidades comerciales reales.

Contáctenos o con Actindo si desea analizar cómo configurar promociones, vales que cumplan con los impuestos y contabilidad aprovechando Voucherify y Actindo.

Descargo de responsabilidad: Le recomendamos que se comunique con su asesor fiscal antes de configurar los flujos de trabajo para garantizar el cumplimiento.

Acerca de Actindo

Actindo permite el crecimiento de los ingresos con la plataforma más flexible del mundo para operaciones comerciales digitales: Actindo Core1

Actindo es líder global y pionero en tecnología Commerce ERP, con más de 15 años de experiencia en el mercado. La plataforma Actindo Core1 orquesta los componentes básicos del comercio componible para transformar, optimizar y unificar cualquier modelo de negocio digital.

La tecnología API-first y con certificación MACH presenta organización de datos integrada y gestión de pedidos distribuidos que ayuda a las marcas y minoristas a ampliar fácilmente la plataforma, integrar su sistema ERP heredado y ofrecer una experiencia digital excepcional en todos los canales.

Entre las empresas de renombre que confían en Actindo se incluyen Nintendo of Europe, Kapten & Son, ALDI Onlineshop y tesa. Actindo tiene su sede en Munich y oficinas en Colonia, Shenyang y Dubai.

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