16 Gastos No Deducibles para el Año Fiscal 2022

El año fiscal 2022 está aquí, y con él viene una gran cantidad de gastos no deducibles que podrían afectar su cuenta bancaria. Ya sea que esté declarando impuestos de forma independiente o como parte de un hogar, saber qué no es deducible puede ayudarlo a planificar con mayor precisión para el próximo año.

En este artículo, analizaremos varios gastos no deducibles que debe tener en cuenta al preparar su declaración de impuestos de 2022. ¡Empecemos!

¿Qué son los gastos comerciales no deducibles?

Los gastos comerciales no deducibles son gastos incurridos por un negocio que no se pueden deducir de los ingresos imponibles de una empresa.

Esto incluye los costos operativos y de capital, pero excluye cualquier gasto que se pueda cancelar como deducción en su declaración de impuestos.

Al comprender las deducciones detalladas, qué son los gastos comerciales no deducibles y tomar medidas para limitarlos, puede reducir la cantidad de impuestos que paga su organización.

¿Cómo afecta un gasto comercial no deducible a la renta imponible?

Los gastos no deducibles no afectan directamente la renta imponible. Sin embargo, reduce la cantidad de ganancia total que se declara en sus impuestos.

Por ejemplo, si gasta $500 en un gasto no deducible, el ingreso imponible de la empresa se reducirá en $500 aunque no se pueda deducir de sus impuestos.

Como tal, tener una comprensión de lo que califica como gastos no deducibles puede ayudarlo a tomar decisiones financieras más sabias y administrar su obligación tributaria de una manera más efectiva.

Gastos No Deducibles para Empresas

Al administrar un negocio, hay muchos gastos que no se pueden deducir de los impuestos. Debe tener en cuenta estos gastos no deducibles al preparar su declaración de impuestos para el año fiscal 2022.

Aquí hay diez gastos comerciales no deducibles comunes para tener en cuenta:

• Ropa de trabajo. El gobierno no ayuda a cubrir los costos de la ropa a través de una deducción. por lo tanto, si debe usar cierto tipo de ropa en el trabajo, ese costo no es deducible. Sin embargo, puede deducir los gastos incurridos por la ropa que no está destinada al uso público, como los uniformes.
• Costes de desplazamiento. Independientemente del tiempo que se tarde en viajar hacia y desde su negocio, o el tipo de transporte que utilice, los gastos de viaje incurridos no son elegibles para deducciones de impuestos. Esto incluye gasolina, mantenimiento y reparación de vehículos, tarifas de estacionamiento y otros costos relacionados.
• Regalos relacionados con la empresa. Solo puede reclamar hasta $25 por obsequios entregados directa o indirectamente a cada persona, aunque puede ser beneficioso brindar un obsequio más costoso en algunas circunstancias.
• Gastos de representación. El IRS no permite deducciones por gastos de entretenimiento, como entradas para ver un espectáculo o salidas de golf.
• Gastos de capital. Un gasto de capital es una inversión realizada para establecer y mantener un negocio a largo plazo. Estos gastos pueden incluir la adquisición de un vehículo, la compra de mobiliario de oficina o la obtención de derechos sobre una franquicia. Sin embargo, el IRS permite deducciones de hasta $5,000 por año para ciertos gastos al iniciar un negocio, como el costo de registrar una LLC o comprar un nombre de dominio para un sitio web.
• Comidas. Normalmente, el IRS solo permite una deducción del 50% en las comidas. Sin embargo, para 2022, las empresas pueden deducir el 100 % de las comidas de negocios compradas en restaurantes debido a la Ley de Asignaciones Consolidadas de 2021.
• Contribuciones políticas. Las contribuciones realizadas a organizaciones políticas o candidatos, así como los gastos de cabildeo, no son deducibles de impuestos.
• Primas de seguros de vida. Las empresas pueden deducir el costo del seguro de vida grupal para sus empleados como un gasto comercial. Sin embargo, no puede deducir los costos de la cobertura de seguro de vida para usted, un empleado o cualquier persona que tenga una participación financiera en el negocio si es el beneficiario de la póliza.
• Multas y sanciones. Generalmente, las multas y sanciones impuestas por el gobierno no se consideran gastos deducibles, sin importar el monto.
• Las cuotas de afiliación. Las tarifas de un club de campo, club social o gimnasio no son deducibles de impuestos. Sin embargo, si tiene un almuerzo de negocios en su club, puede deducir el 100% del costo total de la comida de sus impuestos para 2022.
• Intereses por pago incompleto de impuestos para contribuyentes no personas jurídicas. Los pagos de intereses sobre pagos insuficientes de impuestos realizados por propietarios únicos y propietarios de entidades canalizadoras no son elegibles para deducciones. Estos pagos se consideran intereses personales, independientemente de que estén o no relacionados con los ingresos del negocio.
• Honorarios legales de compra de propiedad. Una parte de estas tarifas, como las dedicadas al costo del edificio, se puede recuperar con el tiempo mediante la depreciación. Los honorarios legales incurridos al comprar una propiedad deben incluirse en la base del costo de la propiedad.
• Ciertos pagos de gastos de empleados. Las empresas no pueden deducir los costos de traslado de los empleados, como estacionamiento y pases mensuales de tránsito, ni tampoco pueden deducir los gastos relacionados con la mudanza de un empleado.
• Contribuyentes no corporativos con exceso de pérdidas comerciales. El exceso de pérdidas comerciales debe tratarse como un traspaso de pérdidas operativas netas a efectos fiscales.
• Regla de pérdida de aficiones. Cualquier pérdida incurrida por actividades comerciales que el IRS considere pasatiempos se incluye en la categoría de pérdida por pasatiempo. El IRS considera que un pasatiempo es cualquier actividad que se realiza para disfrutar, en lugar de obtener una ganancia financiera. Los ingresos generados de todas las fuentes, incluidos los pasatiempos, deben informarse al IRS y no puede reclamar ninguna deducción asociada con la actividad.

¿Qué sucede si reclama gastos personales y comerciales no deducibles?

Reclamar gastos personales y comerciales no deducibles puede tener un efecto significativo en sus impuestos.

Si deduce estos gastos de los ingresos imponibles de su negocio, aumentará la cantidad de impuestos que debe.

Si el IRS determina que usted ha reclamado incorrectamente un gasto no deducible, puede enfrentar una auditoría y potencialmente tener que pagar multas o impuestos atrasados.

¿Cuál es un ejemplo de impuestos no deducibles?

Un ejemplo de impuestos no deducibles son las contribuciones políticas. Si está tratando de influir en la legislación o respaldar a un candidato en particular, el dinero gastado en esas actividades no se puede deducir de sus impuestos.

Incluso si lo considera una inversión en su negocio, los gastos de cabildeo aún no son elegibles para deducciones.

¿Se pueden deducir gastos que mezclen los negocios con los personales?

Mezclar los gastos comerciales y personales (como los gastos familiares) es algo que debe evitarse a toda costa, especialmente cuando se está iniciando un nuevo negocio.

No solo crea una situación contable innecesariamente compleja, sino que también puede dar lugar a posibles problemas legales con el IRS si no tiene cuidado.

¿Los gastos de viaje relacionados con el trabajo no son deducibles?

Los gastos de viaje relacionados con su trabajo pueden ser deducibles de impuestos, siempre que haya incurrido en los gastos mientras trabajaba fuera de casa durante un año o menos en una asignación.

Esto incluye tarifas de transporte como aviones, trenes, taxis y vehículos. Consulte a un profesional de impuestos si tiene preguntas al respecto.

¿Pueden los contribuyentes deducir los gastos de entretenimiento?

Desde principios de 2018, las empresas no han podido deducir los gastos asociados con actividades recreativas como juegos deportivos y espectáculos.

Sin embargo, las empresas pueden reclamar una deducción de impuestos por comidas y bebidas consumidas en eventos de entretenimiento.

¿Los gastos de comida relacionados con el negocio son deducibles de impuestos?

Las empresas pueden deducir el costo total de las comidas y bebidas relacionadas con el negocio de los restaurantes para 2022.

Para otros años, la cantidad máxima deducible generalmente se limita al 50% del costo total.

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Imagen: Elementos Envato